2025-2026学年第二学期学校财务预决算执行情况分析报告材料

2025-2026学年第二学期学校财务预决算执行情况分析报告材料2025-2026学年第二学期，我校财务工作严格遵循“依法理财、规范管理、统筹兼顾、注重实效”的原则，紧紧围绕学校教育教学中心工作，严格执行财务预算管理制度，合理安排各项资金，强化预算执行监督，确保各项财务工作有序推进、规范运行。为全面总结本学期财务预决算执行情况，查找存在的问题，优化财务管理工作，提升资金使用效益，为后续财务工作提供科学依据，现将本学期学校财务预决算执行情况分析报告如下。一、本学期财务预决算概况本学期，我校财务工作严格按照上级教育主管部门及财政部门的要求，结合学校本学期办学规模、教育教学任务、基础设施维护等实际需求，科学编制年度财务预算，明确预算收支范围、标准和用途，确保预算编制科学合理、切实可行。同时，严格按照预算安排，规范资金拨付、使用流程，加强预算执行的动态监控，全力保障预算执行的严肃性和有效性。（一）预算编制基本情况本学期财务预算编制以“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”为原则，结合上一学期预算执行情况、本学期学校发展规划及各项工作任务，合理测算各项收支。具体预算情况如下：1.收入预算：本学期收入预算总额为XX万元，主要包括财政补助收入XX万元（其中生均公用经费XX万元、专项补助资金XX万元）、事业收入XX万元、社会捐赠收入XX万元及其他收入XX万元。收入预算编制严格按照相关政策规定，结合学校实际收入来源，确保预算收入真实、合理、可实现。2.支出预算：本学期支出预算总额为XX万元，与收入预算保持收支平衡，无赤字预算。支出预算主要分为五大类：一是人员经费支出XX万元，占支出预算总额的XX%，主要包括教职工工资、津贴补贴、社会保障缴费等；二是公用经费支出XX万元，占支出预算总额的XX%，主要包括教学业务与管理、设备购置、水电燃气、办公耗材等日常运转支出；三是项目经费支出XX万元，占支出预算总额的XX%，主要包括校园基础设施维修改造、教学设备更新、信息化建设等专项支出；四是对个人和家庭的补助支出XX万元，占支出预算总额的XX%，主要包括助学金、奖学金、困难补助等；五是其他支出XX万元，占支出预算总额的XX%，主要包括零星支出、应急支出等。（二）预算执行总体情况本学期，我校严格按照预算编制方案，规范资金使用流程，加强预算执行管理，截至本学期末，各项收支预算执行情况总体良好，预算执行率稳步提升。具体执行情况如下：1.收入预算执行情况：本学期实际收入总额为XX万元，完成预算总额的XX%。其中，财政补助收入实际到账XX万元，完成预算的XX%，主要因专项补助资金按进度拨付，部分资金未在本学期全部到账；事业收入实际收入XX万元，完成预算的XX%，与预算基本持平；社会捐赠收入实际收入XX万元，完成预算的XX%；其他收入实际收入XX万元，完成预算的XX%。2.支出预算执行情况：本学期实际支出总额为XX万元，完成预算总额的XX%。其中，人员经费支出实际发生XX万元，完成预算的XX%，严格按照工资发放标准和相关政策执行，无超预算支出；公用经费支出实际发生XX万元，完成预算的XX%，主要用于教育教学日常运转，支出规范、合理；项目经费支出实际发生XX万元，完成预算的XX%，部分项目因施工进度、审批流程等原因，未在本学期全部完成支出；对个人和家庭的补助支出实际发生XX万元，完成预算的XX%，足额发放各项补助资金；其他支出实际发生XX万元，完成预算的XX%，严格控制零星支出，杜绝浪费。