担保公司风险控制制度

风险控制制度

为有效控制和防范风险，实行科学的风险管理，根据《中华人民共和国公司法》

（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国担保法》（以下简称《担保法》）及相

关法律法规的规定，特制定本制度。

一、内部治理

在内部治理上，公司将严格按照《公司法》的要求，建立规范的法人治理结构，

严格按照规定程序进行担保运作（图表1）,

L企业咨询和担保申请•担保中请书

•营业执照复印件

・贷款证复印件

•公司沿革与业务简介

•近三年经审计财务报告

•申请企业尽职调查报告

•申请企业资信等级评定

•评审结论及提醒事项

风控委员会评审•担保复核意见

・拟定担保交易结构

董事会、股东会研究中策I合格项目

T合格项目

签署《担保协议》及相关交易合同，收取保费

风险控制部对担保项目进行保后监控

偿还贷就担保责任解除I

担保失败项目资金代偿、代偿追索与项目处置I

图表1:担保运作程序

并执行分级决策和审保管偿分离制度；其次，实行审保管偿按职能部门进行分离:

评估担保业务部负责项目受理、初步评审、结构设计、保后管理。风险管理部负责项

目评审、保后项目监控、项目档案管理和代偿项目资产处置。

AAAAAA

与分级决策和审保管偿相分离制度相配套，公司还将实行担保项目责任备案制、

担保项目决策人全程负责制、担保业务报告制度、内部审计稽核制度以及从业风险准

备金制度、离职审计制度与员工竞业条款限制等相关制度和规章，严格按制度化、程

序化进行规范运作。为防范风险，公司还将设立准备金备抵机制，及时足额提取各项

准备金。

二、担保运作外部控制

在担保运作外部控制上，公司将从项目担保政策、项目筛选评估、担保品种组合、

担保交易结构、项目风险预警和补偿转移机制等方面进行全过程的风险控制。

（一）在担保政策方面：原则上公司以非融资类担保业务为主，任何项目单次担

保信贷金额不超过公司实收资本金的15%,特别情况需要超过此限的，由董事会、股

东会决策。

（二）在项目筛选评估方面，公司将依据明确的评估筛选标准，从信用评审内

容、贷款评审内容、偿债能力评估和评审方法借鉴等方面严格把关。

（三）在担保品种组合方面，公司将增加担保企业数量，扩大受保面；增加担保

品种，优化担保品种组合。

（四）在担保交易结构方面，公司将执行以下预约条款：一是在被担保企业获得

监事席位（担保期限一年以上的）或列席监事会议；二是担保信贷资金专款专户专用；

三是采取反担保措施；四是定期获得被担保企业信息；五是对重大投融资事项进行监

控；六是考虑使用可转换工具；七是预先告知声明；八是财产保全措施与保险条款等。

（五）在项目风险预警方面，公司揩以贷款银行建立的贷款风险预警系统为基础,

建立自己的风险预警系统，由风险控制部负责，通过对在保项目的跟踪监测，通过银

行账户、企业财务、人事和经营管理等方面反映的早期预警信号及时发现风险和处理

风险，将风险控制在一定范围内或消灭在萌芽状态。

（六）在补偿转移机制方面，公司将依据国家和省内有关规定和配套条件，努力

构造由风险准备金补偿、反担保补偿、再担保补偿、政府专项资金补偿组成的补偿转

移体系，同时为避免贷款银行因有担保而放松信贷审查，公司将降低担保比例等手段

争取与贷款银行共担风险。

（七）担保档案的结构和要素。

结构要素

（一）担保对象的名称、地址、企业类型及所处行业、业务经营

范围和主营业务；

担保对象的

（二）组织结构、业主和高级管理人员情况，以及附属机构的情

基本情况

况；

（三）担保对象的经营历史、信誉评级。

担保对象的资产负债表、损益表、现金流量表，外部审计师报

担保对象的

告，以及其他财务信息，如在其他金融机构的融资情况等；

财务信息

（一）担保对象的担保申请；

（二）协议银行信贷调查报告和审批文件，包括可行性分析报

告；

重要文件（三）担保合同；

（四）担保贷款的法律性文件，包括抵押合同、保证书、抵押品

评估报告、财产所有权证，例如土地证、房产证明等；

（五）担保对象向协议银行的还款计划或还款承诺文件。

担保对象还款记录和银行催款通知

往来信函包括担保业务员走访考察记录、备忘录等。

担保检查报告包括定期、不定期的担保分析报告、内审报告等。

（A）财务分析

内容计算公式参考指标说明

内容计算公式参考指标说明

制造业：1.1—1.3,房

原则上认为该指标大于2时，企

地产:1.2,家电：1.4

业短期偿债能力强。但要与应收

1.流动比—1.6,商业：

账款数额、存货周转速度结合起

率1.6-1.65,酒店饮食:

天一并考虑，要对担保对象整

短=流动资产1.8-2,化工；1.2,

人会计期间和不同会计期间的

期流动负债贸易：1.6,食品工业：

流动资产进行综合分析。

偿1.7—20

债

能制造业：0.85-0.9,房

通常认为速动比率为1较为合

力地产:0.65,家电:

适。但要考虑担保对象行业性

分2.速动比0.9-0.95,商业:

质，应收帐款数额等因素；另

析率：速动资0.45,酒店饮食：1.6

外，要对担保对象整个会计期

产流动负债—1.9,化工：0.9,贸

问和不同会计期间的速动资产

易：0.8,食品工业：

进行综合分析。

1.5—1.8O

工业0.7以下，商业

1.资产

0.8以下，进出口0.9该比率越低，担保的风险越小，

长负债率

以下，房地产0.7以担保保障程度越高。

期二负债总

下，贸易0.8以下。

偿氮资产总额

债

2.负债与

能

所有者权益该比率越低，表明担保对象的

力

比率=负债长期偿债能力越强，担保人权

分低于5

总额所有者益保障程度越高。

析

权益

内容计算公式参考指标说明

3.利息保

障倍数二（利该比率越高，说明支付利息的

润总额+利能力越强；若低于1时，则意味

不低于1

息费用）/利着担保对象无法保证利息偿付。

息费用

该指标越高，表明取得同

1.销

工业5%以上，样的产品销售收入的产品销售

售利润率二

商贸5—10%,房地产成本越低，应将担保对象连续

利润总额/

20%以上。几年的销售利润率进行比较，

销售收入

判断其发展趋势。

2.营该指标越高，表明担保对

工业3%以上，

业利润二营象营业活动的盈利水平越高，

盈商贸2—6%,房地产

业利润/销应将担保对象连续几年的营业

利20%以上。

售收入利润率进行对比分析。

能

力

该指标越高，说明每元销售收

分

3.净利润率工业1%以上，商贸2—入所取得的净利润越多，同样

析

二净利润/销要将连续几年净利润率进行比

5%o

售收入工业1%以上，商贸2—较分析。

5%o

4.成本费用

利润率二利工业1.2%,商贸不低该指标越高，说明同样的成本

润总额/成于3—6%。费用能取得更多的利润额。

本费用总额工业1.2%,商贸不低于

3—6%0

内容计算公式参考指标说明

1.总资产周工业0.8—2次，商业

该指标越高，表明其全部资产

转率:销售1—3次，贸易4—6

经营效率好，取得的收入高。

收入/资产次，房地产0.5—1次。

平均总额

2.应收账款

该指标越高越好，可将计算出

周转率二销工业6—9次，商贸

的指标与该企业前期、行业平均

售收入/平7.2—18次。

水平或其他类似企业进行比较。

营均应收账款工业6—9次，商贸7.2

运—18次。

能3.存货周转工业3—4次，商贸6该指标越高，表明存货变现能

力率二销售成—18次。力强，应具体分析批量因素，

分本/平均存季节性生产的变化等情况，可

析货对存货的结构进行分析，如分

别计算原材料周转率、在产品周

转率、半成品周转率等。

4.净资产利高于银行平均利息率该比率越高，表明担保对象投

润二利润总资的收益水平越高，盈利水平

额/所有者越强，营运能力越好。

权益

（九）反担保分析

反担保

主要内容分析方法

方式

1.抵押合同的合法注意抵押物品种是否符合法律规定，抵押合同有关

性、合规性、完整性条款是否合法、完整，抵押物是否依法办理公证、登

和有效性。记手续。

