证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷57

证券从业资格（证券发行与承销）模拟

试卷57

一、单项选择题（本题共60题，每题7.0分，共60

分。）

1、首次公开发行股票数量在（）亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。

A、1

B、2

C、3

D、4

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

2、向参与网下配售的询价对象配售：的，公开发行股票数量少于4亿股的，配售数

量不超过本次发行总量的（）

A、10%

B、20%

C、30%

D、40%

标准答案：B

知识点解析：发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，并应

当与网上发行同时进行。公开发行股票数量少于4亿股的，配位数量不超过本次发

行总量的20%。

3、初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对（）

进行同比例配售。

A、网下有效申购总量

B、网下配售数量

C、全部有效申购

D、申购总量

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

4、投资者参与网上发行应当按价格区间（）进行申购。

A、下限

B、上限

C、平均值

D、以外的范围

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

5、当有效申购量等于或小于发行量肘（）

A、应重新申购

B、发行底价就是最终的发行价格

C、主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量

D、主承俏商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量

标准答案；B

知识点解析：暂无解析

6、（）方式是指在规定期限内无限发售专项定期定额存单，根据存单发售数量、批

准发行股票数量及每张中签存单可认购股份数量的多少确定中签率，通过公开摇号

抽签方式决定中签者，中签者按规定的要求办理缴款手续的新股发行方式。

A、全额预缴款、比例配售、余款即退

B、全额预缴款、比例配售、余款转存

C、与储蓄存款挂钩

D、上网竞价方式

标准答案：C

知识工解析：与储蓄存款挂钩方式是指在规定期限内无限量发售专项定期定额存

单，根据存单发售数量、批准发行股票数量及每张中签存单可认购股份数量的多少

确定中签率，通过公开摇号抽签方式决定中签者，中签者按规定的要求办理缴款手

续的新股发行方式。按与储蓄存款挂钩方式具体做法的不同，可分为专项存单方式

和全额存款方式两种。

7、保荐人应在（）时向询价对象提供投资价值研究报告。

A、询价

B、累计询价

C、首次发布

D、公告招股说明书

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

8、沪市上网发行资金申购的时间一般为（）个交易日，根据发行人和主承销商的申

请，沪市上网发行资金申购的时间可以缩短1个交易日。

A、1

B、2

C、3

D、4

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

9、上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的，应当采用

()方式。

A、包销

B、代销

C、直销

D、传销

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

10.上网竞价发行是指利用证券交易所的交易系统，()作为新股的唯一卖方，以发

行人宣布的发行底价为最低价格，以新股实际发行量为总的卖出数，由投资者在指

定的时间内竞价委托申购。

A、基金公司

B、新股发行人

C、主承销商

D、交易所

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

11、证券公司在承销过程中不按规定披露信息，除承担《证券法》规定的法律责任

外，自中国证监会确认之日起()个月内不得参与证券承销。

A、20

B、12

C、36

D、40

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

12、证券公司在股票承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介

活动，以不正当手段诱使他人申购股票，除承担《证券法》规定的法律责任外，自

中国证监会确认之日起()个月内不得参与证券承销。

A、20

B、12

C、36

D、40

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

13、证券发行上市后，首次公开发行股票的，持续督导期间为上市当年剩余时间及

其后（）个完整会计年度；上市公司再次公开发行证券的，持续督导期间为上市当

年剩余时间及其后（）个完整会计年度。

A、1,2

B、2,1

C、1,1

D、2,2

标准答案：B

知识点解析：首次公开发行股票并在主板上市，持续督导的期间为证券上市当年剩

余时间及其后2个完整会计年度；主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持

续督导的期间为证券上巾当年剩余时间及其后1个完整会计年度。

14、证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业

务之一的，制净资本不得低于人民币（）

A、2000万元

B、5000万元

C^1亿元

D、2亿元

标准答案：B

知识点解析：证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券

•业务等业务之的，其净资本不得低丁5000万元。经营两项及两项以上的，其资

本不得低于人民币2亿元。

15、证券公司承销未经核准的证券，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国

证监会确认之口起（）个月内不得参与证券承销。

A、20

B、26

C、36

D、40

