《财政与金融基础》习题答案

PAGEPAGE5《财经与金融基础》习题答案第一章财政概述第一节财政现象与财政内涵（1）填空题①剩余产品的出国家的产生②国家为了满足社会公共需要国家权力③国家（2）单项选择题AADA（3）多项选择题

ACABCD（4）简答题

①什么是财政？财政是如何产生的？财政是以国家为主体，以满足社会公共需要为目的，凭借国家权力，运用政府收支，对一部分社会产品进行的分配活动。分析财政产生的条件:第一、经济条件——剩余产品的出现;第二、政治条件——国家的产生’;三，财政产生的根源--公共需求。②如何理解财政的一般特征？①财政分配的主体是国家

②财政分配的依据是国家权力

财政分配的对象是一部分社会产品

④财政分配的目的是为了满足社会公共需要第二节财政职能（1）填空题：①资源配置职能收入分配职能经济稳定职能②税收转移支付和公共支出③充分就业物价稳定和国际收支平衡④国际收支平衡表（2）单项选择题DAA3.多项选择题ABCACDAB（4）简答题：①说一说财政三大职能的含义？我国的财政担负着三个基本职能，即资源配置职能、收入分配职能、经济稳定职能。资源配置的方式有多种，如计划配置、市场配置、财政配置等。在不同的经济体制下，起主导作用的配置机制是不同的。财政的资源配置职能，就是通过财政的收支活动，安排或调整一部分社会资源的分配状况，弥补市场的缺陷，最终促进社会资源的优化配置。在市场经济中，财政不仅是一部分社会资源的直接分配者，而且是全社会资源配置的调节者。

收入分配是财政被赋予的基本功能，是财政本质的集中体现。财政的收入分配职能有两层含义：一是指对社会产品和国民收入的分配，即集中组织收入，这是一般意义上的分配；二是指对已经完成的各种分配的结果所出现的偏差进行纠正、调整或再分配，以实现收入分配的公平。经济稳定包含充分就业、物价稳定和国际收支平衡多重含义。②谈一谈财政实现资源配置职能的手段？财政实现资源配置职能的手段主要包括：①通过财政收入占国内生产总值的比重的调整，调节社会资源在政府部门和非政府部门之间的配置；②通过财政支出结构的调整和优化，搞好政府部门内部的资源配置，满足各种社会公共需要，保证国家安全和社会秩序的稳定；③通过财政资金的分配及相关政策的制定和执行，调节非政府部门的资源配置，特别是按照国家的发展战略和经济发展规划，引导非政府部门的资金投向，鼓励和支持基础设施和重点项目的建设；④通过财政体制的确立和调整，正确处理中央与地方的财政关系，既要尽量满足地方发展经济的资金需求，更要保证中央为进行宏观调控所必须掌握的财力，使资源的总体配置与区域配置相互衔接与协调。第二章财政收入第一节财政收入概述（1）填空题：①税收②经济技术因素（2）单项选择题AB（3）多项选择题ABC（4）简答题

