《金融租赁公司风险监管指标(试行)》

《金融租赁公司风险监管指标(试行)》第一条为加强金融租赁公司风险监管，健全风险防控体系，引导金融租赁公司专注主业、稳健经营，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《金融租赁公司管理办法》《商业银行资本管理办法》《商业银行流动性风险管理办法》等法律法规及监管规定，制定本指标。第二条本指标适用于在中华人民共和国境内依法设立的金融租赁公司（以下简称“租赁公司”）。租赁公司境外子公司、非法人分支机构参照本指标执行，监管部门另有规定的除外。第三条本指标分为核心监管指标和辅助监管指标。核心监管指标为强制性达标指标，租赁公司必须持续满足；辅助监管指标为监测性指标，用于全面评估租赁公司风险状况和经营稳健性。第四条租赁公司应当建立健全监管指标管理机制，明确牵头部门和职责分工，确保指标数据真实、准确、完整，按时向监管部门报送指标数据及分析报告。第一章资本充足性监管指标第五条资本充足性指标是衡量租赁公司资本抵御信用风险、市场风险、操作风险的核心指标，包括核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率。第六条核心一级资本充足率（一）计算公式：核心一级资本充足率=（核心一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产×100%（二）监管要求：核心一级资本充足率持续不低于5%。（三）计算口径说明：1.核心一级资本构成：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。2.核心一级资本扣减项：商誉及其减值准备；除土地使用权外的其他无形资产及其减值准备；对未并表金融机构的小额少数资本投资（累计额不超过核心一级资本净额10%的部分除外）；贷款损失准备缺口；直接或间接持有的本公司股票；净递延税资产超出核心一级资本净额10%的部分；对自身的次级债务等。第七条一级资本充足率（一）计算公式：一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产×100%（二）监管要求：一级资本充足率持续不低于6%。（三）计算口径说明：1.一级资本构成：核心一级资本+其他一级资本（其他一级资本工具及其溢价、少数股东资本可计入部分）。2.一级资本扣减项：核心一级资本扣减项+对未并表金融机构的大额少数资本投资中的其他一级资本投资部分。第八条资本充足率（一）计算公式：资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产×100%（二）监管要求：资本充足率持续不低于8%。（三）计算口径说明：1.总资本构成：一级资本+二级资本（二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备、少数股东资本可计入部分）。2.资本扣减项：一级资本扣减项+对未并表金融机构的大额少数资本投资中的二级资本投资部分。3.风险加权资产计算：风险加权资产=信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产×1.25（1）信用风险加权资产：表内融资租赁资产对一般企业权重为100%，对小微企业、个人权重为75%；表外租赁承诺信用风险转换系数为100%；同业资产对商业银行权重为25%，对非银行金融机构权重为100%。（2）市场风险加权资产：采用标准法，将利率、汇率、股票、商品、期权五类风险暴露对应不同权重计算。（3）操作风险加权资产：采用基本指标法，为前三年正的总收入平均值的15%×1.25。第二章流动性风险监管指标第九条流动性风险指标用于衡量租赁公司应对短期和长期流动性压力的能力，包括流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性比例、核心负债比例、流动性匹配率。第十条流动性覆盖率（LCR）（一）计算公式：流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量×100%（二）监管要求：持续不低于100%。（三）计算口径说明：1.合格优质流动性资产：一级资产（占比≥70%）含现金、央行储备、主权债券等；二级资产（占比≤30%）含AA-及以上企业债、ABS等。2.未来30天现金净流出量=现金流出总量-现金流入总量，现金流入总量不得超过现金流出总量的75%。第十一条净稳定资金比例（NSFR）（一）计算公式：净稳定资金比例=可用的稳定资金/所需的稳定资金×100%（二）监管要求：持续不低于100%。（三）计算口径说明：1.可用的稳定资金：核心负债（剩余期限≥1年）权重100%，非核心负债（3个月≤剩余期限<1年）权重95%-50%，活期存款权重85%。2.所需的稳定资金：剩余期限≥1年的租赁资产权重85%，3个月-1年租赁资产权重65%，3个月以内租赁资产权重70%。第十二条流动性比例（一）计算公式：流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%（二）监管要求：持续不低于25%。（三）计算口径说明：流动性资产含现金、1个月内到期租赁应收款、AA+及以上同业存单等；流动性负债含1个月内到期同业拆入、应付账款、大额活期存款等。第十三条核心负债比例（一）计算公式：核心负债比例=核心负债余额/总负债余额×100%（二）监管要求：持续不低于60%。（三）计算口径说明：核心负债含剩余期限≥1年的定期存款、发行债券，剩余期限≥3个月的大额活期存款等。