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

16、A公司发行一笔债券筹资1000万元，手续费0.1%,年利率5%,期限3

年，每年派息一次，到期一次还本，公司所得税率30%,这笔债券的资本成本是

（）

A、3%

B、3.35%

C、3.5%

D、4%

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

17、A公司拟发行一批优先股，每股发行价格5元，发行费用0.2元，预计每年

股利0.5元，这笔优先股的资本成本是（）

A、10.87%

B、10.42%

C、9.65%

D、8.33%

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

18、A公司拟增发普通股，每股发行价格15元，每股发行费用3元。预定第一年

分派现金股利每股1.5元，以后每年股利增长5%6,其资本成本为（）

A、17.5%

B、15.5%

C、14%

D、13.6%

标准生宝.A

知识,解析：暂无解析

19、认为当企业以100%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大的理论是（）

A、净收入理论

B、净经营收入理论

C、传统折中理论

D、净经营理论

标准答案：

知识上解析A：净收入理论假定：第一，当企业融资结构变化时，企业发行债券和股

票进行融资，其成本均不变，也即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和

股票发行量的变化而变化；第二，债务融资的税前成本比股票融资成本低。所以，

在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市

场价值会趋于提高。当企业以100%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大。

20、关于MM的无公司税模型命题一错误的是（）

A、公司价值V独立于其负债比率

B、有负债公司的综合资本成本率KA与资本结构无关，它等于同风险等级的没有

负债企业的权益资本成本率

C、有负债公司的综合资本成本率KA与资本结构无关，它高于同风险等级的没有

负债公司的权益资本成本率

D、KA和Ks的高低视公司的经营风险而定

标准效皇.C

知识，解iff：暂无解析

21.深交所规定申购单位为（）股，每一证券账户申购数量不少于（）股.

A、100,100

B、100,500

C、500,500

D、5,001.000

标准答案：C

知识点解析♦：暂无解析

22、上市公司应当设立（），作为公司与交易所之间的指定联络人。

A、董事

B、董事长

C、董事会秘书

D、证券事务代表

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

23、董事会秘书空缺期间（），董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任

董事会秘书。

A、超过I个月之后

B、超过3个月之后

C、超过半年之后

D、超过1年之后

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

24、招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后（）个月内有效。特别情况

下发行人可申请适当延长，但至多不超过（）个月。

A、3,1

B、6,3

C、3,6

D、6,1

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

25、招股说明书的有效期为（）个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书（）起

计算。

A、6,最后一次签署之日

B、3,第一次签署之日

C、6,最后一次签署次日

D、3,第一次签署次日

标准答案：A

知识点解析：招股说明书的有效期1为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股

说明书最后1次签署之口起计算。

26、在中国证监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要鼓小字号为（）

A、标准小5号字

B、标准5号字

C、标准小4号字

D、标准4号字

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

27、发行人应在招股说明书及其摘要披露后（）日内，将正式印刷的招股说明书全文

文本（），分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。

A^10,一式五份

B、15,一式五份

C、10,一式三份

D、15,一式三份

标准答案：A

知识点解析：发行人应在招股说明书及其摘要披露后.10日内，将正式印刷的招

股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机

构。

28、发行人应披露的股本情况主要包括前（）名股东和前（）名自然人股东及其在发行

人处担任的职务。

A、10,10

B、5,10

C、10,5

D、5,5

标准答案：A

知识点解析：发行人应披露的股本情况主要包括：（1）本次发行前的总股本、本次

发行的股份，以及本次发行的股份占发行后总股本的比例；（2）前10名股东；（3）前

10名自然人股东及其在发行人处担任的职务；（4）若有国有股份或外资股份的，须

根据有关主管部门对股份设置的批复文件披露股东名称、持股数量、持股比例。涉

及国有股的，应在国有股股东之后标注“SS”，在国有法人股股东之后标注“SLS”，

并披露前述标志的依据及标志的含义；（5）股东中的战略投资者持股及其简况：（6）

本次发行前各股东间的关联关系及关联股东的各自持股比例；（7）本次发行前股东

所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺。

29、发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注（），在国有法人股股东之后标注

（），并披露前述标志的依据及标志的含义。

A、“SS”，“SL”

