财务经理工作岗位交接手册-企业管理

财务经理工作岗位交接手册

身在汽车4S店财务经理这个岗位上，我们都经历过交

接与"被交接"，这个过程很痛苦，交接的人已经无心说的

太细，〃被交接〃的人因为没有一个参考的标准而一头雾水，

抓不住工作交接的要点。这使得大部分的交接手续都很笼统,

结果导致"被交接”的新人在开展工作时或多或少的会形成

阻力，不利于正常工作的衔接。

其实，从财务经理的离职交接表上，我们能够看出一名

优秀的财务经理的基础工作管理水平和职业素养！为了我们

财务人自身的职业道德，为了守住那份荣誉，我们应该充分

的做好工作交接手续，为自己画上一个完美的句号，也为新

人指引一个前进的方向！

财务经理的工作交接，不仅是对自身工作的一个交接，

还是对整个财务部工作的一个交接，笔者认为交接清单上可

以分成以下几个部分：

一、实物交接；

二、财务账套交接；

三、工作事项交接；

!1!

本文将按照以上四个维度去进行展开，说明各个部分的

要点及注意事项。

一、实物交接

本文的实物交接，可以定义为具有实物形态的物品，包

括公司的证照、印章、文件、网银U盾、钥匙、办公用具等,

具体的交接清单可以参考以下内容。

L营业执照正本原件T分，复印件XX份；（注：此处

必须写明〃原件一份〃字样，复印件应清点自然张数，对已

经属于老旧版本的复印件进行销毁）

2、营业执照副本原件T分，复印件XX份；（同上）

3、开户许可证原件T分，复印件XX份；（同上）

4、机构信用代码证原件一份，复印件XX份；（同上）

5、公司章程原件一份，复印件XX份;

6、公司股东会决议XX份，复印件XX份；

7、公章一枚、合同章一枚、法定代表人人名章一枚、

财务专用章一枚；（注：印章根据实际保管情况进行交接，

其中法人章必须在财务经理处保管，财务专用章应在印章交

接过程中要求出纳员当面进行出示）

8、集团、公司发布的制度文件、红头文件；（注：应按

照文件的类别及编号进行归档，对于纸质版本按照文件名称

逐一在交接清单上列明）

9、厂家商务政策文件；（注：包括销售、售后年度、季

度、月度商务政策；根据实际情况可选择列示纸质版留存清

单或明确电子版文件保存路径）

10、其他留存的纸质版文件；（注：对于交接双方认为

重要的纸质资料，应根据文件名称逐一进行列示）

11、厂家报表、公司月度资产负债表、损益表纸质版;