信保机构应取得抵押物的第一抵押权，并且对抵押

2.抵押物的占有与物实行有效的管理和控制，包括建立安全保管措施；

控制。对抵押物进出、实物和帐目实行双重控制；对抵押物

定期进行评估，为抵押物投保等。

抵

押分析抵押物的变现能力，对偿债能力稍差的担保对

3.抵押物的流动性。

象来说，变现时间短、费用低的抵押物较安全。

从抵押物价值取律的途径，抵押物评估机构情况及

4.抵押物价值评估、

抵押物评估的方法等方面判断抵押物评估价值合理

抵押率。

与否，同时考察抵押率是否合理。

5.抵押物的变现价抵押物出售时能够实现的价值取决于抵押物的品质、

值。保险、损耗、变现的原因、变现时的经济状况、市场

条件等因素。

注意质押行为和质押物是否符合法律规定，如质押

1.质押合同的合法

物是否按法律要求脱离债务人托管机构的控制。质押

性、合规性、完整性

物是否与贷款种类相适应，如动产质押通常不适用

和有效性。

质于大额贷款的担保。

押

2.质押物的估价、维

分析质押物的估价是否合理；是否已投保并得到良好

护。

维护。

（十）非财务因素分析

析

风险^低风险中风险中高风险高风险

低经营杠杆，

高经营杠杆

1.成本结低固定成本，固定成本与变动固定成本略高

高固定成本

构高变动成本成本平衡于变动成本

低变动成本

新兴行业一一

正在成熟行业一

仍迅速成长，

戌熟行业一一摆脱了成长的

弱的竞争者开

2.行业生销售和利润主要问题和弱的新兴行业一爆

始退出；衰退

命周期以合理比率竞争者；高度成熟炸性比率成长

行行业一一销售

增长行业一一处于衰

和利润下降

业退的边缘

风

销售的增长或下

险

3.行业的降较为温和，能销售受经济繁

不受经济周高度周期性或

分经济周期反映经济的繁荣荣和萧条的轻

期的影响反周期性

析性和萧条度影响

在衰退期持续盈在扩张期盈

从扩张到衰

4.行业的利，但低于平均利,在衰退期扩张期和衰退

退期间持续

盈利性水平略有亏损期都不盈利

盈利

顾客或供应商

顾客和供应商局

顾客和供应限于少数行高度依赖于其

限于几个行业；没

5.依赖性商高度多元业；有的占购他一两个行业

有一个占购销额

化销额的20%—或顾客群

的10%以上

30%

有许多种替代

没有替代产有数种替代品

6.产品替有少数替代产品产品，没有转

品或类似产或转换成本轻

代性或者转换成本高换成本

口口口微

低风险中风险中高风险高风险

法律和政策有

法律和政策变

有好的法律没有法律和政策严格的限制，

化的可能性

环境和政策限制，法律和政或存在突变的

7.法律、政大，且对行业

环境、法律和策的变化和影响可能性，对行

策有可控制的负

政策稳定或都是轻微的业有重大的负

面影响

无不利影响面影响

经济、技术环境会对借款人所在行业产生影响，如东南亚金融危

8经济、技机直接影响我国的外贸行业;DVD技术的发展，可能使VCD这一过

术环境渡产品被迅速淘汰，从而影响VCD行业

销售量、资

产、盈利水平销售量、资产、销售量、资产、

1.