①什么是财政收入？是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。财政收入表现为政府部门在一定时期内（一般为一个财政年度）所取得的货币收入。财政收入是衡量一国政府财力的重要指标，政府在社会经济活动中提供公共物品和服务的范围和数量，在很大程度上决定于财政收入的充裕状况。从动态角度理解，财政收入是在集中财政资金的过程中形成的特定财政分配关系，是财政分配活动的首要阶段。从静态角度看，财政收入就表现为一定量的货币资金，是用货币表现的一定量的社会产品价值。②影响财政收入规模的因素有哪些？1).经济技术因素2)．收入分配政策和制度因素3)．其他因素:价格因素\特定时期的社会政治环境因素第二节税收收入（1）填空题 ①价内税价外税②纳税人（2）单项选择题 BC（3）多项选择题ABDBCDABCD（4）简答题①税收的要素都包括是哪些？税收要素指的是构成的基本因素，它说明谁征税，向谁征，征多少以及如何征。它包括\o"纳税人"纳税人、\o"征税对象"征税对象、\o"税率"税率、纳税环节、纳税期限、税收优惠、违章处理等。②简述税收的种类?1).根据课税对象的属性，可分为流转税、所得税，财产税，资源税，行为税2).根据税收的征收管理权和收入支配权不同，可分为中央税、地方税和中央地方共享税；3).根据税种在税制结构中的不同地位和作用，可分为主体税和辅助税；4).以税收收入的实体形态为标准，可分为实物税和货币税；5).以征收的延续时间为标准，可以分为经常税和临时税；6).根据计税的标准不同，可分为从价税和从量税，复合税；7).根据税收和价格的组成关系，可分为价内税和价外税；8).根据税收是否具有特定用途为标准，可分为一般税和目的税；9).根据课税客体，可分为对人税和对物税；10).根据税制的总体设计类型，可分为单一税和复合税；11).根据应纳税额的确定方法，可分为定率税和配赋税；12).根据征税是否构成独立税种，可分为正税和附加税；13).依据税收负担的最终归宿，可分为直接税和间接税。第三节国债收入（1）填空题①定期国债不定期国债②公募法（2）单项选择题BDC（3）多项选择题ABABCD（4）简答题①发行国债的目的是什么？1)．筹借军费在战争时期军费支出额巨大，在没有其他筹资办法的情况下，即通过发行战争国债筹集资金。发行战争国债是各国政府在战时通用的方式，也是国债的最先起源。2).平衡财政收支一般来讲，平衡财政收支可以采用增加税收、增发通货或发行国债的办法。3)．筹集建设资金国家要进行基础设施和公共设施建设，为此需要大量的中长期资金，通过发行中长期国债，可以将一部分短期资金转化为中长期资金，用于建设国家的大型项目，以促进经济的发展。4)．借换国债的发行借换国债是为偿还到期国债而发行，在偿债的高峰期，为了解决偿债的资金来源问题，国家通过发行借换国债，用以偿还到期的旧债，“这样可以减轻和分散国家的还债负担。②国债的种类有哪些？1)．按举借债务方式不同，国债可分为国家债券和国家借款2)．按偿还期限不同，国债可分为定期国债和不定期国债。3)．按发行地域不同，国债可分为国家内债和国家外债。4)．按发行性质不同，国债可分为自由国债和强制国债。5)．按使用用途不同，国债可分为赤字国债、建设国债、特种国债和战争国债。6)．按是否可以流通，国债可分为上市国债和不上市国债。7)．按债券的流动性划分，可分为可流通国债和不可流通国债。8)．按发行的凭证为标准，可分为凭证式国债和记账式国债。第四节国有资产收入（1）填空题利润（2）单项选择题D（3）多项选择题ABCD第三章财政支出第一节财政支出概述(1)填空题①购买性支出转移性支出②效益（2）单项选择题BD（3）多项选择题ABCDABC（4）简答题①什么是财政支出？财政支出通常是指国家为实现其各种职能，由财政部门按照预算计划，将国家集中的财政资金向有关部门和方面进行支付的活动，因此也称预算支出。在我国，由于存在预算外资金，所以财政支出的概念也就有狭义与广义之分：狭义的财政支出仅指预算内支出；广义的财政支出则包括预算内支出和预算外支出。通常将财政支出分为购买性支出和转移性支出②我国财政支出的重点内容有哪些？1.全面落实国家中长期教育改革和发展规划纲要要求，加大教育投入力度，提高教育资金使用效率。2.大力支持医药卫生体制改革，提高医疗服务和保障水平。3.加大保障性安居工程投入力度，推进公共租赁房、廉租房建设和农村危房及各类棚户区改造。4.支持加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系，进一步扩大新型农村社会养老保险试点范围，并将试点地区城镇无收入居民纳入保障范围。5.加强农业农村基础设施建设，大力推进农田水利建设、中小河流治理、小型病险水库除险加固、山洪灾害防治等，切实改善农村生产生活条件。6.支持节能减排和科技创新，促进经济结构调整和发展方式转变。第二节购买性支出（1）填空题①购买性支出②社会消费性支出公共投资性支出（2）单项选择题DA（3）多项选择题ABDABCD（4）简答题社会消费性支出的内容有哪些？社会消费性支出是为了满足全社会公共需要而发生的消费性支出，社会消费的基本特征是直接的非生产性消费，包括了物质品的消耗和人的消费，通过物质消耗和人的消费结合在一起构成了社会的消费过程。社会消费性支出按照其完成的职能，可分为国防支出、行政管理支出和公共事业支出。第三节转移性支出（1）填空题①财政补贴②部分基金式（2）单项选择题AD（3）多项选择题ABCDABDACD（4）简答题我国财政补贴的主要内容有我国财政补贴的主要内容有：价格补贴、政策性亏损补贴、财政贴息、福利补贴。第四章政府预算第一节政府预算概述（1）填空题①以前年度的财政收支执行情况②经常预算和资本预算税收为收入国债为收入行政事业项目③是对稀缺资源的配置④国家预算（2）单项选择题CCD