12、商务合同原件；（注：财务经理应该保存与公司相

关的合同原件，其不仅有审核合同的职能，又有保管合同的

义务；对于合同文件，应独立造册，可按照部门或合同内容

等维度分类进行编号、登记、保管）

13、公司XX银行账户的网银U盾X枚；（财务经理必

须具有网银支付的审核职能，避免公司资金使用过程中可能

存在的风险；在事物交接过程中应以自然个数为准，列明具

体银行的网银U盾名称，包括未启用的网银U盾在内。）

14、办公室门钥匙X把，抽屉钥匙X把，保险柜钥匙X

把，保险柜密码XXXX;（注：应列明具体个数，并且进行实

际测试，特别是保险柜钥匙，需要进行实操使用）

15、办公座椅一套，电脑设备一套，打印机设备一台,

扫描仪设备一台，电话设备X台，计算器X个，空调遥控器

一个。（注：应对办公室内的所有办公用具进行逐一列示）

16、上一任财务经理交接清单一套；（注：应作为现任

财务经理交接的必备资料，可以了解上任财务经理间交接的

内容，也可以比对本次交接是否有遗漏项目）

二、财务账套交接；

本文的财务账套交接，可以定义为与财务核算相关的事

项。很多财务新人对账务交接会觉得无从下手，其实，我们

可以从财务账套中的科目余额表开始，通过核实每一个科目

的余额、明细，来展开对整个财务核算的了解。此部分即会

提及在交接过程中我们应该对每一个科目余额的沟通事项，

又会涉及交接清单的内容。

1、现金：

1）沟通事项：

财务经理在进行财务交接时，首先要对科目余额表中的

现金科目进行了解，通过查看现金余额的多少，初步判断现

金管理的水平。对现金存在的形式，每日库存现金的限额，

大额现金的缴存方式，现金支付的相关要求，现金盘点的相

关要求等内容进行询问，并记录自己认为可能会存在问题点,

待交接完成后再与出纳员进行详细了解，需要整改的后续及

时进行调整。

2）交接事项：

对交接时点的现金需要进行一次盘点，三方共同确认实

际库存现金余额与出纳的现金日记账的一致性，并出具现金

盘点表作为交接清单的一个附件。

对过往的现金盘点表，也需要在财务经理交接清单上进

行列示，列示规则为：20XX年X月-12月现金盘点表XX

套，20XX年1月-12月现金盘点表12套，20XX年1月-X

月现金盘点表XX套。

理论上来讲，现金盘点表应从开业之月起即连续留存备

查，对现金盘点表不齐全的区间，应在交接清单上进行明确,

说明原因。新任财务经理应重点核实其完整性，并关注盘点

表的签字手续是否齐全。

2、银行存款：

1）沟通事项：

财务经理在进行财务交接时，需要对科目余额表中的银

行存款科目进行了解，确定银行账户的个数和种类，各自的

用途和使用规则。实际查看各个银行账户的明细账情况，核

实是否存在某天的银行日记账余额为负数的情况。如存在,

那么会计人员在凭证录入时应遵守的按照时间顺序进行先

收后付的规则就会存在基础逻辑问题。

2）交接事项：

对过往的银行存款余额调节表，也需要在财务经理交接

清单上进行列示，列示规则为：20XX年X月-12月银行存

款余额调节表XX套,20XX年1月-12月银行存款余额调节

表12套，20XX年1月-X月银行存款余额调节表XX套。

银行存款余额调节表的连续性要求同现金盘点表。

原则上来讲，银行存款余额调节表应由会计人员编制；

涉及收付款业务的会计、出纳、财务经理应共同在银行存款

余额调节表上进行签字确认；对未达账项的调节，不应该超

过2个月的周期。

3、应收账款：

1）沟通事项：

财务经理在进行财务交接时，应对所有往来单位的应收

账款进行了解询问，确认应收账款的业务类型，应收账期,

回款规律，财务记账分工原则。对涉及应收账款的外部单位,

应在商务合同交接内容中核实其合同，重点关注合同协议区

间，付款方式，付款周期，发票开具要求等。最后检查是否

存在超期未回款的应收账款。

2）交接事项：

对上月结账数据确认的应收账款未回款往来单位明细,