（1）规模和市场份额中等规模盈利和市场份盈利和市场份

担

在同行业中额较小额最小

保

名列前茅

对以爆炸性的速

象趋于稳步增长一快速增长、但度增长，销售

（2）发展

总稳步增长一弱者被挤出市速度不是爆炸量和资产连年

阶段

体场性的下降

特

产品多样、用途有品种有限，用

价产品多样、用

限，但客户较分途也有限；一

分途广；没有一

（3）产品散；一种产品的销种产品的销售产品单一或者

析种产品的销

多样化售或利润占到20%或利润占到客户单一

售或利润占

—30%30%以上

到10%

生产经常有意

经2.生产经常有意

经营没有困偶然有严重的停外的中断；对

担外的中断，对

营（1）生产难；停工不影工或生产问题；对成衣有重大影

成本和交货有

风保连续性峋生产计划生产计划和成木响，是成木变

对较大影响

险或成本有轻微影响动的重要原因

象

分

生在利用最新引进新技术较

析产技术方面处慢；在技术转技术转换迅

于行业领先换方面有弱速；有很大的

环（2）技术紧跟技术的变化；

地位；但避免点，但不会立弱点；主要的

节上的弱点引进新技术较慢

了因引进太刻引起致命弱转换可能是致

分

快所带来的点命的

析

害处

低风险中风险中高风险高风险

车轻度弱点；有轻度弱点；足以灾难可能有重

(3)抵御

足以应付任应付灾难后果而要的影响，但

灾难的能灾难是致命的

何可想象的对利润无大的影不是致命的

力

事件响

产生或处理受法

定期产生或处

不产生或处律管制的废料，

(4)环境产生或处理任理对环境有潜

埋受法律管但这些废料是尢

考虑何有毒废料在严重影响的

制的废料毒的

有毒废料

有偶然的持续时有一定历史的

有持续时间较

(5)劳资有较长历史间较短的罢工或恶化的劳资关

长的偶然罢

关系的融洽的劳停工；工会与管理系；罢工将是

X；有一些意

资关系层之间有良好的长期而损失惨

外的停工

工作关系重的

无控制，但供应

(1)原料对原料有实商的竞争确保了原料价格受供原料价格受供

3.