（3）多项选择题BDABCDABC第二节国家预决算（1）填空题①统一领导分级管理②《预算法》③分配调控和监督职能④中央预算地方预算各级总预算和各部门预算单位预算⑤税收收入行政事业性收费收入国有资源(资产)有偿使用收入转移性收入⑥一个自上而下由部分到整体的过程⑦税收收入⑧分配调控⑨合法原则真实准确完整原则报送及时原则（2）单项选择题CDA（3）多项选择题ABCABCDABCDEABCDABCABCDABCDABCDABC第五章金融概述第一节金融与金融活动（1）判断题√√√（2）选择题ABCDABCD第二节货币与货币制度（1）判断题√√×（2）单项选择题DDD（3）多项选择题DEABCDAD第三节信用与信用形式（1）判断题√√√（2）单项选择题DAD（3）多项选择题DEACDABD第四节利息与利息率（1）判断题×√√（2）单项选择题DDB（3）多项选择题ACCDAB2、①1+3X﹥（1+8％）3X﹥8.66%②假定存款人不取存款:其收益为2年期定期存款的收益：50000×2×2.1%=2100元其成本为1年期贷款的利息：50000×4.35%=2175元其收益明显小于成本，因此不取存款的行为不合理。假定存款人提取存款，其收益为：50000×0.35%=175元由此判断，上述居民的选择是不合理的，应该提取存款。第六章货币供求与通货膨胀第一节货币流通（1）判断题√√√（2）多项选择题ABCABC第二节货币需求（1）判断题√×××（2）填空题①持有货币的愿望持有货币的能力②收入水平的高低取得收入的时间间隔③收入水平利率水平④规模变量机会成本变量其他变量第三节货币供给（1）判断题√√×（2）填空题①中央银行商业银行②基础货币存款货币③通货供给存款货币供给第四节通货膨胀与通货紧缩（1）判断题×√√××√×√（2）填空题①货币贬值物价水平持续②需求拉动成本推动结构失调供给不足预期不当体制因素③雇主工人④物价水平货币供应量经济增长率⑤通货紧缩和经济增长的关系⑥导致社会总投资减少减少消费需求影响社会收入再分配（3）多项选择题ABCDABCD第七章金融机构体系第一节金融机构体系概述（1）判断题√√XX（2）简答题略（3）名词解释①金融机构:狭义的金融机构是指金融活动的中介机构，即在间接融资领域中作为资金余缺双方交易的媒介，专门从事货币、信贷活动的机构，主要指银行和其他从事存、贷款业务的金融机构。广义的金融机构则是指所有从事金融活动的机构，包括直接融资领域中的金融机构、间接融资领域中的金融机构和各种提供金融服务的机构。②非银行金融机构:非银行金融机构其业务的资金来源是通过发行股票和债券等渠道筹集起来的，包括保险公司、信托公司、证券公司、租赁公司、财务公司等。③金融体系:金融体系是由相互依存、相互作用的金融机构、金融市场、金融业务以及进行金融调控监管的中央银行和其他金融监管机构共同构成的复杂系统。④多元复合金融体系:是以中央银行为核心，以商业银行为主体，多种金融机构并存的金融体系。第二节中央银行（1）判断题X√XX（2）简答题略（3）名词解释①单一的中央银行制度：单一的中央银行制度是国家建立一个单独的中央银行机构，全面行使中央银行职能并对金融业进行监督和管理的制度。单一的中央银行制度又分为一元式和二元式中央银行制。②复合型中央银行制度：复合型中央银行制度是指在一个国家内，没有单独设立中央银行，而是把中央银行的业务和职能与商业银行的业务和职能集于一家银行来执行。③准中央银行制度：准中央银行制度是指部分国家或地区只设立类似中央银行的金融管理机构执行部分中央银行的职能，并授权若干商业银行也执行部分中央银行职能。第三节政策性银行（1）判断题XXX√（2）简答题略（3）名词解释①政策性银行：是指由政府发起、出资成立，为贯彻和配合政府特定经济政策和意图而进行融资和信用活动的机构。②中国进出口银行：是由国家出资设立、直属国务院领导、支持中国对外经济贸易投资发展与国际经济合作、具有独立法人地位的国有政策性银行。第四节商业银行（1）判断题XX√X（2）简答题略（3）名词解释①单一银行制：是指所有银行业务通过一个营业所提供而不设任何分支机构的制度。