应单独进行列示或以附件形式列示，具体要求为：XX单位X

月应收账款XX元，合同编号XXXX,预计回款日期或未回

款原因。

4、预付账款：

1）沟通事项：

财务经理在进行财务交接时，应对所有往来单位的预付

账款进行了解询问，确认预付账款的业务类型，已预付时间,

预付业务的完结时间，发票的开具情况，财务记账分工原则，

预付款项的合同在商务合同交接内容中核实。

2）交接事项：

对上月结账数据确认的预付账款未回款往来单位明细,

应单独进行列示或以附件形式列示，具体要求为：XX单位X

月预付账款XX元，合同编号XXXX，预计完结日期。

对需要与厂家业务系统核实后调节的预付账款（如厂家

整车预付款、配件预付款），应编制预付账款调节表，此调

节表应留存纸质版和电子版，对纸质版的具体交接要求为：

XX单位XX年X月-12月预付账款调节表XX张,XX单位

XX年1月-12月预付账款调节表12张，XX单位XX年1

月-XX月预付账款调节表XX张。

5、其他应收款：

1）沟通事项：

财务经理在进行财务交接时，应对所有内外部往来单位

的其他应收款进行了解询问，确认个人借款的具体情况及未

归还原因，内部单位（集团）往来余额是否按月核对，其他

的应收款每一项是否合理。

2）交接事项：

对个人借款列出明细表，由借款人进行签字确认，作为

交接清单的一个附件；交接清单上的具体交接要求为：XX

年XX月个人借款有X人，合计金额XXXX元详见附件X）

对其他的应收款项应逐一列示，具体交接要求为：XX

年XX月XX单位其他应收款XX元，形成原因为xxxx0

6、存货

1）配件库存的沟通事项

对于配件的库存，首先需要了解帐载的金额是否与DMS

系统月度余额一致，配件款月度支付的注意事项，配件发票

的回收周期，配件暂估入库的原则，对配件盘点表及盘点报

告内容进行阅读、并对签字手续进行了解。

2）配件库存交接事项：

对配件库存的月度、季度、年度盘点表及盘点报告进行

列示，具体交接要求为：XX年XX月-12月盘点表及盘点报

告X套，XX年1月-12月盘点表及盘点报告12套，XX年

1月-XX月盘点表及盘点报告X套；

3）精品库存的沟通事项

对于精品的库存，也需要账实相符的论证，确认厂家、

外采精品的记账方式，三方的对账机制（财务、库房、供应

商），付款周期等。

4）精品库存交接事项：

对精品库存的月度、季度、年度盘点表及盘点报告进行

列示，具体交接要求为：XX年XX月-12月盘点表及盘点报

告X套，XX年1月-12月盘点表及盘点报告12套，XX年

1月-XX月盘点表及盘点报告X套；

5）整车库存的沟通事项：

对整车库存，最主要的就是对暂估入库进行了解，暂估

入库的核对要结合整车预付款和厂家系统去确认。对经销商

之间的车辆调剂原则进行确认。

6）整车库存交接事项：

对整车库存的月度、季度、年度盘点表及暂估入库的库

存调节表进行列示，具体交接要求为：XX年XX月-12月盘

点表及暂估入库的库存调节表X套，XX年1月-12月盘点

表及及暂估入库的库存调节表12套,XX年1月-XX月盘点

表及及暂估入库的库存调节表X套；

7、固定资产：

1）沟通事项：

对固定资产采购所需要的审批流程进行确认，特别是试

乘试驾车的采购，从审批流程，开票金额，后续相关手续的

办理方面要进行了解。对固定资产的分类、折旧方法、折旧

年限进行确认。对固定资产的盘点周期，盘点责任人，盘点

方法进行了解。对是否存在账实不符进行询问，如有必要需

进行一次固定资产的盘点。

2）交接事项：

对固定资产应按照年度进行盘点，所形成的盘点表及盘

点报告应该在交接清单上进行列示，具体交接要求为：XX

年固定资产盘点表及盘点报告1套。

对过往的固定资产处置情况，应单独列示明细表作为交

接清单的附件，具体交接要求为：XX年-XX年固定资产处

置明细表1份。

8、无形资产:

1）沟通事项:

