内部审计联系人制度

PAGE内部审计联系人制度一、总则（一）目的为了加强公司内部审计工作的沟通与协调，确保内部审计工作的顺利开展，及时发现和解决公司运营过程中的问题，防范经营风险，提高公司治理水平，特制定本内部审计联系人制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各分支机构及全体员工。（三）基本原则1.统一领导原则：内部审计工作在公司董事会审计委员会的统一领导下进行，确保审计工作的权威性和独立性。2.分工协作原则：明确各部门及人员在内部审计工作中的职责和分工，加强协作配合，形成审计合力。3.及时高效原则：建立快速有效的沟通机制，确保内部审计信息及时传递，审计工作高效开展。4.保密原则：严格遵守国家法律法规和公司保密制度，对审计过程中涉及的公司机密信息予以保密。二、内部审计联系人职责（一）审计部门联系人职责1.总体协调负责与公司各部门、各分支机构的内部审计联系人进行日常沟通与协调，确保内部审计工作的顺利推进。定期组织召开内部审计工作协调会议，传达审计工作要求，通报审计工作进展情况，协调解决审计过程中出现的问题。2.信息收集与传递及时收集各部门、各分支机构的业务信息、财务数据及其他相关资料，为内部审计工作提供基础支持。将内部审计部门的工作安排、审计计划、审计通知等信息准确传达给相关联系人，并跟踪反馈执行情况。3.协助审计工作开展根据内部审计部门的要求，协助安排审计工作现场，提供必要的工作条件和支持。配合审计人员开展审计调查，协助查阅相关文件、资料，访谈有关人员，确保审计工作的顺利进行。及时向审计人员反馈被审计单位的意见和建议，促进审计工作的客观公正。（二）被审计部门联系人职责1.沟通协调作为被审计部门与内部审计部门之间的沟通桥梁，负责与审计部门联系人保持密切联系，及时了解审计工作进展情况。协助审计部门联系人安排审计工作，协调本部门相关人员配合审计工作，确保审计工作顺利开展。2.资料准备根据审计工作要求，组织本部门人员准备相关业务资料、财务数据及其他证明材料，确保提供的资料真实、完整、准确。对提供的资料进行初步审核，确保资料符合审计工作的格式和内容要求。3.配合审计工作实施协助审计人员开展现场审计工作，提供必要的工作便利和支持，确保审计工作按时完成。组织本部门相关人员参加审计访谈，如实回答审计人员提出的问题，提供客观、准确的信息。对审计过程中发现的问题及时进行整改，并将整改情况及时反馈给审计部门联系人。（三）其他相关部门联系人职责1.财务部门联系人职责负责与内部审计部门沟通财务审计相关事宜，提供财务报表、会计凭证、财务分析报告等财务资料。协助审计人员对财务数据进行核实和分析，解答财务审计过程中涉及的财务问题。配合审计人员开展财务审计工作，提供必要的财务工作支持。2.人力资源部门联系人职责负责与内部审计部门沟通人力资源审计相关事宜，提供员工档案、薪酬福利政策、绩效考核制度等人力资源资料。协助审计人员对人力资源管理情况进行调查和评估，解答人力资源审计过程中涉及的人力资源问题。配合审计人员开展人力资源审计工作，提供必要的人力资源工作支持。3.法务部门联系人职责负责与内部审计部门沟通法务审计相关事宜，提供公司合同文本、法律纠纷处理情况、合规制度等法务资料。协助审计人员对公司法律事务进行审查和评估，解答法务审计过程中涉及的法律问题。配合审计人员开展法务审计工作，提供必要的法务工作支持。三、内部审计工作流程（一）审计计划制定1.内部审计部门根据公司战略目标、经营计划和风险管理要求，制定年度内部审计计划。2.年度内部审计计划应明确审计项目、审计范围、审计重点、审计时间安排等内容，并报公司董事会审计委员会批准。3.在审计计划执行过程中，如因公司经营环境变化、重大事项调整等原因需要对审计计划进行调整，应及时报公司董事会审计委员会批准。（二）审计通知下达1.内部审计部门根据审计计划，向被审计部门下达审计通知，明确审计目的、审计范围、审计时间、审计要求等内容。2.审计通知应提前[X]个工作日送达被审计部门，被审计部门应在接到审计通知后及时做好审计准备工作。（三）审计实施1.审计人员按照审计通知要求，进驻被审计部门开展审计工作。2.审计人员通过查阅文件资料、访谈相关人员、实地观察、数据分析等方法，对被审计部门的业务活动、内部控制、财务收支等情况进行全面审查。