②分支行制：又称总分行制，是允许银行在总行之外，在国内外各地普遍设立分支机构的一种组织形式。③信用支付：是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务行为。④信用创造：是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放货款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。第五节非银行金融机构（1）判断题√XX√（2）简答题略（3）名词解释①证券公司：是依照《公司法》和《证券法》规定的从事证券经营业务的有限责任公司和股份有限公司。②人身保险：是以人的身体或者生命作为保险标的的保险，保险人承担被保险人保险期间遭受到人身伤亡，或者保险期满被保险人伤亡或者生存时，给付保险金的责任。人身保险除了包括人寿保险外，还有健康保险和人身意外伤害险。③财务公司：也称金融公司，是为企业技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行金融机构。④信托投资公司：是以接受客户信任和委托，根据客户的不同需要和约定，代理客户管理、经营各种金融资产和财产为主要内容的金融机构。第八章金融市场第一节金融市场概述（1）判断题√×××√（2）简答题①简述金融市场的特点和构成有哪些？特点：（1）经营的商品：货币资金等金融产品，属特殊商品；（2）营业的市场：可以是有形市场，也可以是无形市场；（3）交易的价格：主要受市场供求状况的影响；（4）融资的形式：可以是直接融资，更多的是间接融资；构成：（要点）金融市场的构成要素大致包括以下要素：市场参与者、交易对象、交易组织形式和交易价格等。②你认为金融市场的功能是什么？（要点）聚敛功能、配置功能、调节功能、反映功能和其他功能。③一级市场和二级市场的异同点有哪些？（要点）主要从概念、交易模式上和内容等方面分析。④货币市场和资本市场有何不同？（要点）都是金融市场，不同主要从概念、时间期限、金额大小、流动性、风险和业务内容等方面分析。⑤简述金融市场的主要种类划分有哪些？（要点）从业务活动期限、交割时间、交易模式、地域范围、中介特征、标的性质等方面进行分类。（3）名词解释①金融市场：金融市场是指货币资金的借贷、各种票据和有价证券的买卖等融资活动的场所。②货币市场：货币市场是指融资期限在一年及一年以内的金融市场。③一级市场：一级市场也称为证券发行市场，是指股票或债券等金融工具首次发行市场。④现货市场：现货市场可以理解为即期市场，是指在交易成交后，立即或在两个营业日内办理交割的市场。第二节金融工具（1）判断题××√√×（2）简答题①简述金融工具的特点有哪些？（要点）金融工具主要具有偿还期、流动性、收益性和风险性，等。②简述金融工具的种类划分有哪些？（要点）按照融资形式划分，分为直接融资工具和间接融资工具；按照期限划分，分为货币市场工具和资本市场工具；按照权利义务关系划分，分为所有权凭证和债券凭证；按照信用关系的不同划分，分为原生性金融工具和衍生性金融工具。③简述直接融资与间接融资的主要异同有哪些？（要点）联系：二者都是资金的融通活动，最终满足资金的供应者和需求者的意愿。区别点主要从融资的概念、融资工具和融资的有点等方面分析（3）名词解释①金融工具：金融工具是融资行为所需要的载体，是用来证明交易双方融资中权利义务的书面证明和法律凭证。②直接融资：直接融资是指双方通过一定的金融工具直接形成债权债务关系的融资形式。③实际收益率：实际收益率就是扣除了通货膨胀因素以后的收益率概念，具体是指资产收益率(名义收益率)与通货膨胀率之差。④名义收益率：名义收益率是名义收益与本金额的比率，或者说是金融工具的票面收益与票面金额的比率。第三节货币市场（1）判断题√√√×√（2）简答题①简述货币市场的特点有哪些？（要点）交易期限短，最长不超过一年；交易目的一般用于短期资金临时周转需要；短期金融工具流动性强，可随时兑现，交易风险较小。②简述货币市场的主要种类有哪些？（要点）按投资工具的不同，分为同业拆借市场、票据贴现市场、大额可转让定期存单市场、回购协议和短期政府债券市场，等（3）名词解释①货币市场：货币市场是期限在一年以内（包括一年）短期金融资产融资活动的交易市场，又称短期资金市场。