对账载的无形资产，应了解其具体项目摊销的年限，月

度的摊销额度等，确认月度摊销额的账务处理人。

2）交接事项：

应对无形资产形成时的相关合同或文件进行交接，需在

实物交接中的商务合同中去核实。

9、短期借款：

1）沟通事项：

对存续的短期借款，应明确贷款期限、利息支付原则、

已签订的合同文件，后续续贷的相关注意事项。

2）交接事项：

应对短期借款形成时的相关合同或文件进行交接，需在

实物交接中的商务合同中去核实。

10、应付票据：

1）沟通事项：

对应付票据，应了解银票自身的期限，银票的贴息期，

销售部出票的原则，银票偿还的原则及业务操作流程，整车

会计对银票台账的记录情况，与第三方监管公司的业务配合

情况。

2）交接事项：

银行承兑汇票台账电子版T分2017-X-XX

11.应付账款：

1）沟通事项：

对应付账款科目应将所有的外部单位欠款逐一进行了

解，对相关合同进行一次匹配。

2）交接事项：

对所有的应付账款列示明细，由相关负责人签字确认，

作为交接清单的一个附件,具体的列示要求为：2017年X

月应付账款X个单位应付金额合计XXXX元详见附件X）

12、应交税费

1）沟通事项：

对应交税费科目，需要我们核实应交税者下级科目中的

未交增值税科目余额是否与纳税申报表内的数据一致。增值

税抵扣系统中的进项税额与应交税费科目进项税额是否一

致，如不一致需要制作进项税额差异调节表。还需对上月计

提税金数与本月实际缴纳数进行配比，核实是否存在差异。

2）交接事项：

对纳税申报表进行列示,具体要求为：XX年X月-12

月纳税申报表（含季度）XX套，XX年1月-12月纳税申报

表（含季度）12套，XX年1月-X月纳税申报表（含季度）

XX套。

对月度进项税额抵扣联进行装订，首页附增值税抵扣系

统打印出来的汇总表及明细表。具体交接要求为：XX年X

月-12月进项税额抵扣联XX套，XX年1月-12月进项税额

抵扣联12套，XX年1月-X月进项税额抵扣联XX套。

对月度已抵扣进项税额与帐载的进项税额形成的差异

调节表需要进行交接,具体交接要求为：XX年X月-12月

进项税额差异调节表XX套，XX年1月-12月进项税额差异

调节表12套，XX年1月-X月进项税额差异调节表XX套。

14、其他应付款

1）沟通事项：

对其他应付款科目应将所有的内部、外部单位欠款逐一

进行了解。

2）交接事项：

对所有的其他应付款列示明细，由相关负责人签字确认,

作为交接清单的一个附件,具体的列示要求为：2017年X

月应付账款X个单位/个人，应付金额合计XXXX元（详见

附件X）

15、实收资本

了解企业的实收资本是否足额缴纳，股权结构，现任总

经理与股东的关系。

三、工作事项交接；

本文所谓的工作事项交接，可以定义为财务经理对日常

工作的一个交接，主要包括对各类系统及操作、固定时间点

工作事项以及业务流程节点管控等方面，这一类工作内容的

交接，直接影响到新任财务经理日常工作的开展，是本文最

重要的一个部分。

1、业务系统

I）财务软件：新任财务经理财务系统账号XXXX,密码

xxxxo过往财务经理的账号XXXX,,密码xxxxe管理员

账号ADMIN,密码XXXXO财务软件服务商对接电话

XXXXXXXXXXX，对接人XXX。（注：所有账号应登陆一次,

查看相应的职能配置权限，并与交接人沟通财务软件使用要

点，查实是否有财务软件操作手册）

2）网银系统:XX银行登陆密码XXXX，证书密码XXXX。

（注：所有账号应登陆一次，学习网银审核基本操作,并与

交接人沟通付款审核要点）

3）厂家售后业务系统：新任财务经理财务系统账号

XXXX，密码XXXX。（注：与交接人沟通财务软件使用要点，

查实是否有售后业务系统操作手册）

4）厂家报表系统：系统账号XXXX,密码XXXX。厂家

报表系统质询电话XXXXXXXXXX（注：与交接人沟通财务

软件使用要点，查实是否有DMS系统操作手册）

5）厂家整车业务系统：财务经理系统账号XXXX,密码

XXXXO销售计戈!］员系统贝长号XXXX,密石马xxxx0销售经理

