2026年学校财务工作情况的自查报告

2026年学校财务工作情况的自查报告一、自查工作概述1.1自查目的与依据为全面、客观地反映我校2026年度财务工作的实际情况，及时发现和纠正财务管理中存在的问题，进一步提升财务管理的规范化、科学化水平，保障学校各项事业的健康、可持续发展，根据国家相关法律法规、上级主管部门关于财务管理和内部控制的要求，以及学校年度工作部署，特组织开展本次财务工作自查。本次自查主要依据《中华人民共和国预算法》、《政府会计制度》、《中小学校财务制度》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、以及省市教育、财政部门发布的有关预算管理、收支管理、资产管理、政府采购等方面的文件规定。1.2自查范围与期间本次自查的范围覆盖学校2026年1月1日至2026年12月31日期间的全部财务活动及相关管理行为。重点包括：预算编制与执行情况收入与支出管理情况资产与负债管理情况政府采购与合同管理情况专项资金管理与使用情况内部控制制度建设与执行情况会计基础工作规范情况1.3自查工作组织学校成立了由校长任组长，分管财务副校长任副组长，财务处、审计室、总务处、教务处、科研处等部门负责人为成员的财务自查工作领导小组。领导小组下设办公室，设在财务处，具体负责自查工作的方案制定、组织实施、问题汇总和报告撰写。自查工作采取部门自查与学校重点抽查相结合、查阅资料与现场核实相结合的方式进行，历时一个月，完成了既定任务。二、预算管理情况2.1预算编制情况2026年度，学校预算编制遵循“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，严格按照“二上二下”的程序进行。在编制过程中，充分征求了各教学单位、职能部门和广大教职工的意见，将学校年度工作计划与财力可能紧密结合。收入预算：全面、真实地反映了财政补助收入、事业收入、上级补助收入、经营收入及其他收入等各项资金来源，无虚列、少列收入的情况。支出预算：按照“保基本、保运转、促发展”的顺序安排支出，重点保障人员经费、日常运行经费和必要的教学科研发展经费。项目支出预算均经过可行性论证，明确了绩效目标。编制方法：采用了零基预算与基数增长预算相结合的方法，提高了预算的科学性和准确性。2.2预算执行情况2026年度，学校预算执行总体良好，基本实现了年度收支平衡。收入执行：全年实际总收入完成预算的%，其中财政拨款收入及时足额到位，事业收入（如学费、住宿费等）收缴规范，应收尽收。支出执行：全年实际总支出为预算的%。基本支出保证了学校正常运转，项目支出按计划推进。严格执行国库集中支付、公务卡结算等制度，大额资金支付均经过集体决策和审批流程。执行进度：建立了预算执行进度通报机制，定期向校领导及各项目负责人反馈执行情况，对执行缓慢的项目进行督促，但部分科研类项目因研究周期原因，年末存在少量结转资金。2.3预算调整情况年内因政策性增资、突发性维修任务、新增重点项目等客观原因，对部分预算项目进行了调整。所有预算调整均履行了校内规定的审批程序，编制了预算调整方案，并报上级主管部门备案或审批，确保了预算的严肃性和灵活性。三、收入与支出管理情况3.1收入管理学校所有收入均纳入财务部门统一核算、统一管理，严格执行“收支两条线”规定，无“坐收坐支”和“小金库”现象。收费管理：教育收费严格执行国家规定的项目和标准，实行公示制度，使用财政部门统一印制的票据。学费、住宿费等通过银行代收、线上支付等多种方式收缴，方便学生并确保资金安全。非税收入管理：国有资产出租出借收入、利息收入等均及时足额上缴财政专户或纳入学校预算管理。收入核算：会计科目设置规范，能清晰区分各类收入来源，确保收入确认的及时性和准确性。3.2支出管理学校支出管理坚持厉行节约、讲求绩效的原则，各项支出均符合国家财经法规和学校规章制度。审批制度：建立了分级授权审批制度，明确了不同金额、不同性质支出的审批权限和流程。所有报销凭证要素齐全，内容真实，审批手续完备。支出标准：严格执行国家及地方有关差旅费、会议费、培训费、公务接待费等开支标准，无超标准、超范围列支情况。