资环审计联席会议制度

PAGE资环审计联席会议制度一、总则（一）目的为加强资源环境审计工作的统筹协调，整合审计资源，形成监督合力，提高资源环境审计工作的质量和效率，充分发挥审计在促进资源节约集约利用、生态环境保护和可持续发展中的重要作用，特制定本联席会议制度。（二）依据本制度依据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国资源税法》以及国家关于资源环境审计的相关政策法规和行业标准制定。（三）适用范围本制度适用于公司/组织内部涉及资源环境审计相关工作的各部门及人员，包括但不限于审计部门、财务部门、资源管理部门、环境管理部门等。（四）基本原则1.统筹协调原则：建立健全跨部门沟通协调机制，加强各部门之间在资源环境审计工作中的协作配合，形成工作合力。2.依法依规原则：严格按照国家法律法规和行业标准开展资源环境审计工作，确保审计程序合法、审计结果真实可靠。3.问题导向原则：聚焦资源环境领域的突出问题和风险隐患，深入开展审计监督，提出针对性的审计建议，推动问题整改落实。4.信息共享原则：加强资源环境审计信息的交流与共享，提高信息利用效率，为审计决策和管理提供有力支持。二、联席会议组成（一）成员构成联席会议由公司/组织分管审计工作的领导担任召集人，成员包括审计部门负责人、财务部门负责人、资源管理部门负责人、环境管理部门负责人以及其他相关部门负责人。根据工作需要，可邀请相关专家或业务骨干参加联席会议。（二）职责分工1.召集人职责负责召集和主持联席会议，确定会议议题和议程。组织协调各成员单位在资源环境审计工作中的沟通与协作，研究解决工作中的重大问题。审核并签发联席会议纪要等文件。2.审计部门职责负责牵头组织实施资源环境审计工作，制定审计计划和方案，开展审计项目实施，出具审计报告。对资源环境审计发现的问题进行分析研究，提出整改建议，并跟踪督促整改落实情况。负责与各成员单位沟通协调审计工作中的相关事项，汇总整理审计信息，及时向联席会议报告工作进展情况。3.财务部门职责提供与资源环境审计相关的财务数据和资料，协助审计部门开展财务收支审计。对资源环境领域的资金使用情况进行监督管理，确保资金使用合规、高效。参与分析资源环境审计中涉及的财务问题，提出财务管理方面的建议。4.资源管理部门职责提供资源管理相关的政策法规、业务数据和资料，协助审计部门了解资源开发利用情况。配合审计部门开展资源管理专项审计，对审计发现的资源管理问题进行分析研究，并提出改进措施。负责督促落实资源环境审计中涉及资源管理方面的整改要求，加强资源管理工作。5.环境管理部门职责提供环境管理相关的政策法规、业务数据和资料，协助审计部门了解环境质量状况和环境保护措施执行情况。配合审计部门开展环境管理专项审计，对审计发现的环境管理问题进行分析研究，并提出整改建议。负责督促落实资源环境审计中涉及环境管理方面的整改要求，加强环境管理工作。6.其他相关部门职责根据各自职能，配合审计部门开展资源环境审计工作，提供相关业务数据和资料，协助分析审计发现的问题，并按照联席会议要求落实整改责任。三、会议制度（一）会议类型联席会议分为定期会议和临时会议。1.定期会议原则上每季度召开一次，会议时间和地点由召集人确定。定期会议主要总结上季度资源环境审计工作进展情况，分析存在的问题，研究部署下季度工作任务。2.临时会议根据工作需要，由召集人或审计部门提议，可随时召开临时会议。临时会议主要针对资源环境审计工作中的重大事项、突发问题或紧急任务进行研究讨论，提出解决方案和措施。（二）会议议程1.确定议题：由召集人或审计部门根据工作需要提出会议议题，经征求各成员单位意见后确定最终议程。2.会议通知：会议召集人或审计部门负责提前[X]个工作日将会议通知发送给各成员单位，通知内容包括会议时间、地点、议题、参会人员等。3.会议召开：会议由召集人主持，各成员单位按照议程依次汇报工作进展情况、存在的问题及下一步工作计划，参会人员围绕议题进行讨论发言，提出意见和建议。4.会议记录：审计部门负责安排专人做好会议记录，记录内容包括会议时间、地点、参会人员、会议议题、发言内容、讨论结果等。会议记录应真实、准确、完整，并妥善保存。5.会议纪要：会议结束后，审计部门根据会议记录及时整理会议纪要，经召集人审核签发后，发送给各成员单位。