审计局决策制度

PAGE审计局决策制度一、总则（一）目的为了规范审计局决策行为，提高决策的科学性、民主性和合法性，保证审计工作的顺利开展，依据相关法律法规，结合本局实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计局各类重大事项的决策过程，包括审计项目计划制定、重要审计政策出台、重大审计问题处理等。（三）基本原则1.依法决策原则：决策必须符合国家法律法规和审计相关规定，确保决策内容合法合规。2.科学决策原则：运用科学方法和技术手段，进行充分的调查研究和分析论证，提高决策的科学性和合理性。3.民主决策原则：广泛征求意见，充分发扬民主，保障全体工作人员的知情权、参与权和监督权，确保决策反映多数人的意愿。4.集体决策原则：重大事项决策一般应经集体讨论决定，避免个人独断专行。二、决策事项范围（一）审计项目计划安排1.确定年度审计项目的总体目标、重点领域和项目数量。2.对具体审计项目的立项、调整和终止进行决策。（二）审计政策制定与调整1.制定、修订审计工作的各项规章制度、操作流程和技术标准。2.研究出台涉及审计工作方向、重点、方法等方面的政策措施。（三）重大审计问题处理1.对审计过程中发现的重大违法违规问题、涉及重要部门或关键领域的问题处理意见进行决策。2.决定是否采取专项审计调查、延伸审计等特殊审计手段。（四）重要人事任免1.选拔任用审计局内部中层干部。2.决定重要岗位人员的调配、晋升、奖惩等事项。（五）大额资金使用1.审批年度财务预算和重大资金支出计划。2.对超过一定金额的专项经费使用、设备采购等进行决策。（六）其他重大事项1.涉及审计局与外部单位合作、交流等重要事项的决策。2.对影响审计局工作全局和长远发展的其他重大问题进行决策。三、决策程序(一)决策提议1.业务部门提议：各业务科室根据工作实际，对需要决策的事项进行研究分析，提出决策建议，明确决策事项的背景、现状、存在问题及初步解决方案等内容。2.领导提议：局领导根据工作需要和对全局工作的把握，提出决策事项。3.其他提议：上级部门交办、群众来信来访反映以及其他相关渠道提出的需要审计局决策的事项。(二)材料准备1.对于提议的决策事项，由提议部门或人员负责收集、整理相关资料，包括政策依据、现状分析、数据统计、专家意见、可行性研究报告等，确保决策依据充分、信息准确完整。2.资料应进行分类归档，形成决策事项材料卷宗，以备后续决策过程查阅和参考。(三)初审评估1.办公室初审：办公室收到决策事项提议及相关材料后，对材料的完整性、规范性进行初步审查。如材料不齐全或不符合要求，及时通知提议部门或人员补充完善。2.业务科室评估：组织相关业务科室对决策事项进行专业评估，从业务角度分析其必要性、可行性、风险程度等，并提出评估意见。评估可采取内部研讨、专家咨询、实地调研等方式进行。(四)会议审议1.根据决策事项的重要程度和性质，分别召开局务会、局长办公会或党组会进行审议。2.会议通知：提前将决策事项材料发送给参会人员，明确会议时间、地点、议题等，确保参会人员有足够时间准备。3.议题汇报：由提议部门或人员向会议汇报决策事项的背景、提议理由、材料准备情况、初审评估意见等内容。4.讨论发言：参会人员围绕决策事项进行充分讨论，发表意见和建议，对决策事项的必要性、可行性方案、潜在风险等进行深入分析。5.记录表决：安排专人负责会议记录，详细记录会议讨论情况、参会人员发言内容及表决结果。决策事项一般采取无记名投票、举手表决或其他符合规定的表决方式进行表决，形成会议决议。(五)决策执行1.会议决议形成后，明确决策事项的执行部门或人员，制定具体的执行方案和时间表。2.执行部门或人员按照决策要求认真组织实施，确保决策事项得到有效落实。在执行过程中，如遇问题或情况变化需要调整决策，应及时报告并按规定程序进行。(六)决策监督与反馈1.监督检查：办公室会同相关部门对决策执行情况进行跟踪检查，定期了解执行进度和效果，及时发现和解决执行过程中存在的问题。2.信息反馈：执行部门或人员定期向局领导汇报决策执行情况，重要事项及时反馈。对执行过程中出现的重大问题或偏差，应迅速查明原因，提出纠正措施，并及时向决策机构报告。3.决策调整：根据监督检查和信息反馈情况，如发现决策执行效果未达预期或因客观情况变化需要调整决策的，由执行部门或人员提出调整建议，按本制度规定的决策程序进行重新审议和决策。(七)决策记录与存档1.对决策过程中的各类文件、资料、会议记录、表决结果等进行全面、准确记录，形成决策档案。2.决策档案应妥善保管，按照档案管理规定进行分类、编号、装订和存储，以便日后查阅和追溯决策过程。四、决策责任追究（一）责任界定1.因决策失误导致审计工作出现重大偏差、造成严重后果或不良影响的，根据决策过程中各环节人员的职责，明确责任主体。2.参与决策讨论但未充分发表意见、未履行应尽职责的人员，应承担相应的次要责任；对决策事项提供虚假信息、误导决策的人员，应承担主要责任。（二）追究方式1.批评教育：对决策责任较轻的人员，进行批评教育，责令其作出书面检讨，明确改进措施。2.诫勉谈话：对负有一定责任的人员，进行诫勉谈话，指出问题，督促其整改，并记录在个人廉政档案。3.组织处理：对责任较重、影响较大的人员，视情节给予调整岗位、责令辞职、免职等组织处理。4.党纪政纪处分：对因决策失误违反党纪政纪的人员，按照有关规定给予党纪政纪处分。5.法律责任追究：对决策失误涉嫌违法犯罪的人员，依法移送司法机关追究法律责任。（三）追究程序1.由局纪检监察部门会同相关科室对决策失误事件进行调查，查明原因，认定责任。2.根据