二、财务预决算执行详细分析（一）收入预算执行分析本学期收入预算执行率为XX%，整体执行情况良好，但部分收入项目存在执行进度不均衡的问题，具体分析如下：1.财政补助收入：作为我校主要收入来源，本学期财政补助收入实际到账XX万元，完成预算的XX%。其中，生均公用经费足额到账，完成预算的100%，保障了学校日常教育教学运转的资金需求；专项补助资金实际到账XX万元，完成预算的XX%，未完成预算的主要原因是部分专项项目处于推进阶段，财政部门按项目进度分期拨付资金，剩余资金将在下一阶段逐步到账。2.事业收入：本学期事业收入主要为学费、住宿费（如涉及）等，实际收入XX万元，完成预算的XX%，与预算基本持平。收入执行情况良好，严格按照物价部门核定的收费标准执行，无乱收费、超标准收费现象，收费流程规范，资金及时足额上缴财政专户，实行“收支两条线”管理。3.社会捐赠收入：本学期实际收到社会捐赠资金XX万元，完成预算的XX%，主要为企业、校友捐赠，用于学校教学设备购置和贫困学生资助，捐赠资金全部按照捐赠人意愿规范使用，专款专用。4.其他收入：主要包括资产租赁收入、废旧物资处置收入等，实际收入XX万元，完成预算的XX%，因部分资产租赁合同到期续签，导致收入略有滞后，整体执行情况符合预期。（二）支出预算执行分析本学期支出预算执行率为XX%，各项支出严格按照预算安排和相关财务制度执行，支出结构合理，重点保障了教育教学、教职工待遇、校园基础设施维护等核心工作需求，具体分析如下：1.人员经费支出：实际支出XX万元，完成预算的XX%，占实际总支出的XX%。人员经费严格按照国家、省市相关工资政策和学校薪酬制度执行，足额发放教职工工资、津贴补贴、绩效工资等，及时缴纳社会保险、住房公积金等，保障了教职工合法权益，无超标准、超预算支出情况，支出规范、透明。2.公用经费支出：实际支出XX万元，完成预算的XX%，占实际总支出的XX%。公用经费主要用于教学业务与管理、办公耗材、水电燃气、校园保洁、设备维护等日常运转支出，严格按照“厉行节约、反对浪费”的要求，合理安排资金，杜绝铺张浪费。其中，教学业务支出占公用经费支出的XX%，重点保障了课堂教学、教研活动、学生活动等工作的开展；办公耗材、水电燃气等支出严格控制，实行定额管理，有效降低了运行成本。3.项目经费支出：实际支出XX万元，完成预算的XX%，占实际总支出的XX%。项目经费主要用于校园基础设施维修改造、教学设备更新、信息化建设等专项工作，严格按照项目实施方案和预算安排执行，实行专款专用、专人负责。未完成预算的主要原因：一是部分维修改造项目因审批流程、施工天气等因素，进度滞后，导致资金支出未达到预算标准；二是部分教学设备采购项目处于招标、验收阶段，资金尚未全部支付。所有项目均按规定履行审批手续，资金使用规范，无截留、挤占、挪用等现象。4.对个人和家庭的补助支出：实际支出XX万元，完成预算的XX%，占实际总支出的XX%。主要包括学生助学金、奖学金、困难补助等，严格按照相关政策和评选标准执行，足额、及时发放到学生手中，切实保障了贫困学生的学习和生活需求，助力学生健康成长。5.其他支出：实际支出XX万元，完成预算的XX%，占实际总支出的XX%。主要为零星支出、应急支出等，严格按照预算安排和审批流程执行，做到支出有依据、有凭证，杜绝无预算、超预算支出，确保资金使用合理、高效。（三）预算执行亮点1.预算编制科学合理：结合学校实际需求，精准测算收支，预算编制贴合教育教学工作重点，做到“量入为出、收支平衡”，为预算执行奠定了坚实基础。2.资金使用规范高效：严格执行财务管理制度和预算安排，规范资金拨付、使用流程，加强票据审核和账务管理，确保资金专款专用、合规使用，提升了资金使用效益。3.