重点支出控制：“三公”经费：2026年学校“三公”经费支出总额为万元，较上年下降%，控制在预算额度内。其中，因公出国（境）费万元，公务用车购置及运行费万元，公务接待费万元。会议费和培训费：实行计划管理和审批控制，费用结算规范。劳务费、咨询费：发放标准符合相关规定，通过银行转账方式支付，并依法代扣代缴个人所得税。支出核算：费用归集准确，能清晰反映经济业务的实质。四、资产管理情况4.1货币资金管理学校严格遵循货币资金内部控制规范，确保资金安全。银行账户管理：所有银行账户均经财政部门批准开设，无违规开户、出租出借账户行为。定期与银行对账，编制银行存款余额调节表。现金管理：严格执行现金库存限额制度，超限额现金及时缴存银行。现金收支业务规范，日清月结。网银支付管理：U盾、密码分人管理，操作权限设置科学，大额支付实行双重审核。4.2实物资产管理学校建立了从购置、验收、入库、领用、保管到处置的全生命周期资产管理制度。资产登记：所有固定资产及大宗低值易耗品均录入“行政事业单位资产管理信息系统”，做到“一物一卡一码”，账、卡、物相符。2026年末，学校固定资产原值总额为万元。资产采购：纳入政府采购目录的资产，均依法实施政府采购。自行采购的，执行校内询价、比选等程序。资产使用与维护：明确了资产使用部门和保管人的责任，定期对资产进行盘点清查。教学仪器设备维护保养记录完整。资产处置：资产报废、报损、调拨等处置行为，均按规定进行技术鉴定、价值评估并履行报批手续，处置收入按规定上缴。4.3在建工程管理学校现有在建工程项，主要为。所有工程项目均履行了立项审批、招投标、合同签订、工程监理等程序。项目资金专账核算，按工程进度和合同约定支付工程款，无超概算投资情况。工程竣工后及时办理竣工财务决算和资产交付手续。五、负债管理情况学校负债管理审慎，严格控制债务规模。债务构成：学校债务主要为按合同约定应付未付的工程款、设备款等，无金融机构借款等经营性债务。债务核算：所有负债均及时入账，应付账款、其他应付款等科目核算清晰。风险防控：定期分析债务结构，评估偿债能力。将应付账款管理纳入合同管理流程，避免形成长期拖欠。六、政府采购与合同管理情况6.1政府采购执行学校严格执行《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例。采购预算与计划：所有政府采购项目均编制了采购预算和采购实施计划。采购方式：根据项目金额和性质，依法采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价等采购方式。全年完成政府采购项目项，采购金额万元，资金节约率为%。采购程序：采购需求论证充分，采购文件编制规范，评审过程公平公正，采购结果及时公示，采购合同按时签订。进口产品采购：确需采购进口产品的，按规定组织了专家论证并报财政部门核准。6.2经济合同管理学校制定了《经济合同管理办法》，对合同的订立、审核、履行、归档等进行全流程管理。合同归口：财务处是经济合同的归口管理部门，法律顾问参与重大合同审核。合同审核：所有对外签订的经济合同，均经过业务部门、财务部门、法律顾问及校领导的联合审核，重点审核合同条款的合法性、合规性、严密性以及资金支付条款。合同履行：财务处根据审核通过的合同办理资金支付，并对合同履行情况进行监督。2026年共签订各类经济合同份，未发生合同纠纷。合同归档：合同正本由学校办公室统一归档，财务处留存复印件作为付款依据。七、专项资金管理情况学校2026年共收到各类专项资金项，包括专项资金、专项资金等，总额万元。专款专用：所有专项资金均单独核算，单独报送资金使用情况，未截留、挤占、挪用。绩效管理：建立了专项资金绩效目标管理机制，在申报时设定绩效目标，在执行中进行监控，在完成后开展绩效自评。大部分项目完成了预期绩效目标。存在问题：个别专项资金因上级指标下达较晚，导致年末支付进度偏紧；部分项目绩效指标设置不够量化，评价科学性有待提高。八、内部控制建设与执行情况8.1内部控制环境学校领导高度重视内部控制建设，将其作为规范管理、防范风险的重要抓手。明确了校长对内部控制的有效性承担最终责任。