②回购协议：回购协议是指按照交易双方的协议，由卖方将一定数额证券临时售予买方，并承诺在日后将该证券如数赎回。③可转让大额存单：指银行发行的可以在金融市场上转让流通的一定期限的银行存款凭证。④票据贴现：票据贴现是指持票人在需要资金时，将持有的、未到期的商业票据，经背书转让给商业银行或其他金融机构，银行或其他金融机构扣除利息后，将票款余额支付给持票人的票据行为。⑤同业拆借：是金融机构之间相互融通短期资金的一种金融业务。第四节资本市场（1）判断题×√×××（2）简答题①简述资本市场的特点有哪些？（要点）融资期限长，至少在1年以上；主要解决中长期性投资的资金需要；交易时间长，变现能力差，收益高，但风险较高；交易工具特殊，主要是中长期信用工具，如股票、债券等。②简述资本市场主要种类划分有哪些？（要点）资本市场可以分为股票市场、债券市场、投资基金市场、中长期信贷市场等。③简述股票和债券的主要异同有哪些？（要点）相同点：都是有价证券；双赢方式，一方为筹集资金，一方为获取利益；一般股票和债券都可以流通转让。不同点：从投资的性质、期限规定、风险、投资回报等方面分析不同。（3）名词解释①资本市场：资本市场是指期限在一年以上中长期金融资产融资活动的交易市场。②股票：股票是股份公司发给股东作为入股凭证，借以取得股息收入的一种有价证券。③债券：债券是债务人按照法定程序发行，承诺按约定利率和日期支付利息并偿还本金的一种书面债务凭证。④溢价：溢价是一个证券市场术语。指所支付的实际金额超过证券或股票的面值。⑤折价：折价是一个证券市场术语。指所支付的实际金额低于证券或股票的面值。第五节外汇市场和黄金市场（1）判断题×√×√√（2）简答题①简述外汇市场的作用有哪些？（要点）实现购买力的国际转移；调节外汇资金的余缺；提供外汇投机和避免外汇风险的场所，等。②简述黄金市场的组成主要有哪些？（要点）市场交易服务机构和场所；市场买卖参与者；市场监督和管理机构和行业自律组织。③简述黄金市场的作用有哪些？（要点）黄金市场的存在对国家经济和金融发展具有重要作用，是重要的金融市场组成部分。它的作用主要有：它是重要的投资和融资场所；具有转移风险套期保值功能；对一国的国际储备具有重大意义，等。（3）名词解释①外汇市场：外汇市场是指进行外汇买卖、借贷、头寸调剂等交易行为的市场。②衍生品市场：是在现货交易的基础上产生而来，对现货交易市场补充的金融市场。第九章国际金融第一节外汇与汇率（1）判断题√××××（2）简答题①简述直接标价法和间接标价法的不同有哪些？（要点）从概念、买卖价位置、汇率升降含义及标价数变化规律、使用范围，远期汇率计算方法，等。②简述影响汇率变化的因素有哪些？（要点）从国际收支、通货膨胀、利率水平、政府干预、季节变化、人们预期心理变化等因素分析。③简述汇率的种类划分？（要点）按银行买卖外汇的角度划分，分为买入汇率和卖出汇率；按银行营业时间划分，分为开盘汇率和收盘汇率；按买卖对象划分，分为银行间汇率和商业汇率；按汇率制度划分，分为固定汇率和浮动汇率；按外汇交割时间分，分为即期汇率和远期汇率；按汇率制定的角度分，分为基本汇率和套算汇率；按外汇管制情况不同，分为官方汇率和市场汇率，等。（3）名词解释①外汇：外汇是国际汇兑的简称，它的概念可以从动态和静态两个方面来理解。外汇的动态概念强调货币的兑换过程，是指把一国货币兑换成另一国货币，从而完成国际间债权、债务结算的一种活动。外汇的静态概念是指以外币表示的，可以用于国际间结算的支付手段或工具（包括以外币表示的支付凭证和信用凭证）。②汇率：汇率又称汇价或外汇价格，它是指以一个国家的货币折算成另一个国家货币的比率或比价。③买入价：买入价又称买入汇率，它是指银行买进外汇时所使用的汇率。④即期汇率：即期汇率是指主要用于即期外汇业务的汇率。⑤升水：升水是指远期汇率上升了，即远期汇率大于即期汇率。第二节国际收支（1）判断题×√×√√（2）简答题①简述国际收支平衡表编制的依据和记账规则？（要点）国际收支平衡表采用会计上的复式簿记原理进行编制。其记账原则如下：凡是引起外汇流