系统账号XXXX,密码xxxx0

5介人所得税申报系统系统账号XXXX，密码XXXXO

地税专管员XXX,电话xxxxxxxxxxxo

6）纳税申报系统：系统账号XXXX,密码XXXXO国税

专管员XXX,电话xxxxxxxxxxxo

7）增值税专用发票抵扣系统：系统账号XXXX,密码

xxxxo

8）统计局报表系统：系统账号XXXX,密码XXXXO对

接人XXX,电话xxxxxxxxxxxo

9）0A办公系统：新任财务经理财务系统账号XXXX,

密码xxxxo

10）公司邮箱：账号XXXX,密码xxxxo

11）品牌QQ群：XXXXXXXX,区域财务经理XXX,

电话XXXXXXXXX,QQXXXXXXXXX

2、固定时间点工作事项

I）每日X点前完成资金日报的审核和上报，电子版数

据存放路径为X盘XX文件夹内。（注：了解每日出纳制作报

表的时间，资金日报审核的要点，上报资金日报的对接人等）

2）每日X点前完成资金归集或资金付款操作；

3）每月1日-X日内必须完成月度结账工作；

4）每月X日X日内完成纳税申报工作；

5）每月X日-X曰内完成集团/公司内部报表的制作和

提交；电子版数据存放路径为X盘XX文件夹内。

6）每月X日-X日内完成厂家报表的制作和提交；电子

版数据存放路径为X盘XX文件夹内。

7每月X日-X日内审核完成公司各部门绩效考核数据；

电子版数据存放路径为X盘XX文件夹内。

8）每月X日完成工资的发放；

3、业务流程节点管控

对公司内部管理主要事项，建议在交接清单上描述其重

点管控要点及注意事项，本文进行如下列举，可以根据实际

情况进行补充。

1）费用报销和付款业务审核要点：根据月度预算表、

核决权限、审批流程审核费用报销及付款业务单据；（注：

应了解费用预算的具体执行要求及相关制度的规定）

2）特殊事件报批流程：对单笔超过1万元的费用需要

有报批手续，对无语算费用、超预算费用、固定资产采购需

要签呈报批。（注：应熟读相关的管理文件规定，以上为举

例说明，请根据实际情况在交接清单上说明）

3）合同签署：对合同的签署应在公司内部签呈报批处

理，财务经理在收付款条款给予意见，只有经过报批的合同

才可以用印及后续收付款。

!1!

对于财务经理的岗位工作交接，一定会存在交接人即将离开

而无法继续办理的事项，双方在交接过程中，应明确代办事

项的内容和需要完成的时间，需要交接人最少要列示后续1

个月内所有需要代办的事宜，由新任财务经理进行确认。从

而避免因为工作衔接问题，导致公司代办理事件出现延误或

造成损失。

本文不再列举具体的待办事项交接内容，请大家根据实

际情况自行补充。

本文内容新老财务经理在交接过程中都可以参考，目的

只有一个，那就是传好手中的接力棒！都说汽车行业的财务

很难、很累，也正因为如此，我们更应该让新任财务经理要

走的路，少一些坎坷，多一些阳光！

附：XXXX店财务经理工作交接清单

XXXX店财务经理工作交接清单

一、实物交接:

L营业执照正本原件一份，复印件XX份；

2、营业执照副本原件一份,复印件XX份；

3、开户许可证原件T分，复印件XX份；

4、机构信用代码证原件一份，复印件XX份；

5、公司章程原件一份，复印件XX份；

6、公司股东会决议XX份，复印件XX份；

7、公章一枚、合同章一枚、法定代表人人名章一枚、财务

专用章一枚；

8、集团、公司发布的制度文件、红头文件名称；

9、厂家商务政策文件名称；

10、其他留存的纸质版文件名称；

11、20XX年X月-12月厂家报表XX套，20XX年1月-12

月厂家报表12套，20XX年1月-X月厂家报表XX套。

12、20XX年X月-12月资产负债表、损益表纸质版XX套，

年月月资产负债表、损益表纸质版套

20XX1-1212z20XX

年I月-X月资产负债表、损益表纸质版XX套。

13、商务合同原件X册，合同编号从XXXX-XXXX号。

14、公司XX银行账户的网银U盾X枚；

15、办公室门钥匙X把,抽屉钥匙X把，保险柜钥匙X把,

保险柜密码XXXX;