第十四条流动性匹配率（一）计算公式：流动性匹配率=加权资金来源/加权资金运用×100%（二）监管要求：持续不低于100%。（三）计算口径说明：加权资金来源按期限和类型设定权重（如1年以上负债权重100%）；加权资金运用按租赁资产剩余期限设定权重（1年以上租赁资产权重100%）。第三章资产质量监管指标第十五条资产质量指标用于衡量租赁公司租赁资产的风险状况，包括不良租赁资产率、拨备覆盖率、租赁资产拨备率、单一客户融资集中度等。第十六条不良租赁资产率（一）计算公式：不良租赁资产率=（次级类+可疑类+损失类租赁资产）/租赁资产余额×100%（二）监管要求：持续不高于5%。（三）计算口径说明：租赁资产五级分类参照《贷款风险分类指引》，结合租赁物所有权、承租人履约能力、租赁物变现价值等因素认定。第十七条拨备覆盖率（一）计算公式：拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）/不良租赁资产余额×100%（二）监管要求：持续不低于150%；若不良租赁资产率低于1%，可适当降低至120%。（三）计算口径说明：一般准备按年末租赁资产余额的1%计提；专项准备按五级分类计提（次级类25%、可疑类50%、损失类100%）；特种准备针对航运、工程机械等周期性行业按需计提。第十八条租赁资产拨备率（一）计算公式：租赁资产拨备率=（一般准备+专项准备+特种准备）/租赁资产余额×100%（二）监管要求：持续不低于1.5%。第十九条单一客户融资集中度（一）计算公式：单一客户融资集中度=对单一客户的融资余额/净资本×100%（二）监管要求：持续不超过30%，融资余额含融资租赁、经营租赁、贷款、担保等全口径授信。第二十条单一集团客户融资集中度（一）计算公式：单一集团客户融资集中度=对单一集团客户的融资余额/净资本×100%（二）监管要求：持续不超过50%。第二十一条单一客户关联度（一）计算公式：单一客户关联度=对单个关联方的融资余额/净资本×100%（二）监管要求：持续不超过30%，且不得超过该关联方在租赁公司的出资额。第二十二条集团客户关联度（一）计算公式：集团客户关联度=对全部关联方的融资余额/净资本×100%（二）监管要求：持续不超过50%。第四章盈利性监管指标第二十三条盈利性指标用于衡量租赁公司的盈利能力和经营效率，包括资产利润率、资本利润率、成本收入比。第二十四条资产利润率（一）计算公式：资产利润率=净利润/平均资产总额×100%（二）监管要求：持续不低于0.6%，平均资产总额为年初与年末资产总额的算术平均值。第二十五条资本利润率（一）计算公式：资本利润率=净利润/平均净资本×100%（二）监管要求：持续不低于11%，平均净资本为年初与年末净资本的算术平均值。第二十六条成本收入比（一）计算公式：成本收入比=（业务及管理费+营业税金及附加）/营业收入×100%（二）监管要求：持续不高于45%，营业收入含租赁业务收入、手续费及佣金收入等。第五章辅助监管指标第二十七条辅助监管指标用于监测租赁公司特定领域风险，包括租赁物行业集中度、同业业务集中度、境外资产占比、租赁资产占比。第二十八条租赁物行业集中度（一）计算公式：租赁物行业集中度=单一行业租赁资产余额/租赁资产总余额×100%（二）监测要求：单一行业占比不超过30%，国家重点支持的先进制造、绿色产业可放宽至40%，行业分类参照《国民经济行业分类》。第二十九条同业业务集中度（一）计算公式：同业拆入比例=同业拆入余额/净资本×100%；同业拆出比例=同业拆出余额/净资本×100%（二）监测要求：同业拆入余额不超过净资本的100%，同业拆出余额不超过净资本的80%。第三十条境外资产占比（一）计算公式：境外资产占比=境外资产余额/总资产余额×100%（二）监测要求：境外资产占比不超过净资本的30%。第三十一条租赁资产占比（一）计算公式：租赁资产占比=（融资租赁资产余额+经营租赁资产余额）/总资产余额×100%（二）监测要求：租赁资产占比不低于60%，引导租赁公司回归租赁本源。第六章指标监测与报告第三十二条租赁公司应当建立监管指标日常监测系统，实现数据自动采集、实时计算、异常预警，明确风险管理部门为牵头责任部门，确保指标数据真实、准确。第三十三条监测与报告频率：（一）资本充足性、资产质量、辅助监管指标：每月监测，于每月10日前向监管部门报送上月数据及简要分析；（二）流动性风险指标：流动性覆盖率每日监测，其他指标每月监测，于每月15日前报送上月数据；（三）盈利性指标：每季度监测，于每季度结束后20日内报送数据及盈利分析报告；（四）年度评估每年4月30日前报送年度监管指标评估报告，需经外部审计机构审计，内容包括指标完成情况、风险成因、整改措施等。第三十四条租赁公司出现指标偏离监管要求±20%以上，或出现流动性紧张、资产质量大幅下滑等异常情况，应当于3个工作日内向监管部门提交专项报告，说明原因及应对方案。第七章监督管理措施第三十五条监管部门将监管指标达标情况纳入租赁公司监管评级，作为市场准入、业务审批、资本补充的核心依据。第三十六条对于未达到核心监管指标要求的租赁公司，监管部门可采取以下措施：（一）监管谈话：约谈公司董事长、总经理及风险负责人，要求说明指标偏离原因；（二）出具警示函：责令限期整改，整改期限不超过3个月；（三）限制业务：暂停开展新增境外业务、同业拆出等高风险业务，限制非核心业务拓展；（四）资本约束：限制股东分红，要求3个月内制定核心一级资本补充计划；（五）人事约束：要求调整风险管理部门负责人或高级管理层。第三十七条对于严重未达标或整改不力的租赁公司，监管部门可采取以下措施：（一）实施接管、重组或撤销等行政措施；（二）依法责令停业整顿或吊销经营许可证；（三）对相关责任人采取警告、罚