B、“SL”，“SLS”

C、“SS”,“SLS”

D、“SS”,“LSL”

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

30、发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人（）以上股

份的主要股东、实际控制人、控股股东、实际控制人所控制的其他企业。

A、2%

B、3%

C、4%

D、5%

标准答案：D

知识点解析：发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人

5%以上股份的主要股东、实际控制人、控股股东、实际磴制人所控制的其他企

业，发行人的职能部门、分公司、控股子公司以及其他有重要影响的关联方。

31、发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民

币（），有限责任公司的净资产不低于人民币（）。

A、3000万元，6000万元

B、6000万元，3000万元

C、6000万元，6000万元

D^3000万元，3000万元

标准答案：A

知识点解析：《证券法》第十六条规定，发行可转换为股票的公司债券的上市公

司，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有跟责任公司的净资产不低

于人民币6000万元。

32、公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收

益率平均不低于（）

A、3%

B、5%

C、6%

D、7%

标准答案：C

知识点解析：根据《上市公司证券发行管理办法》规定，公开发行可转换公司债券

的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%；扣除非

经常性损益后的净利润与ft：除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率

的计算依据。

33、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产

生的现金流量净额平均应（）（若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不

低于6%,则可不作此现金流量要求）。

A、不少于公司债券I年的利息

B、不少于公司债券2年的利息

C、不少于公司债券3年的利息

D、不少于公司债券发行额

标准答案：A

知识点解析：发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经

营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息（若其最近3个会计

年度加权平均净资产收益率平均不低于6%,则可不作此现金流量要求）；此加权

平均净资产收益率，以扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低

者作为其计算依据。.

