赊销责任制度

PAGE赊销责任制度一、总则（一）目的为规范公司赊销行为，加强应收账款管理，降低经营风险，确保公司资金安全，提高经济效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有涉及赊销业务的部门及员工。（三）基本原则1.风险可控原则：在开展赊销业务时，充分评估客户信用状况和还款能力，确保风险可控。2.职责明确原则：明确各部门及人员在赊销业务中的职责，做到责任清晰。3.规范操作原则：严格按照规定的流程和审批权限进行赊销业务操作，确保业务合规。4.及时追收原则：对逾期应收账款及时采取有效措施进行追收，减少损失。二、赊销业务流程（一）客户信用调查1.销售部门负责收集客户基本信息，包括营业执照、税务登记证、组织机构代码证、法定代表人身份证明等。2.财务部门协助销售部门查询客户信用记录，包括银行信用评级、纳税信用等级、涉诉情况等。3.销售部门根据收集到的信息，对客户信用状况进行初步评估，填写《客户信用评估表》。4.信用管理部门对销售部门提交的《客户信用评估表》进行审核，确定客户信用额度和信用期限。（二）赊销申请1.销售部门在与客户达成赊销意向后，填写《赊销申请表》，详细说明客户名称、赊销金额、赊销期限、信用额度等信息。2.《赊销申请表》需经销售部门负责人、财务部门负责人、信用管理部门负责人签字审批。3.审批通过后的《赊销申请表》交至销售部门，作为签订销售合同的依据。（三）销售合同签订1.销售部门根据审批通过的《赊销申请表》与客户签订销售合同。2.销售合同应明确双方的权利和义务，包括商品或服务的名称、数量、价格、交货时间、付款方式、违约责任等。3.销售合同需经公司法律顾问审核，确保合同条款合法合规。（四）发货与结算1.仓库部门根据销售合同和发货通知单进行发货，并开具销售发票。2.销售部门负责跟踪客户收货情况，并及时将客户签收的送货单交至财务部门。3.财务部门根据销售发票和送货单进行账务处理，记录应收账款。4.在赊销期限内，财务部门定期与客户核对账目，提醒客户按时付款。（五）逾期应收账款管理1.当应收账款逾期时，财务部门及时通知销售部门。2.销售部门负责与客户沟通，了解逾期原因，并催促客户还款。3.对于逾期时间较长的应收账款，销售部门应制定详细的追收计划，并报信用管理部门备案。4.信用管理部门根据追收计划，协助销售部门采取必要的追收措施，如发送催款函、上门催收、法律诉讼等。三、部门职责（一）销售部门1.负责客户信用调查的初步工作，收集客户基本信息。2.提出赊销申请，填写《赊销申请表》。3.与客户签订销售合同，并确保合同条款符合公司规定。4.跟踪客户收货情况，及时将送货单交至财务部门。5.负责逾期应收账款的催收工作，制定追收计划并组织实施。（二）财务部门1.协助销售部门查询客户信用记录。2.审核《赊销申请表》，提出财务意见。3.根据销售发票和送货单进行账务处理，记录应收账款。4.定期与客户核对账目，提醒客户按时付款。5.参与逾期应收账款的管理工作，提供财务数据支持。（三）信用管理部门1.建立和完善客户信用评估体系。2.审核销售部门提交的《客户信用评估表》，确定客户信用额度和信用期限。3.监督赊销业务的执行情况，定期检查应收账款管理工作。4.协助销售部门制定逾期应收账款追收计划，并提供专业建议。（四）法务部门1.审核销售合同，确保合同条款合法合规。2.为逾期应收账款追收提供法律支持，必要时参与法律诉讼。四、信用评估与额度管理（一）信用评估指标1.客户基本情况：包括客户规模、经营状况、行业地位等。2.信用记录：银行信用评级、纳税信用等级、涉诉情况等。3.财务状况：资产负债情况、盈利能力、现金流状况等。4.经营能力：市场份额、销售增长率、客户满意度等。（二）信用等级划分1.根据信用评估指标，将客户信用等级分为A、B、C、D四级。2.A级客户：信用状况良好，还款能力强，可给予较高的信用额度和较长的信用期限。3.B级客户：信用状况较好，还款能力较强，可给予一定的信用额度和信用期限。4.C级客户：信用状况一般，还款能力一般，需谨慎给予信用额度和信用期限。5.D级客户：信用状况较差，还款能力较弱，原则上不给予赊销。（三）信用额度调整1.信用管理部门定期对客户信用状况进行评估，根据评估结果调整客户信用额度。2.当客户经营状况发生重大变化、信用记录出现不良情况或应收账款逾期时，信用管理部门应及时下调客户信用额度。3.客户信用额度调整需经销售部门、财务部门、信用管理部门负责人签字审批。五、应收账款监控与预警（一）监控指标1.应收账款周转率：反映公司应收账款周转速度的指标，计算公式为：应收账款周转率=赊销收入净额/平均应收账款余额。2.账龄结构：分析应收账款在不同账龄段的分布情况，了解逾期风险。3.逾期账款率：逾期账款金额占应收账款总额的比例，计算公式为：逾期账款率=逾期账款金额/应收账款总额。（二）预警机制1.财务部门定期计算应收账款监控指标，并与设定的预警值进行比较。2.当监控指标超过预警值时，财务部门及时发出预警信号。3.销售部门和信用管理部门根据预警信号，采取相应的措施，如加强催收、调整信用额度等。六、奖惩措施（一）奖励1.对于在赊销业务管理中表现出色，成功收回大额逾期应收账款或有效降低坏账损失的部门和个人，给予表彰和奖励。2.奖励方式包括奖金、荣誉证书、晋升机会等。（二）惩罚1.对于因工作失误导致赊销业务出现风险或造成坏账损失的部门和个人，给予相应的惩罚。2