通过宣传培训，提升了教职工的内控意识。8.2主要业务内部控制预算业务控制：建立了预算编制、审批、执行、调整、分析与考核的闭环管理体系，各环节职责分离。收支业务控制：实现了收款与核算、支出申请与审批、审批与付款、付款与记账等岗位的分离与制衡。采购业务控制：采购需求制定、招标组织、合同签订、验收付款等职责由不同部门承担。资产业务控制：资产购置、验收、入库、保管、处置等环节权限明确，相互制约。建设项目控制：项目决策、概预算编制、招标、付款、竣工决算等关键环节控制有效。8.3内部控制评价与监督学校审计室定期对重点业务开展内部审计和内部控制检查评价。2026年开展了针对科研经费、食堂管理的专项审计。对于发现的问题，均下达审计整改意见，并跟踪整改落实情况。同时，自觉接受上级主管部门、财政、审计等外部监督。九、会计基础工作规范情况9.1会计机构与人员学校设立独立的财务处，配备了名专职财务人员，其中高级职称人，中级职称人。会计人员均持有会计从业资格证书，并按规定参加继续教育。会计岗位设置遵循不相容职务分离原则。9.2会计核算与报表学校自年月日起全面执行《政府会计制度》，同时进行财务会计和预算会计核算。会计凭证填制规范、附件齐全；会计账簿设置完整，登记及时；财务报表（包括决算报告和财务报告）编制真实、准确、完整，并按时报送。9.3会计档案管理会计档案由财务处指定专人管理，设立了专用档案室。凭证、账簿、报表等资料按时整理、装订、归档，保管期限符合规定。借阅档案履行登记手续。9.4信息化建设学校使用了财务软件系统，实现了账务处理、报表生成、预算管理、网上报销、银校互联等功能，提高了工作效率和数据准确性。系统安全措施到位，定期备份数据。十、存在的问题与不足通过本次全面自查，我们也清醒地认识到学校财务工作中存在的一些问题和薄弱环节：10.1预算绩效管理有待深化虽然实施了预算绩效管理，但绩效目标的科学性、合理性有待进一步提高，绩效评价结果与预算安排挂钩的机制尚未完全建立，绩效管理的激励约束作用发挥不够充分。10.2资产精细化管理水平需提升部分低值易耗品、实验耗材的领用消耗记录不够精细，存在“重购置、轻管理”的现象。资产共享共用机制不健全，部分仪器设备使用效率有待提高。10.3内部控制信息化整合度不高目前财务、资产、采购、合同等管理系统相对独立，信息共享和业务协同不足，未能完全实现内控流程的线上化、自动化，数据孤岛现象一定程度存在。10.4财务队伍能力建设需加强面对政府会计制度改革深化、财政监管要求不断提高的新形势，部分财务人员在政策理解、数据分析、风险预警等方面的专业能力需要进一步培训和提升。十一、整改措施与下一步工作打算针对自查发现的问题，学校财务自查工作领导小组进行了专题研究，制定了以下整改措施和下一步工作计划：11.1全面深化预算绩效管理修订学校预算绩效管理办法，引入第三方专业力量指导绩效目标编制和评价。建立绩效评价结果与下一年度预算安排、政策调整的实质性挂钩机制，强化“花钱必问效、无效必问责”的导向。计划在2027年选择2-3个重点项目开展全过程绩效跟踪管理试点。11.2强化资产全流程精细管控升级资产管理系统功能，将低值易耗品纳入系统管理，实现从采购申请到报废处置的全流程线上追踪。推行大型仪器设备共享平台建设，制定共享收费和有偿使用办法，提高资产使用效益。计划在2027年上半年开展全校范围的资产全面盘点。11.3推进内控信息化平台建设启动学校内部控制信息化平台建设规划调研，以财务系统为核心，逐步打通与OA、资产、采购、合同、人事等系统的数据接口，力争在2-3年内实现主要经济业务内部控制流程的线上运行、关键环节的自动预警，提升内控效能。11.4加强财务专业队伍建设制定财务人员中长期培训规划，通过“请进来、送出去”、业务研讨、技能比武等多种形式，重点加强政府会计制度、税收政策、内部控制、数据分析等领域的培训。鼓励财务人员参加专业技术资格考试和职称评审，打造学习型、专业化的财务团队。11.5持续完善财务管理制度体系根据国家最新政策和自查发现的管理漏洞，及时修订和完善学校预算管理、收支管理、采购管理、合同管理、科研经费管理等各项财务规章制度，确保制度的时效性