34、可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过（）

A、最近1期末净资产额的40%

B、最近I期末总费产额的40%

C、最近1期末净资产额的30%

D、最近1期总净资产额的30%

标准效皇.A

知识&解帚：暂无解析

35、分离交易的可转换公司债券的期限（）

A、最短为1年,无最长期限限制

B、最短为1年,最长期限为6年

C、最短为2年,无最长期限限制

D、最短为2年,最长期限为6年

标准答案：A

知识点解析：可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年。分离交易的可

转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制；认股权证的存续期间不超过公

司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月。募集说明书公告的权证存续期限

不得调整。

36、发行人编制合并财务报表的，应（）

A、披露合并财务报表

B、披露母公司财务报表

C、披露子公司财务报表

D、同时披露合并财务报表和母公司财务报表

标准答案：D

知识点解析：发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务

报表。

37、发行人最近I年及1期内收购兼并其他企业资产（或股权），旦被收购企业资产

总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目的（），应披露被收购企业收购

前1年利润表。

A、20%（含）

B、20%（不合）

C、30%（合）

D、30%（不含）

标准答案：A

知识点解析：发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购

企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目20%（含）的，应披露

被收购企业收购前1年利润表。

38、发行人盈利预测数据包含了（）的，应特别说明。

A、特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项H

B、经常性损益项目

C、境外收益

D、未审实现数

标准答案：A

知识点解析：发行人披露的盈利预测报告应包括盈利预测表及其说明：盈利预测表

的格式应与利润表一致，其中预测数应分栏列示己审实现数、未审实现数、预测数

和合计数；需要编制合并财务报表的发行人，应分别编制母公司盈利预测表和合并

盈利预测表；盈利预测说明应包括编制基准、所依据的基本假设及其合理性、与盈

利预测数据相关的背景及分析资料等；盈利预测数据包含特定的财政税收优惠政策

或非经常性损益项目的，应特别说明。

39、发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，

应针对价格变动对公司利润的影响作（）

A、稳定性分析

B、敏感性分析

C、持续性分析

D、波动性分析

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

40、发行人（），应说明其与公司未来发展战略的关系。

A、重大会计政策或会计估计将要进行变更的

B、存在重大担保、诉讼、其他或有事项的

C、未来资本性支出计划跨行业投资的

D、存在重大期后事项的

标准答案：C

知识点解析：发行人应披露未来可预见的重大资本性支出计划及资金需求量；未来

资本性支出计划跨行业投资的，应说明其与公司未来发展战略的关系。

41、如果拟上巾公司不能作出盈利预测，则应（）

A、以历史数据代替

B、以投资报告代替

C、在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示

D、以注册会计师的意见代替

标准答案.C

知识点解析：暂无解析

42、资产评估报告的有效期为（）

A、评估报告日起的I年

B、评估报告日起的2年

C、评估基准日起的2年

D、评估基准日起的I年

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

43、当注册会计师出具（）的审计报告时，如果认为必要，可以在意见段之后增加对

重要事项的说明。

A、保留意见

B、否定意见

C、拒绝表示意见

D、无保留意见

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

44、发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时

间应当在（）年以上。

A、1

B、2

C、3

D、5

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

45、发行人在主板上市公司首次公开发行股票，芾事、监事和高级管理人员应符合

法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得在最近（：）个月内受到中国证监会行

政处罚，或者最近（）个月内受到证券交易所公开谴责。

A、12.12

B、36,12

C、36,36

D、12,36

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

46、发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作（），提醒投资者给予特别关注。

A、“重大风险提示”

B、“投资风险提示”

C、,•风险提示”

D、“重大事项提示”

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

47、在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书（申报

稿）在（）预先披露。

A、发行公司网站

B、交易所网站

C、中国证监会指定网站

D、中国证券业协会网站

标准答案：C

知识点解析：发行人应当在发行前将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指

定的报刊，同时将招股说明书全文刊登于中国证监会指定的网站，并将招股说明书

全文置备于发行人住所、拟上市证券交易所、保荐机构、主承销商和其他承销机构

的住所，以备公众查阅。

48、预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有

（），发行人不得据此发行股票。

A、价格信息

B、数量信息

C、发行方式信息

D、发行时间信息

标准答案：A

知识点解析：预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不

能含有价格信息，发行人不得据此发行股票。

49、实际控制人应披露到（）为止。

A、最终的非国有控股主体

B、最终的外资控制主体

C、最终的法人控股主体

D、最终的国有控股主体或自然人

标准答案：D

知识点解析：实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。发行人还应

当披露公司控制权的归属、公司的股权及控制结构，并真实、准确、完整地披露公

司控制权或者股权及控制结构可能存在的不稳定及其对公司的生产、经营及盈利能

力的潜在影响和风险。

50、若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过（）

的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。

A、100人

B、200A

C、300人

D、500人

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

51、清产核资工作按照（）的原则，由同级国有资产监督管理机构组织指导和监督检

查。

A、统一规范、分级管

B、分级规范、统一管理

C、分区规划管

D、分层自行管理

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

52、国有资产的产权界定应当依据（）的原则进行。

A、谁投资、谁拥有产权

B、谁经营、谁拥有产权

C、谁授权、谁拥有产权

D、谁管理、谁拥有产权

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

53、如果是自创的或者自身拥有的无形资产，根据（）来评定其重估价值。

A、其形成时发生的实际成本

B、购入成本以及该项资产具备的获利能力

C、该项资产具有的获利能力

D、其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力

标准答案：D

知识点解析：对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值：（1）外购的

无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力。（2）自创的或者自身拥有

的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力。（3）自创

的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力。

54、在（），注册会计师需要确定两个层次的重要性水平：会计报表和账户余额。

A、审计回顾阶段

B、计划阶段

C、实施审计阶段

D、审计完成阶段

标准答案：B

知识点解析：一般来讲，计划阶段的主要工作包括：调查、了解被审计单位的基本

情况，与被审计单位签订审计业务约定书，执行分析程序，确定重要性水平，分析

审计风险，编制审计计划。

55、经（）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金

数额的基础。

A、国家土地管理部门

B、国务院

C、资产评估机构

D、中国证监会

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

56、上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近

3年实现的年均（）

A、税后利润的50%

B、税后利润的20%

C、可分配利润的50%

D、可分配利润的30%

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

57、控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量

未达到拟配售数量（）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经

认购的股东。

A、30%

B、40%

C、50%

D、70%

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

58、向不特定对象公开募集股份应当符合最近（）个会计年度加权平均净资产收益率

平均不低于（）。

A、3,6%

B、2,5%

C、2,6%

D、3,5%

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

59、非公开发行股票发行对象不超过（）名。

A、10

B、20

C、30

D、50

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

60、上市公司配股的信息披露中，假设T口为股权登记口，（）至T+5口，刊登配

股提示性公告。

A、T-3

B、T-2

C、T+1

D、T+3

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

二、多项选择题（本题共40题，每题7.0分，共40

分。）

61、企业改制必须聘请的中介机构是（）

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：改组为拟上市的股份有限公司需要聘请的中介机构除了财务顾问外，