价格质性的控制价格的公平应商的影响应商控制

担

保

可合理预测供

对很难预测供给

给。但变化很

象(2)受供可合理地预测供变化，其变化

能轻易预测大，足以对利

采给变化的给；正常的变动不可能导致利润

供给的变化润产生大的影

购影响会有太大的影响的重大变动

响

环

经节

定期性的供给经常性的供给

营分有记录表明，偶然的供给过量

过量或供给不过量或供给不

风析长期以来采或供给不足，对

(3)购买足，导致利润足，导致利润

险购都很适量利润无大的影响

有一些变动有重大变动

分

析

4.非常有限,没

担(1)销售所有目标顾有争取多少目

非常目标顾客一些目标顾客

保范围客标顾客

对

低风险中风险中高风险高风险

象批发商或分销

控制销售的控制销售链的重批发商或分销

销(2)促销商持有限的替

所有环节；能要部分；可能促进商持有许多替

售能代品；能最低

完全控制产产品销售或影响代产品；无法

环力限度地控制销

品的促销采购决策控制销售

节售

分销售情况变化

能根据销售

析很快，管理层销售形势的变

需要迅速合销售情况经常发

一般能对这变化对公司是致

理地作出反生变化，但可以

(3)灵活化作出预测；命的；变化很

应；能对未来预测；这些变化对

经性预测错误的代快；几乎无法

营几年的变化利润的影响较小

价很大，但不预测并作出反

风作出预测和

是致命的应

险计划

分

常用品，需必需品，但可以极度奢侈品，

析

(1)产品求稳定且可推迟消费；需求有奢侈品；市场市场小且不稳

5.重要性以预测周期性小但稳定定

担

保产品非常与

产品有些独特，产品无独特之产品无独特之

众不同；几乎

对因产品的复杂性处，有一些现处，有许多好

(2)差异没有替代品；

象替代品很有限；信成的替代品；的替代品；质

性专利得到很

产誉较好信誉好量一般

口好的保护；信

口口

誉好

与

有一些直接竞争

市

(3)市场没有直接竞对手，但总体上面临来自大公面临来自大公

场竞争争对手胜过对手司的轻度竞争司的激烈竞争

分

析对其主要产

(4)计价顾客对公司产

品销售价格对价格有重要影对价格有最低

还价的能品的价格有重

有相当大的响限度的影响

力要的控制

控制

低风险中风险中高风险高风险

对产品需求

对需求有有限的顾客对需求有

(5)需求有实质性的对需求无控制

控制意要控制

影响或控制

顾客基础高顾客基础多元化；顾客基础未多

度多元化；无一个顾客或企业顾客基础轻度元化；向一至

占有销售额群占有销售额的多元化；基本两人顾客的销

(6)集中

10%以上的10%以上。失去这依赖于少数顾售额占100%；

顾客或企业种份额会有临时客失云这些份额

群性的不利影响将是致命的

销售循环长；

铜售循环短，与顾客接触多需要与顾客多

与顾客接触一次

扩大销售和次后才能售出次接触，决策

以上才能售出产

(7)方法控制成本的产品；销售成环节多，公司

品；公司不清楚哪

方法适当本高或销售渠运月太多或太

些方法最好

道重复少的方法

经验很有限，

经验有限，只

连最常见的行

经历过不少行业知道一些常见

经给经验丰富业问题也不知

周期的行业问题

道

管理不够深管理不够深

足够的管理深度，

所有职能部入，需要招聘入，关键岗位

管各关键部门均有

深度门都有持续人员来充实一有空缺，风险

理合格的管理人员

深入的管理些次要岗位很大

风

险

只有一个关键不止一个的关

分

有一位关键的管部门缺有经验键部门缺少有

析在所有主要

理人员经验略显的管理人员，经验的管理人

部门都有有

广度不足，但是学得其他管理人员员，其他管理

经验的管理

很快可以照看这个人员很难照看

人员

部门过来

低风险中风险中高风险高风险

管理人员最近

有口皆碑，

才与银行交

不管在顺境管理人员为银

往；没有理由

和逆境中都在当地商界有良行所熟悉；没

人品怀疑他的人

能保持正直好的声誉有理由怀疑管

品，但是名声

的品德理人员的品行

不大好

由全国知名

的商界领袖

有些外部董事的董事会中没有

组成的积极外部董事（如

作用不是很重要，外部董事，不

的董事会，果有的话）不

董事会只对管理层形成履行一般性职

对管理层能能有效制约管

一般制约责

形成有效制理人员

约

很少能完成经

以往完成营目标，有些

长期都能完有大约一半时间在完成经营目

经营目标年好，有些年

戌经营目标能完成经营目标标方面较差

的情况差

四战争、自然从各种自然、社会因素对担保对象的影响，来分析担保对象的还

自然、社灾害、人口款能力是否发生变化

会因素等

五判断担保对象还款意愿的高低，可从担保对象的还款记录，包括

还款意愿

还款意其对其他银行、供应商等债权人的还款记录情况等方面入手

的高低

愿

低风险中风险中高风险高风险

从以下因素入手进行分析：

1.银行违反有关法律法规发放贷款；

2.违反内部信贷政策和操作规程发放贷款；

六银行贷款3,缺乏有效的贷款监督，影响贷款的及时足额收回；

协议银管理的规4.对到期贷款催收不力；

行贷款范性、科学