《XX省职业院校预算管理办法》(试行)

《XX省职业院校预算管理办法》(试行)第一章总则第一条目的依据为了加强XX省职业院校预算管理，规范预算编制、执行和监督，提高资金使用效益，保障职业院校教育教学、科研等各项事业的健康发展，根据《中华人民共和国预算法》《事业单位财务规则》等法律法规和相关政策规定，结合本省职业院校实际情况，制定本办法。第二条适用范围本办法适用于XX省行政区域内公办职业院校（以下简称“院校”），包括中等职业学校和高等职业院校。第三条预算管理原则1.统筹兼顾：统筹考虑院校事业发展需求和财力可能，合理安排各项资金，优先保障重点项目和关键领域。2.收支平衡：坚持量入为出、收支平衡的原则，不得编制赤字预算。3.科学合理：预算编制要依据科学的方法和准确的数据，确保预算的真实性、准确性和可行性。4.绩效导向：强化预算绩效管理，将绩效目标设定、绩效监控、绩效评价及结果应用贯穿预算管理全过程，提高资金使用效益。5.公开透明：按照规定公开预算信息，接受社会监督，增强预算管理的透明度。第二章预算管理职责第四条财政部门职责1.负责制定职业院校预算管理相关政策和制度，指导院校编制预算。2.审核、批复院校年度预算，安排财政资金。3.监督检查院校预算执行情况，组织开展预算绩效评价。4.根据院校事业发展和财力状况，调整和优化资金分配结构。第五条教育主管部门职责1.指导院校开展预算管理工作，审核院校预算建议草案。2.对院校预算执行情况进行监督和检查，督促院校落实预算管理要求。3.协同财政部门开展院校预算绩效评价工作，提出改进建议。第六条院校职责1.负责本院校预算的编制、执行、调整和决算工作。2.建立健全内部预算管理制度，加强预算管理的内部控制。3.组织实施预算项目，确保预算资金的合理使用和项目的顺利完成。4.开展预算绩效自评，配合财政部门和教育主管部门开展绩效评价工作。5.按照规定公开预算信息，接受社会监督。第三章预算编制第七条预算编制依据1.国家和地方有关法律法规、政策文件以及教育事业发展规划。2.院校的事业发展目标、年度工作计划和任务。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。4.定员定额标准和资产配置标准。第八条预算编制内容院校预算由收入预算和支出预算组成。1.收入预算：包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。收入预算应当根据历年收入情况和预算年度收入增减变动因素，合理预计各项收入。2.支出预算：包括基本支出和项目支出。基本支出是指院校为保障正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员经费和公用经费；项目支出是指院校为完成特定工作任务和事业发展目标，在基本支出之外安排的具有专门用途的支出。第九条预算编制程序1.准备阶段：院校应在每年规定时间内，开展预算编制准备工作，包括收集相关资料、分析上一年度预算执行情况、制定预算编制方案等。2.申报阶段：院校根据预算编制要求，结合本院校实际情况，编制预算建议草案，并按时报送教育主管部门。3.审核阶段：教育主管部门对院校报送的预算建议草案进行审核，提出审核意见，并汇总报送财政部门。财政部门对教育主管部门报送的预算建议草案进行审核，综合平衡后提出预算安排意见。4.批复阶段：财政部门根据省人民代表大会批准的预算，在规定时间内批复院校年度预算。第十条预算编制方法1.基本支出预算：人员经费按照国家和地方规定的工资福利政策和标准，结合院校人员编制、实有人数等情况编制；公用经费按照定员定额标准编制。2.项目支出预算：项目支出预算应根据院校事业发展规划和年度工作任务，按照项目的重要性和紧迫性进行排序，合理确定项目预算金额。项目预算编制应明确项目名称、项目内容、项目目标、实施时间、资金来源和绩效目标等。第四章预算执行第十一条预算执行主体院校是预算执行的责任主体，院校主要负责人对本院校预算执行工作负总责。第十二条预算执行要求1.院校应严格按照批复的预算组织收入和安排支出，不得擅自调整预算。2.加强收入管理，确保各项收入及时足额上缴国库或财政专户。3.严格执行支出审批制度，按照规定的用途和标准使用预算资金，不得截留、挪用、挤占预算资金。4.加快预算执行进度，提高资金使用效率。对因特殊情况导致预算执行缓慢的项目，应及时采取措施加以解决。第十三条预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、不可抗力等特殊情况，需要调整预算的，院校应按照规定的程序报经财政部门批准。2.预算调整应遵循严格的审批程序，不得随意调整。调整预算时，应说明调整的原因、项目和金额等。第十四条国库集中支付管理院校应严格按照国库集中支付制度的规定，办理财政资金的支付业务。加强对财政资金支付的管理，确保资金支付安全、规范、高效。第十五条政府采购管理院校应按照政府采购法律法规和相关政策规定，编制政府采购预算，组织实施政府采购活动。加强对政府采购项目的管理，确保采购项目的质量和效益。第五章预算监督第十六条监督主体财政部门、教育主管部门和院校应建立健全预算监督机制，对院校预算编制、执行和决算等情况进行监督检查。第十七条监督内容1.预算编制的合法性、合理性和完整性。2.预算执行的进度、合规性和效益性。3.决算的真实性、准确性和完整性。4.预算绩效目标的设定、实现情况和评价结果的应用。第十八条监督方式1.财政部门和教育主管部门应定期对院校预算管理情况进行检查和评估，发现问题及时督促整改。2.院校应建立内部审计制度，对本院校预算执行情况进行内部审计，加强自我监督。3.鼓励社会公众对院校预算管理情况进行监督，院校应按照规定公开预算信息，接受社会监督。第十九条责任追究对在预算管理中存在违规违纪行为的单位和个人，按照有关法律法规和纪律规定追究责任。第六章预算绩效管理第二十条绩效目标管理院校在编制预算时，应根据事业发展规划和年度工作任务，设定明确、具体、可衡量的绩效目标，并将绩效目标随同预算一并报送财政部门和教育主管部门。第二十一条绩效监控院校应建立绩效监控机制，对预算执行过程中的绩效目标实现情况进行跟踪监控，及时发现问题并采取措施加以解决。财政部门和教育主管部门应加强对院校绩效监控工作的指导和监督。第二十二条绩效评价院校应按照规定开展预算绩效自评工作，对预算执行情况和绩效目标实现情况进行自我评价。财政部门和教育主管部门应组织开展重点绩效评价工作，对院校预算绩效情况进行评价。第二十三条结果应用绩效评价结果应作为预算安排、政策调整和改进管理的重要依据。对绩效评价结果好的项目，在安排预算时予以优先支持；对绩效评价结果差的项目，应减少预算安排或取消项目。第七章决算管理第二十四条决算编制院校应在年度终了后，按照规定的时间和要求编制年度决算。决算编制应做到数据真实、内容完整、报送及时。第二十五条决算审核院校编制的年度决算应经内