餐饮财务岗位规章制度

PAGE餐饮财务岗位规章制度一、总则（一）目的为了规范餐饮财务岗位的工作流程，加强财务管理，确保财务信息的准确、及时、完整，提高资金使用效率，保障公司的经济利益，特制定本规章制度。（二）适用范围本规章制度适用于公司餐饮业务相关的所有财务岗位人员，包括财务经理、会计、出纳等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务会计准则，确保财务工作合法合规。2.准确性原则：财务数据应真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。4.保密性原则：财务人员应对公司财务信息严格保密，不得泄露给无关人员。二、岗位职责（一）财务经理1.负责制定和完善餐饮财务管理制度、流程和规范，并监督执行。2.组织编制年度财务预算和财务计划，审核各项财务收支，确保公司财务活动符合预算和计划要求。3.负责财务报表的编制、分析和报送，为公司管理层提供财务决策支持。定期对公司财务状况进行分析，撰写财务分析报告，提出改进建议和措施。4.负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常周转。监控资金流动情况，及时发现和解决资金风险问题。5.负责税务管理，及时了解国家税收政策变化，合理纳税筹划，降低公司税负。6.负责财务档案的整理、归档和保管，确保财务档案的完整和安全。7.组织财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。8.协调与其他部门的关系，配合公司完成各项审计、检查等工作。（二）会计1.按照国家财务会计准则和公司财务制度，负责日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。2.根据审核无误的原始凭证，及时准确地编制记账凭证，确保记账凭证的合规性和准确性。3.负责各类明细账、总账的登记和管理，定期核对账目，保证账账相符、账实相符。4.负责财务报表的编制工作，按照规定的时间和格式要求，准确编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。5.负责税务申报和缴纳工作，按时计算、申报和缴纳各项税款，确保公司税务合规。6.协助财务经理进行财务分析工作，提供相关财务数据和信息。7.负责财务档案的整理和装订工作，按照规定的期限和要求，妥善保管会计凭证、账簿、报表等财务档案。（三）出纳1.负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。2.严格按照现金管理规定和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。对收付款项要认真审核，确保手续完备、金额准确。3.负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期与会计核对账目，发现问题及时查明原因并处理。4.负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全完整。5.协助财务经理做好资金管理工作，合理安排资金，提高资金使用效率。6.负责办理与银行相关的其他业务，如开户、销户、账户信息变更等。三、财务工作流程（一）费用报销流程1.员工填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、事由、金额等信息，并附上相关原始凭证。2.部门负责人对报销事项进行审核，确认其真实性、合理性和必要性，并签字批准。3.财务人员对报销单及原始凭证进行审核，重点审核票据的真实性、合法性、完整性以及报销金额是否符合公司规定。审核无误后签字。4.财务经理对报销单进行最终审批，审批通过后交给出纳办理报销付款手续。5.出纳根据审批后的报销单，支付现金或通过银行转账将款项支付给报销人。（二）采购付款流程1.采购部门根据业务需求填写采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等信息，经部门负责人审核后提交给财务部门。2.财务部门对采购申请单进行审核，重点审核预算金额是否合理、资金是否有足够安排等。审核通过后签字。3.采购人员与供应商签订采购合同，并将合同副本提交给财务部门备案。4.采购人员根据合同约定，在货物验收合格后填写付款申请单，附上发票、验收单等相关凭证，经部门负责人审核后提交给财务部门。5.财务人员对付款申请单及相关凭证进行审核，重点审核发票的真实性、合法性、与合同的一致性以及验收单的完整性等。审核无误后签字。6.财务经理对付款申请单进行最终审批，审批通过后交给出纳办理付款手续。7.出纳根据审批后的付款申请单，按照合同约定的付款方式和时间，支付款项给供应商。（三）销售收款流程1.餐饮门店服务员根据顾客消费情况开具销售小票，详细记录菜品、酒水、服务费等各项消费金额。2.收银员根据销售小票收款，并开具收款收据或发票给顾客。收款方式包括现金、银行卡、微信支付、支付宝支付等。3.收银员每天营业结束后，将收款金额与销售小票金额进行核对，确保收款准确无误。4.收银员将当天的收款数据录入财务系统，并编制收款日报表，提交给财务部门。5.财务人员对收款日报表进行审核，与财务系统数据进行核对，确保收款数据的准确性和完整性。6.定期对收款情况进行分析，检查是否存在异常收款情况，如有问题及时查明原因并处理。（四）固定资产管理流程1.采购部门购买固定资产后，填写固定资产验收单，注明资产名称、规格、型号、数量、金额、购置日期等信息，会同使用部门进行验收。验收合格后，使用部门在验收单上签字确认。2.采购部门将固定资产验收单及相关发票等凭证提交给财务部门，财务人员根据验收单和发票进行固定资产入账处理，登记固定资产卡片和总账。3.财务部门定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。盘点结果如有差异，应及时查明原因并进行相应的账务处理。4.固定资产使用部门负责固定资产的日常维护和保管，如发现固定资产损坏或丢失，应及时报告财务部门，并查明原因。5.固定资产报废时，使用部门填写固定资产报废申请单，注明报废原因、资产名称、规格、型号、数量等信息，并附上相关鉴定报告。经部门负责人审核后提交给财务部门。6.财务部门对固定资产报废申请单进行审核，审核通过后进行固定资产清理账务处理，注销固定资产卡片和总账。四、财务审批权限（一）费用报销审批权限1.单次费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审核，财务人员复核后即可报销。2.单次费用报销金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核，财务经理复核后报销。3.单次费用报销金额在[X]元以上的，由部门负责人审核，财务经理复核，总经理审批后报销。（二）采购付款审批权限1.单次采购付款金额在[X]元以下的，由采购部门负责人审核，财务人员复核后即可付款。2.单次采购付款金额在[X]元至[X]元之间的，由采购部门负责人审核，财务经理复核后付款。3.单次采购付款金额在[X]元以上的，由采购部门负责人审核，财务经理复核，总经理审批后付款。（三）其他财务事项审批权限1.财务预算调整、重大财务决策等事项，需经总经理办公会审议通过，并报董事会批准。2.财务报表的对外报送、税务筹划方案等重要财务事项，由财务经理审核，总经理审批后执行。五、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门应建立健全内部监督制度，定期对财务工作进行自查自纠，发现问题及时整改。2.财务人员应严格遵守财务制度和工作流程，相互监督，确保财务工作的规范和准确。3.定期对财务数据进行内部审计，检查财务报表的真实性、准确性和完整性，以及财务收支的合规性。（二）外部审计1.公司应按照法律法规的要求，定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计，出具审计报告。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。3.对外部审计机构提出的问题和建议，及时进行整改和落实，不断完善公司财务管理工作。六、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、合同协议、银行对账单、发票存根等与财务工作相关的各类文件和资料。（二）档案整理1.财务人员应按照会计档案管理办法的规定，对财务档案进行分类整理，确保档案的整齐、有序。2.会计凭证应按月装订成册，注明年度、月份、凭证种类、起止号码等信息，并加盖装订人员印章。3.会计账簿应按照年度打印成册，包括总账、明细账、日记账等，确保账簿内容清晰、完整。4.财务报表应按照年度装订成册，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，注明报表所属年度、月份等信息。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保财务档案的安全和完整。2.财务档案应按照规定的期限进行保管，会计凭证保管期限为[X]年，会计账簿保管期限为[X]年，财务报表保管期限为[X]年等。3.严格限制无关人员进入财务档案室，查阅财务档案需经财务经理批准，并进行登记。（四）档案销毁1.财务档案保管