一般还包括：（1）具有从事证券相关Vk务资格的会计师事务所c（2）具有从事证券相

关业务资格的资产评估机构。（3）律师事务所。

62、资产评估的基本方法有（）

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：我国采用资产评估的方法主要有收益现值法、重置成本法、现行市价

法和清算价格法。

63、我国企业股份制改革的目的是（）

标准答案：A,B,D

知识点解析：暂无解析

64、公司改组时，应避免主要业务与实际控制人及其控制法人相同或类似，存在同

业竞争的，可采取的解决措施有（）

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：哲无解析

65、公司提出上市申请前，存在数量较大的关联交易，应制订有针对性减少关联交

易的实施方案，注意的问题包括O

标准答案：A,B,D

知识点解析：暂无解析

66、增发新股过程中的信息披露，下列说法正确的是（）

标准答案：B,C

知识点解析：暂无解析

67、发行人使用募集资金收购资产或者股权的，应当在公告召开股东大会通知的同

时，披露（）

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂尢解析

68、下列说法正确的是（）

标准答案：A,C

知识点解析：暂无解析

69、关于定价增发操作流程，假设T日为网上网下申购日，下列说法正确的是（）

标准答案:A,B

知识点解析：暂无解析

70、增发及上市发行阶段主承销商和发行人应向交易所提交的材料包括（）

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

71、股份制改组的审计计划由（）组成。

标准答案：A,D

知识点解析：暂无解析

72、国有法人单位（行业性总公司和具体政府行政管理职能的公司除外）所拥有的企

业包括（），以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股

份，界定为国有法人股。

标准答案：A,D

知识点解析：暂无解析

73、13.按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，可以把公司的融

资方式分为（）

标准答案：CD

知识点解析：根据不同标准，可以刈公司融资方式进行不同的分类。比如，按照融

资过程中资金来源的不同方式，把公司的融资方式分为内部融资与外部融资；按照

融资过程中金融中介所起作用的不同，把公司的融资方式分为直接融资与间接融

资；按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，把公司的融资方式分

为股权融资与债务融资；按照融资期限的不同，把公司的融资方式分为短期融资与

长期融资。

74、上市公司重大资产重组交易合同应当载明，本次重大资产重组事项一经（）批

准，交易合同即应生效。

标准答案：A,R.D

知识点解析：暂无解析

75、属于财务顾问业务规程的有（）

标准答案:A,B,D

知识点解析：暂无解析

76、主承销商应当对询价对象和股票配售对象的登记备案情况进行核查。对有下列

S情形之一的询价对象不得配售股票。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

77、根据《证券法》及交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票上市必须

符合的条件有（）‘

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

78、从债务性业务方面来看，根据债券性质可以将其划分为（）

标准答案：B.C,D

知识点解析：暂无解析

79、首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过（）完成首次公开发行股票的电

子化网下发行程序。

标准答案：B,C

知识点解析：暂无解析

8。、首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过电子化平台完成首次公开发行

股票的（）

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过证券交易所网下申购

电子化平台及中国证券登记结算有限责任公司登记结算平台完成首次公开发行股票

的初步询价、累计投标询价、资金代收付及股份初始登记。

81、承销团申请人应当具备的基本条件有（）

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

82、保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过新任职机构中国

证监会申请变更登记，并提交下列材料（）

标准答案：A,C,D

知识点解析：暂无解析

83、保荐机构的注册登记事项包括（）

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

84、拟设立的股份有限公司应当依照工商登记管理规定的要求确定公司名称，公司

名称应当由（）依次组成。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：拟设立的股份有限公司应当依照工商登记管理规定的要求确定公司名