16、办公座椅一套，电脑设备一套，打印机设备一台，扫描

仪设备一台，电话设备X台，计算器X个，空调遥控器一个。

17、上一任财务经理交接清单一套；

二、财务账套交接；

1、现金：

1)交接时点的现金盘点表一套。

2)20XX年X月-12月现金盘点表XX套，20XX年1

月-12月现金盘点表12套，20XX年1月-X月现金盘点表

XX套。

2.银行存款：

20XX年X月-12月银行存款余额调节表XX套，20XX

年1月-12月银行存款余额调节表12套,20XX年1月-X

月银行存款余额调节表XX套。银行存款余额调节表的连续

性要求同现金盘点表。

3、应收账款：

XX单位X月应收账款XX元，合同编号XXXX,预计回

款日期或未回款原因。

4.预付账款：

I)XX单位X月预付账款XX元，合同编号XXXX,预

计完结日期。

2)XX单位XX年X月-12月整车预付账款调节表XX

张，XX单位XX年1月-12月整车预付账款调节表12张，

XX单位XX年1月-XX月整车预付账款调节表XX张。

5、其他应收款:

I)XX年XX月个人借款有X人，合计金额XXXX元(详

见附件X)

2)XX年XX月XX单位其他应收款XX元，形成原因

为xxxxo

6、存货

1)XX年XX月-12月盘点表及盘点报告X套，XX年1

月-12月盘点表及盘点报告12套，XX年1月-XX月盘点表

及盘点报告X套;

2)XX年1月-12月盘点表及盘点报告12套，XX年1

月-XX月盘点表及盘点报告X套;