3.在审计过程中，审计人员应及时记录审计发现的问题，并与被审计部门相关人员进行沟通核实，确保问题的真实性和准确性。（四）审计报告撰写1.审计工作结束后，审计人员应根据审计结果撰写审计报告。2.审计报告应包括审计概况、审计发现的问题、审计建议、被审计部门意见等内容，并附相关证据材料。3.审计报告应客观、公正、准确地反映审计情况，语言简洁明了，逻辑严谨规范。（五）审计报告审批与送达1.审计报告初稿完成后，应提交内部审计部门负责人审核，审核通过后报公司董事会审计委员会审批。2.公司董事会审计委员会对审计报告进行审批后，内部审计部门应将审计报告正式送达被审计部门，并要求被审计部门在规定时间内反馈意见。3.被审计部门对审计报告如有异议，应在规定时间内书面提出，并说明理由。内部审计部门应对被审计部门提出的异议进行核实和研究，必要时可组织再次审计或补充审计。（六）审计整改跟踪1.被审计部门应根据审计报告提出的审计建议，制定整改措施，明确整改责任人，落实整改时间，并在规定时间内将整改情况书面反馈给内部审计部门。2.内部审计部门应对被审计部门的整改情况进行跟踪检查，确保整改工作落实到位。对整改不力的部门，应及时向公司董事会审计委员会报告，并提出进一步的处理建议。3.内部审计部门应定期对审计整改情况进行总结分析，针对审计过程中发现的普遍性问题，提出完善内部控制制度、加强风险管理等方面的建议，为公司管理层决策提供参考依据。四、内部审计沟通机制（一）定期沟通机制1.内部审计部门每月组织召开一次内部审计工作协调会议，由审计部门联系人主持，各部门内部审计联系人参加。2.会议内容主要包括传达审计工作要求、通报审计工作进展情况、协调解决审计过程中出现的问题、交流审计工作经验等。3.各部门内部审计联系人应在会议上汇报本部门配合审计工作的情况，提出工作中存在的问题和建议，共同推动内部审计工作的顺利开展。（二）即时沟通机制1.建立内部审计工作微信群或其他即时通讯工具，方便审计部门联系人与各部门内部审计联系人之间进行即时沟通。2.在审计工作过程中，审计人员如发现问题需要及时沟通或协调，可通过即时通讯工具与相关联系人进行联系，确保问题得到及时解决。3.各部门内部审计联系人如发现审计工作中存在需要审计部门关注的事项，也应及时通过即时通讯工具向审计部门联系人反馈，以便审计部门及时调整审计工作安排。（三）审计结果沟通机制1.审计报告送达被审计部门后，审计部门联系人应及时与被审计部门联系人进行沟通，了解被审计部门对审计报告的意见和看法。2.对于被审计部门提出的异议，审计部门联系人应与审计人员进行研究分析，必要时组织再次审计或补充审计，确保审计结果的客观公正。3.在审计整改跟踪过程中，审计部门联系人应定期与被审计部门联系人沟通整改情况，督促被审计部门按时完成整改任务。五、内部审计联系人考核与奖惩（一）考核原则1.客观公正原则：考核应基于客观事实，全面、准确地评价内部审计联系人的工作表现。2.定量与定性相结合原则：考核指标应包括定量指标和定性指标，以确保考核结果的科学性和合理性。3.激励与约束并重原则：通过考核，激励内部审计联系人积极履行职责，同时对工作不力的人员进行约束和鞭策。（二）考核内容1.工作态度：包括对内部审计工作的积极性、主动性、责任心等方面。2.沟通协调能力：包括与审计部门、被审计部门及其他相关部门之间的沟通协调效果、沟通效率等方面。3.工作质量：包括提供资料的准确性、完整性，配合审计工作的程度，审计问题整改的落实情况等方面。4.工作效率：包括按时完成审计任务的情况，对审计工作安排的执行情况等方面。（三）考核方式1.定期考核：每年年底对内部审计联系人进行一次定期考核，考核结果作为年度绩效评价的重要依据。2.不定期考核：根据内部审计工作需要，对内部审计联系人进行不定期考核，及时发现和解决工作中存在的问题。3.自我评价与上级评价相结合：内部审计联系人应先进行自我评价，然后由上级领导进行评价，综合确定考核结果。（四）奖惩措施1.奖励对于在内部审计工作中表现优秀的联系人，公司将给予表彰和奖励，包括颁发荣誉证书、奖金、晋升等。对积极配合内部审计工作，提供重要审计线索或提出合理化建议，为公司挽回重大经济损失或避免重大风险的联系人，公司将给予特别奖励。2.惩罚对于在内部审计工作中存在工作不力、沟通不畅、提供虚