称,公司名称应当由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成，法律、法规另有

规定的除外。

85、公司住所是确定（）等法律事务的依据。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

86、公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载（）事项。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

87、证券公司应建立完善他承销风险评估与处理机制，通过（）有效控制包销风险。

标准答案:A,B,C

知识点解析：暂无解析

88、（）不宜作为股份有限公司的发起人。

标准答案：A,C

知识点解析：暂无解析

89、外商投资企业作为公司发起人时，其在公司中所占股本的比例，按照（）规定执

行。

标准答案：A,B,C

知识点解析：暂无解析

90、有限责任公司和股份有限公司存在的差异是（）

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

91、发行保荐书的必备内容包括（）

标准答案:A,B,D

知识点解析：发行保荐书的必备内容包括：本次证券发行基本情况、保荐机构承诺

事项、对本次证券发行的推荐意见。其中，本次证券发行的基本情况需要简述本次

具体负责推荐的保荐代表人、本次证券发行项目协办人及其他项目组成员、发行人

情况、内部审核程序和内核意见，详细说明发行人与保荐机构是否存在关联关系。

92、发行保荐书应由保荐机构（）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

93、保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书

的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于（），以备公众查阅。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

94、当注册会计师出具（）的审计报告时，应在范围段与意见段之间增加说明段，清

楚地说明所持意见的理由，并在可能的情况下，指出其对会计报表的影响程度。

标准答案：A,B,C

知识点解析：暂无解析

95、盈利预测审核报告预测期间的确定原则为（）

标准答案：A,C

知识点解析：暂无解析

96、专项复核报告供（）履行审核工作职责时使用。

标准答案：A,C

知识点解析：暂无解析

97、专项复核报告至少应包括（）

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

98、保荐机构（）应当在保荐总结报告书上签字。

标准答案：A,C

知识点解析：暂尢解析

99、保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担下列工作

（）

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

100、保荐总结报告书应当包括下列内容（）

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

三、判断题（本题共60题，每题1.0分，共60分。）

101、公司对公开发行股票所募集的资金，必须按照招股说明书所列资金用途使

用。改变招股说明书所列资金用途，必须经董事会作出决议。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：翎无解析

1。2、上市公司申请发行新股，必须符合公司重要资产、咳心技术或其他重大权益

的取得合法，能够持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化的规定。（）

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

103、现金收购主要有两种方式：以现金购买资产和以现金购买股票。（）

A、正确

B、错误

标准答案:A

知识点解析：暂无解析

104、上市公司申请发行新股，不存在可能严重影响公司存续经营的担保、诉讼、

仲裁或其他重大事项。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

105、上市公司申请发行新股，最近2年及1期财务报表未被注册会计师出具保留

意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：上市公司申请发行新股时，应在最近3年及I期财务报表未被注册会

计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。被注册会计师出具带强

调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在

发行前重大不利影响已经消除。

106、熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本

付息的、以外币计价的债券。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：国际开发机构人民币债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、

约定在一定期限内还本付息的、以人民币计价的债券。2005年10月9日，国际金

融公司和亚洲开发银行这两家国际开发机构在全国银行间债券市场分别发行人民币

债券11.3亿元和10亿元，这是中国债券市场首次引入外资机构发行主体，熊猫

债券便由此诞生。

107、收购合同生效前，收购双方要办理股权转让登记过户等手续。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

108、申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人应具备的条件包括：注册资本

不低于人民币3亿元或者总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构，或者注

册资本不低于人民币8亿元的非存款类金融机构。()

A、正确

B、错误

标准答案:A

知识点解析：暂无解析

109、沪、深证券交易所都实行发行股票和可转换公司债券的上市保荐制度。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

110、凭证式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：我国国债主要分为记账式国债和凭证式国债两种类型。记账式国债在

证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。记账式国债承销团成员原

则上不超过60家，其中甲类成员不超过20家。国债承销团成员资格有效期为3

年，期满后，成员资格依照《国债承销团成员资格审批办法》再次审批。

111、股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过或低于票面金额。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

112、通常的估值方法有两大类：一类是相对估值法，另一类是绝对估值法。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

113、询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报，‘介，不得协商报价或者故

意压低或抬高价格。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

114、推荐资料不属于发行募集文件的组成部分。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

115、超额配售选择权这种发行方式只可用于首次公开发行。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