重点支出保障有力：优先保障人员经费、教学公用经费等核心支出，重点支持教育教学、教研活动、学生资助等工作，确保学校教育教学工作有序开展。4.厉行节约成效显著：严格控制公用经费支出，实行定额管理、精打细算，杜绝铺张浪费，降低了学校运行成本，实现了资金的高效利用。三、预算执行中存在的问题在本学期财务预决算执行过程中，虽然整体执行情况良好，但通过全面梳理和分析，仍发现一些问题和不足，主要表现在以下几个方面：1.预算执行进度不均衡：部分项目经费支出进度滞后，主要因项目审批流程繁琐、施工进度受客观因素影响，导致资金未能按时足额支出，影响了预算执行率。2.预算精细化程度有待提升：部分预算项目编制不够细化，对具体支出内容、标准测算不够精准，导致实际支出与预算存在一定偏差，影响了预算执行的科学性和有效性。3.资金使用效益仍需优化：部分公用经费支出存在使用不够合理的现象，个别部门存在重复采购、耗材浪费等问题；部分项目资金使用过程中，缺乏有效的跟踪监督，未能充分发挥资金的最大效益。4.财务监管力度需进一步加强：虽然建立了完善的财务管理制度，但在日常监管过程中，对部分支出项目的事前、事中监管不够到位，对票据审核、资金使用的细节把控仍需强化。四、针对存在问题的改进措施针对本学期财务预决算执行过程中存在的问题，结合学校财务工作实际，制定以下改进措施，切实提升预算执行质量和财务管理水平：1.加快预算执行进度：针对进度滞后的项目，明确责任分工，加强与相关部门的沟通协作，简化审批流程，督促项目推进，确保项目按时完成，及时支付资金；建立预算执行动态监控机制，定期梳理预算执行情况，对进度滞后的项目及时预警、督促整改，确保预算执行率稳步提升。2.提升预算编制精细化水平：下次预算编制时，进一步细化预算项目，精准测算各项支出，结合各部门实际需求，明确支出标准和用途，减少预算偏差；加强预算编制前的调研工作，广泛征求各部门意见，确保预算编制科学、合理、可行，贴合学校教育教学工作实际。3.优化资金使用效益：加强公用经费管理，实行定额管控、精细化核算，杜绝重复采购、浪费现象，合理安排各项公用支出；加强项目资金跟踪管理，建立项目资金使用台账，定期对项目资金使用情况进行核查，确保资金专款专用、高效利用；鼓励各部门创新资金使用方式，提升资金使用效益。4.强化财务监管力度：进一步完善财务管理制度，加强对预算执行的全过程监管，强化事前审核、事中控制、事后核查，严格票据审核和账务管理，杜绝违规支出、无预算支出；加强财务人员业务培训，提升财务人员专业素养和责任意识，确保财务工作规范、高效运行；主动接受学校纪检、教职工代表的监督，定期公示财务收支情况，增强财务工作的透明度。五、下学期财务工作计划结合本学期财务预决算执行情况及存在的问题，下学期我校财务工作将以提升预算执行质量、优化财务管理、提升资金使用效益为核心，重点做好以下工作：1.科学编制预算：严格按照相关政策和学校实际，细化预算编制，精准测算收支，确保预算编制科学、合理、可行，为下学期预算执行奠定基础。2.加快预算执行：加强预算执行动态监控，督促各部门严格按照预算安排使用资金，加快项目推进，确保预算执行率达到预期目标；加强与财政部门的沟通对接，及时足额争取各项财政补助资金。3.规范财务管理：进一步完善财务管理制度，强化财务监管，严格票据审核、资金拨付和账务管理，杜绝违规支出，确保财务工作规范、透明、高效。4.提升资金效益：加强资金使用的跟踪监督，优化资金支出结构，优先保障教育教学核心工作需求，合理安排各项支出，杜绝浪费，提升资金使用效益。5.加强业务培训：定期组织财务人员开展业务培训，学习最新财务政策和管理方法，提升财务人员专业素养和业务能力，确保财务工作高质量开展。六、总结2025-2026学年第二学期，我校财