3)XX年XX月-12月盘点表及暂估入库的库存调节表

X套，XX年1月-12月盘点表及及暂估入库的库存调节表

12套，XX年1月-XX月盘点表及及暂估入库的库存调节表

X套；

7.固定资产：

1)XX年固定资产盘点表及盘点报告1套。

2)XX年-XX年固定资产处置明细表1份。

8、应付票据：

银行承兑汇票台账电子版T分2017-X-XX

9、应付账款：

2017年X月应付账款X个单位,应付金额合计XXXX

元（详见附件X）

10.应交税费

1）XX年X月-12月纳税申报表（含季度）XX套，XX

年1月-12月纳税申报表（含季度）12套，XX年1月-X月

纳税申报表（含季度）XX套。

2）XX年X月-12月进项税额抵扣联XX套，XX年1

月-12月进项税额抵扣联12套，XX年1月-X月进项税额

抵扣联XX套。

3）XX年X月-12月进项税额差异调节表XX套，XX

年1月-12月进项税额差异调节表12套，XX年1月-X月

进项税额差异调节表XX套。

11.其他应付款

2017年X月应付账款X个单位/个人，应付金额合计

XXXX元（详见附件X）

三、工作事项交接；

1.业务系统

1）财务软件：新任财务经理财务系统账号XXXX,密码

xxxxo过往财务经理的账号XXXX,,密码xxxxo管理员

账号ADMIN,密码XXXXO财务软件服务商对接电话

XXXXXXXXXXX,对接人XXX。

2网银系统:XX银行登陆密码XXXX证书密码XXXX。

3）厂家售后业务系统：新任财务经理财务系统账号

xxxx,密码xxxxo

4）厂家报表系统：系统账号XXXX,密码XXXXO厂家

报表系统质询电话XXXXXXXXXXo

5）厂家整车业务系统：财务经理系统账号XXXX,密码

XXXX。销售计戈!］员系统贝长号XXXX,密6马XXXX。销售经理

系统账号XXXX,密码xxxxo

5介人所得税申报系统系统账号XXXX，密码XXXXO

地税专管员XXX,电话xxxxxxxxxxxo

6）纳税申报系统：系统账号XXXX,密码XXXX。国税

专管员XXX,电话xxxxxxxxxxxo

7）增值税专用发票抵扣系统：系统账号XXXX,密码

xxxxo

8）统计局报表系统：系统账号XXXX,密码XXXXO对

接人XXX,电话xxxxxxxxxxxo

9）0A办公系统：新任财务经理财务系统账号XXXX,

密码xxxx。

10）公司邮箱：账号xxxx,密码xxxxo

11）品牌QQ群：XXXXXXXX,区域财务经理XXX,

电话XXXXXXXXX,QQXXXXXXXXX

2、固定时间点工作事项

1）每日X点前完成资金日报的审核和上报，电子版数

据存放路径为X盘XX文件夹内。

2）每日X点前完成资金归集或资金付款操作；

3）每月1日-X日内必须完成月度结账工作；

4）每月X日X日内完成纳税申报工作；

5）每月X日-X日内完成集团/公司内部报表的制作和

提交；电子版数据存放路径为X盘XX文件夹内。

6）每月X日-X日内完成厂家报表的制作和提交；电子

版数据存放路径为X盘XX文件夹内。

7每月X日-X日内审核完成公司各部门绩效考核数据；

电子版数据存放路径为X盘XX文件夹内。

8）每月X日完成工资的发放；

3.业务流程节点管控

1）费用报销和付款业务审核要点：根据月度预算表、

核决权限、审批流程审核费用报销及付款业务单据；

2）特殊事件报批流程：对单笔超过1万元的费用需要

有报批手续，对无语算费用、超预算费用、固定资产采购需

要签呈报批。

3）合同签署：对合同的签署应在公司内部签呈报批处

理，财务经理在收付款条款给予意见，只有经过报批的合同

才可以用印及后续收付款。

口U!、待办事项交接。

财务交接管理办法

一、总则

1.为了规范财务人员工作交接行为，明确交接双方和监

交人员的职责，保证财务工作的连续性和财务信息的完整性、

准确性，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部涉及财务工作交接的所有情

况，包括财务人员离职、岗位调动以及临时交接等。

二、交接准备

1.移交人员的准备工作

对所保管的会计凭证、会计账簿、财务报表、审

计报告等各类财务资料进行全面整理，确保资料齐全、完整，

按类别和时间顺序排列，并编制详细的移交清单。清单内容

应包括资料名称、所属期间、数量、存放位置等信息。

对尚未处理完毕的业务，如未入账的原始凭证、

未完成的报销流程、正在进行的财务分析项目等，应详细记

录业务内容、进展情况、后续处理建议等，并注明相关的联

系人信息。

整理各类财务印章（如财务专用章、发票专用章

等、票据（如空白发票、收据等）、密钥（如网银u盾、

财务软件登录密钥等），并确保其数量准确、状态正常。

核对各类账户（包括银行存款账户、库存现金账

户等）的余额，编制截至交接日的账户余额表，确保账实相

符、账账相符。如有不符情况，应在交接前查明原因并进行

调整，如无法及时调整的，应详细说明情况。

2.接收人员的准备工作

了解即将接手的工作内容和职责范围，熟悉相关

财务制度、业务流程和财务软件的操作方法。

与移交人员沟通，提前了解财务工作的大致情况,

包括财务资料的存放形式、业务处理的特殊事项等，为顺利

交接做好准备。

三、交接内容

1.会计资料交接

会计凭证：包括原始凭证和记账凭证，按月份或

业务类型分类移交，注明凭证的起止编号、所属年度和期间。

接收人员应核对凭证数量、内容完整性，检查凭证上的签字

盖章是否齐全。

会计账簿：移交总账、明细账、日记账等各类账

簿，确保账簿封面信息完整，账页连续，记录清晰。同时,

移交与账簿相关的启用表、账户目录等资料，接收人员应核

对账簿余额与移交人员编制的余额表是否一致。

财务报表：移交月度、季度、年度财务报表，包

括资产负债表、利润表、现金流量表等主表以及相关的附表

和附注，确保报表数据准确、勾稽关系正确，报表的编制依

据和方法有相应说明。

审计报告和税务资料：包括历年的内部审计报告、

外部审计报告以及税务申报资料（如纳税申报表、税务检查

记