116、中国证监会及其派出机构对从事投资银行业务过程中涉嫌违反政府有关法

规、规章的证券经营机构，可以进行调.查，但如果涉及商业秘密，证券经营机构

可以拒绝提供有关材料。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

117、《证券发行上市保荐业务管理办法))就保荐机构和保荐代表人的资格管理、

保荐职责、保荐业务规程、保荐业务协调、监管措施和法律责任作了全面的规定。

()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

118、证券公司不可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争

性定价过程，只能在证券交易所债券市场上参加。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

119、证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司内部控

制，防范风险，依据2008年12月1日起施行的修改后的《证券公司风险控制指标

管理办法》的规定，计算净资本和风险资本准备，编制净资本计算表、风险资本潴

备计算表和风险控制指标监管报表。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

120、股份公司通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

121、MM的无公司税模型命题二用公式表示为：KSL=KSU4-(KSU-KD)(SL/D)o

()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

122、如果公司的负债是永久的，那么公司每年有一笔等额节税利益流入，这笔无

限期的等额资金流的现值就是负债企业的价值增加值。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析•：暂无解析

123、在考虑所得税情况下，负债企业的权益资本成本率(KSL)等于KSL=KSU+

(K—KSU)(1—T)(D/S)。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

124、如果忽略了个人所得税，即TS=TD=O,那么米勒模型与MM无公司税模型

相同。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

125、破产风险或财务拮据是指企业没有足够的偿债能力，不能及时偿还到期债

务。()

A、正确

B、错误

标准公宏.A

知识£解析：暂无解析

126、财务拮据成本是由负债造成的，财务拮据成本会降低企业价值。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

127、国际推介的X,J象主要是中小投资者。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析•：暂无解析

128、新股东具有与老股东相同的剩余索取权，可分享发行新股前积累的盈余，这

对于老股东来说就会稀释其每股收益，并可能引发股价下跌。()

A、正确

B、错误

标准佐安.A

知识£解析：暂无解析

129、未经中国证监会核准，任保机构和个人不得从事保荐业务。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

130、H股的发行方式是公开发行加国际配售。发行人须按上市地法律的要求，将

招股文件和相关文件作公开披露和备案。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析•：暂无解析

131、专业机构唆使、协助或参与干扰并购重组委员会工作的，中国证监会按照有

关规定，在6个月内不接受该专业机构报送的专业报告和意见。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

132、资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是动态的维护；

资本不变原则强调非经修改公司章程，不得变动公司资本，是静态的维护。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

133、股份设质应当订立书面合同，并在证券登记机构办理出质登记，质押合同自

登记次口起生效。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：股份设质应当订立书面合同，并在证券登记机构办理出质登记，质押

合同自登记之日起生效。

134、公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司

债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。()

A^正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

135、实际控制人是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，

能够实际支配公司行为的人。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

136、《公司法》规定股份有限公司的董事会成员为5〜19人。董事会成员中可以

有公司职工代表。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析•：暂无解析

137、芾事任期届满未及时改选，或者芾事在任期内辞职导致董事会成员低于法定

人数的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的

规定，履行董事职务。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

138、董事会每年度至少召开•次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体

董事和监事。代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提

议召开董事会临时会议。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

139、董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司

遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异

议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

140、监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成：其中职工代表的比例不

得低于1/2,具体比例由公司章程规定。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

141、监事会作出决议，应当经2/3以上监事通过。监事会应当对所议事项的决定

作成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成.其中职工代表的

比例不得低于1/3,具体比例由公司章程规定。监事会口的职工代表由公司职工

通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生，非职工代表由股东大会

决议选举产生。

142、公司分配当年税后利润时'应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司

法定公积金累计额为公司注册资本30%以上的，可以不再提取。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：监事会作出决议，应当经半数以上监事通过。监事会应当对所议事项

的决定作成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。

143、股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款以及国

务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：公司法定公积金累计额为公司注册资本50%以上的，可以不再提

取。

144、公司聘用取得•,从事证券相关业务资格一的会计师事务所进行会计报表审计、

净资产验证及其