会议纪要应明确会议讨论的主要内容、形成结论和下一步工作要求，作为指导资源环境审计工作的重要依据。（三）会议要求1.参会人员应按时参加会议，如有特殊情况不能参会，应提前向召集人请假，并安排其他人员代为参会。2.参会人员应认真准备发言材料，围绕会议议题积极发言，提出有针对性的意见和建议。3.会议期间应严格遵守会议纪律，不得随意打断他人发言，不得擅自离会。4.对于会议确定的工作任务和要求，各成员单位应认真贯彻落实，并及时向联席会议反馈工作进展情况。四、信息共享与沟通协调（一）信息共享机制1.建立资源环境审计信息共享平台，各成员单位应定期将与资源环境审计相关的政策法规、业务数据、工作动态等信息上传至共享平台，实现信息实时共享。2.审计部门负责定期收集、整理和分析各成员单位上传的信息，形成资源环境审计信息报告，报送联席会议成员，并根据工作需要向其他相关部门提供信息服务。3.各成员单位在开展资源环境审计工作过程中，如需查阅其他部门的相关信息，可通过信息共享平台进行申请，经信息提供部门同意后，方可查阅使用。（二）沟通协调机制1.建立日常沟通协调机制，各成员单位在工作中遇到问题或需要协调解决的事项，可通过电话、邮件、工作群等方式及时与其他相关部门沟通联系，共同研究解决方案。2.对于资源环境审计工作中的重大事项或复杂问题，由审计部门牵头组织召开专题协调会议，各成员单位相关负责人参加，共同商讨解决办法。3.加强部门之间的协作配合，在开展资源环境审计项目时，审计部门可根据工作需要，商请其他相关部门提供专业支持和技术协助，共同完成审计任务。五、审计项目协作（一）项目计划协同1.审计部门在制定年度资源环境审计计划时，应充分征求财务部门、资源管理部门、环境管理部门等相关部门的意见和建议，结合公司/组织资源环境管理的重点领域和关键环节，确定审计项目和审计重点。2.各成员单位应根据公司/组织资源环境管理工作的总体部署，及时向审计部门反馈本部门在资源环境管理方面的工作重点和存在的问题，为审计部门制定审计计划提供参考依据。3.审计部门应将年度资源环境审计计划报联席会议审议通过后实施，确保审计计划与公司/组织资源环境管理目标相一致，与各成员单位工作相衔接。（二）项目实施配合1.在资源环境审计项目实施过程中，审计部门应按照审计计划和方案要求，合理安排审计人员，明确分工，确保审计工作有序开展。2.财务部门、资源管理部门、环境管理部门等相关部门应积极配合审计部门的工作，按照审计部门的要求及时提供相关资料和数据，并协助审计人员开展现场调查、核实等工作。3.审计人员在审计过程中如发现涉及其他部门职责范围内的问题，应及时与相关部门沟通协调，共同分析问题原因，研究解决措施。对于需要其他部门配合整改的问题，审计部门应明确整改责任和整改要求，督促相关部门认真落实整改。（三）审计结果运用1.审计部门应及时向联席会议报告资源环境审计结果，包括审计发现的问题、整改建议以及整改落实情况等。2.各成员单位应高度重视审计结果的运用，针对审计发现的问题，认真分析原因，制定切实可行的整改措施，明确整改责任人和整改期限，确保问题得到有效整改。3.联席会议应定期对资源环境审计发现问题的整改情况进行跟踪检查，对整改不力的部门进行督促和问责，推动审计结果的有效落实。同时，应总结审计工作经验教训，完善资源环境管理制度和流程，加强内部控制，防止类似问题再次发生。六、监督与考核（一）监督检查1.联席会议负责对各成员单位在资源环境审计工作中的协作配合情况、信息共享情况、审计项目实施情况以及审计结果整改落实情况等进行监督检查。2.监督检查可采取定期检查与不定期抽查相结合的方式进行，通过查阅资料、实地走访、听取汇报等方式，了解各成员单位工作进展情况，发现存在的问题，并及时提出整改意见和建议。3.对于监督检查中发现的问题，各成员单位应认真对待，积极整改，并将整改情况及时反馈给联席会议。联席会议对整改情况进行跟踪复查，确保问题得到彻底解决。（二）考核评价1.建立资源环境审计工作考核评价机制，对各成员单位在资源环境审计工作中的表现进行量化考核评价。考核评价内容包括工作配合度、信息共享质量、审计项目完成情况、审计结果整改效果等方面。2.考核评价结果作为公司/组织对各成员单位年度绩效考核的重要依据之一，与部门和个人的绩效奖金、评先评优等挂钩。对于在资源环境审计工作中表现突出的部门和个人，给予表彰奖励；对于工作不力、影响资源环境审计工作整体推进的部