财务体制优化设计工程建议书

XXXXX建材销售有限公司

财务体制优化设计

工程建议书

二。。四年十一月二十六日

1、XXX概况

北京xxxx建材销售有限公司前身是建材经营部，于2000年建账，设在XXX,2001

年搬迁至北京,2003年成立xxxx建材销售有限公司（以下简称“xx〃）,为增值税

一般纳税人,是XXX瓷砖、XXX瓷砖、XX瓷柄、XXX莎洁具及XX卫浴等品牌的XX

总代理，目前在XX、XX、XX>XX等地设有分公司和专卖店。

2、公司组织架构

1）在法律意义上，XXX下属各分公司并未注册登记，所谓的分公司只是内部称

呼，是XXX为了统一各经营部、自营店管理需要而在各区域虚拟设立的管理机构。

2）分公司下属的各经营部是以不同自然人的名义（如XX或其亲戚）在当地注

册的私营企业（实行包税制）。XXX与各分公司、经营部之间只有实际的管理关系,

并没有法律意义上的以资本为纽带的产权关系。

3）管理意义上的组织结构图

1、财务组织方面

①财务组织没有科学定位，存在较大随意性;

②没有集中通道，存在资金沉淀现象。

友情提示：

1、让利设计不科学，引发市场矛盾；

2、统一采购流程没有跟进，存在较大税收风险;

3、薪酬制度存在大锅饭，负面影响大；

4、会计信息保密状况较差。

第一步：制定《会计核算制度》，使会计信息及时、真实、可比

・专卖店（经营部）核算制度

•分公司（子公司）核算制度

■母公司（总公司）核算制度

•内部关联交易核算制度

第二步：制定《财务岗位作业手册》，使会计核算标准化，“傻瓜化〃。

•母公司、子分公司、专卖店（经营部）会计岗位标准设置

•给每个岗位制定一个《作业手册》，包括：

岗位定义、岗位标准、会计处理、非会计处理、财务分析、权限范围、沟通环境、评

价标准、会计档案。

第三步：制定财务会干制度、上下统一制度，主要包括：

•制度目录

①《会计人员管理制度》

②《财务部门运行制度》；

③《销售管理制度》；

©《采购管理制度》；

⑤《仓库管理制度》;

⑥《资金管理制度》;

⑦《费用管理制度》；

⑧《资产管理制度》；

⑨《工资管理制度》；

⑩《本钱管理制度》；

（11）《税收管理制度》；

（12）《让利管理制度》；

（13）《印章管理制度》；

（14）《发票管理制度》；

（15）《银行账户管理制度》；

（1©《应收账款管理制度》；

（17）《会计档案管理制度》；

（18）《会计信息管理制度》；

（19）《内部审计管理制度》；

（20）《全面预算管理制度》。

（以上制度根据具体情况增减）

•制度框架

①标准制度；

②图示流程及关键控制点；

③相应表格。

•贵公司快速开展，已向跨区域、专卖店方向开展;

•贵公司不断壮大，控制风险和赚钱一样重要；

•贵公司只有标准，才能留住满足企业开展需要的人才;

•必须充分发挥IT技术和物流开展的作用。

1、根本概况

我所是源自大学，但坚持面向市场的研究和咨询机构，主要研究实现企业价值最

大化的财务支持手段。建所八年来，我们以企业财务战略管理为导向，以经营风险控

制与管理为基础，以实现企业价值最大化为目的，围绕企业运行的经营、投资、融资三

大平台，先后开发五大系列十二个咨询产品。其口税收筹划、全面预算管理、母子公司

财务控制等逐步成为咨询精品，在国内名列前茅。八年来，我们成功地为二百多家大型

企业、上市公司、优秀民营企业提供优质的咨询效劳。

2、xx定位

（1）致力于为客户提供增值的财务专业效劳，引导企业财务工作从核算型向收益管理

型、风险控制型转变，提升企业管理水平;

（2）致力于为实现企业价值最大化提供财务支持，帮助企业建立以财务管理为核心的

企业管理模式；

（3）向管理要效益，向政策要效益，提升企业竞争能力以追求企业可持续开展。

3、x产品规划

说明：市场经济下的企业都追求企业价值最大化，以满足竞争的需要，经营者的需要,

股东的需要；追求企业价值最大化的远景表达就是企业可持续性开展。实现企业

价值最大化的手段很多，视野咨询只研究财务手段。我们认为实现企业价值最大

化的财务支持手段分三个层面，第一是战略层面；第二是三大平台，即：经营、

投资和融资；第三个是基础建设，即：风险管理与控制。视野咨询在三个层面上

开发了十二个产品，以满足客户需求。

★业精于专，方显卓越

4、xx特点

(1)少谈主义，多解决问题

(2)不唯书，只唯实

(3)存在就是合理，实现科学嫁接

5、xx文化

(1)XX精神：激情和谐创新富有

(2)xx口号：思路决定出路性格决定命运

(3)经营理念：致力于为客户提供增值的专业效劳,与客户携手共进

(4)员工理念：员工价值决定企业价值

(5)学习理念：读千卷书方知事理行万里路才晓缺乏理论联系实际

(6)行为标准：理想诚信自信职业

6、成功合作伙伴（包括但不限于）

1、时间安排

（1）调研阶段（十天左右），主要摸清企业情况，评估控制环境;

⑵报告阶段（十五天左右），主要是撰写、提交、诗论、修改报告；

（3）效劳阶段：（暂定一年）

①业务培训；

②协助组织调整、建设；

③制度修订；

④模拟运行、一个月后修改；

⑤正式运行、三个月后修改；

⑥解决出现的新问题。

2、调研方法

（1）访问座谈

①总部董事长等高层领导

②总部财务负责人及财务人员

③分公司总经理及财务人员

④总分公司的采购、物流、销售、人力资源、信息等相关部门

（2）看账调研

①调研总部全年财务资料

②调研分公司全年财务资料

（3）资料收集

①总部组织结构图及财务组织结构图（法律意义上和管理意义上）

②分公司组织结构图及财务组织结构图（法律意义上和管理意义上）

③所有分公司根本信息表

④总部财务制度汇编和局部相关管理制度

⑤分公司财务制度汇编和局部相关管理制度

⑥企业文化相关内容

⑦领导对财务工作的重要指示（或讲话）

⑧总部相关财务分析报告等

3、成果展示

•X《XX财务会计制度汇编》

・X《XX财务岗位作业手册》

4、工程价值

・分析贵公司财务管理中的深层矛盾；

•提供整套制度设计；

•帮助调整和贯彻执行以及修改；

•提供各层次培训指导。

5、工程收费

1）收费标准：根据贵公司规模暂定为人民币2