审计署试行举报工作制度

PAGE审计署试行举报工作制度一、总则（一）目的为了加强审计监督，规范举报工作秩序，保障举报人的合法权益，提高审计工作质量和效率，依据相关法律法规，结合审计署工作实际，制定本举报工作制度。（二）适用范围本制度适用于审计署机关及所属单位在履行审计职责过程中受理的举报事项。（三）基本原则1.依法依规原则：举报工作严格遵循国家法律法规和审计署相关规定，确保举报处理程序合法、公正。2.保护举报人原则：高度重视对举报人合法权益的保护，严格保密举报人信息，严禁任何形式的打击报复。3.及时高效原则：对举报事项及时受理、快速处理，提高工作效率，确保审计监督的时效性。4.实事求是原则：以事实为依据，客观公正地开展举报调查核实工作，做到不枉不纵。二、举报受理（一）受理渠道1.举报电话：设立专门的举报热线电话，向社会公布，确保举报人能够方便快捷地反映问题。2.举报邮箱：开通举报专用邮箱，接收举报人通过电子邮件提交的举报材料。3.举报信件：接收举报人通过邮政信件形式投递的举报信件。4.来访举报：在审计署办公地点设置专门的来访接待室，接待举报人当面举报。（二）受理条件1.举报事项属于审计监督职责范围。2.有明确的被举报人。如果举报人无法提供明确的被举报人，应尽量提供与被举报行为相关的线索，如单位名称、项目名称、时间范围等，以便审计署进行初步判断和调查。3.有具体的举报内容。举报内容应详细、清晰，包括违法违规行为的事实、涉及的金额、相关证据或线索等，以便审计署能够准确理解举报事项并开展调查。4.举报人应当提供真实姓名、联系方式等信息，以便审计署在调查过程中能够及时与举报人沟通，反馈处理情况。如举报人不愿意提供真实姓名等信息，审计署应尊重其意愿，但需确保能够通过其他方式与举报人取得联系。（三）受理程序1.对于通过电话、邮箱、信件等方式接收的举报，工作人员应及时记录举报内容，并按照以下流程进行处理：对举报信息进行初步审核，判断是否符合受理条件。对于符合受理条件的举报事项，如果是实名举报，应在收到举报后的[X]个工作日内与举报人取得联系，确认举报信息，并告知举报人举报事项已受理及后续处理流程；如果是匿名举报，应做好登记备案工作。将举报事项录入审计署举报信息管理系统，建立举报档案，详细记录举报的来源、内容、处理情况等信息。2.对于来访举报，工作人员应热情接待举报人，认真听取举报内容，并按照上述电话、邮箱、信件举报的受理流程进行处理。在接待来访举报人时，应安排专门的场所，确保举报人的安全和隐私。三、举报处理（一）交办1.根据举报事项的性质、涉及范围和管辖权限，审计署举报中心对举报事项进行分析评估，确定承办部门。2.对于属于审计署内部其他部门职责范围的举报事项，举报中心应在[X]个工作日内将举报材料及相关线索移送至承办部门，并办理交接手续。交接手续应包括移送材料清单、移送时间、交接双方签字等内容，确保举报材料的完整性和交接过程的可追溯性。3.承办部门收到交办的举报事项后，应在[X]个工作日内确定具体承办人员，并向举报中心反馈。（二）调查核实1.承办人员应制定详细的调查核实方案，明确调查的目标、范围、方法、步骤和时间安排等。调查核实方案应根据举报事项的具体情况进行制定，确保能够全面、深入地了解事实真相。2.在调查核实过程中，承办人员应严格遵守审计工作程序和相关法律法规，依法收集证据。收集的证据应具有真实性、合法性和关联性。证据形式包括书证、物证、证人证言、视听资料、电子数据等。3.承办人员可以通过询问举报人、被举报人及相关证人，查阅、复制相关文件、资料，实地走访、勘查等方式进行调查核实。在调查过程中，应制作详细的调查笔录，记录调查情况和相关人员的陈述。调查笔录应由被询问人签字确认，如有异议，应注明情况。4.对于复杂、重大的举报事项，承办部门可以组织联合调查组进行调查核实。联合调查组应由审计署相关业务部门、法规部门等人员组成，必要时可以邀请外部专家参与。联合调查组应明确分工，密切协作，共同完成调查核实工作。（三）处理决定1.承办人员在完成调查核实工作后，应撰写调查报告，详细阐述举报事项的调查情况、事实依据、处理建议等内容。调查报告应客观、公正、准确，经得起事实和法律的检验。2.承办部门应根据调查报告，提出处理决定建议，报审计署分管领导审批。处理决定建议应包括对被举报人违法违规行为的定性、处理措施（如责令整改、给予行政处罚、移送司法机关等）以及对举报人反馈处理结果的方式等内容。3.审计署分管领导根据承办部门的处理决定建议进行审批。对于重大、复杂的举报事项，应提交审计署党组会议或厅长办公会议研究决定。审批通过的处理决定应明确、具体，具有可操作性。4.审计署应在作出处理决定后的[X]个工作日内，将处理结果以书面形式反馈给举报人。反馈内容应包括举报事项的调查情况、处理决定以及举报人对处理结果的反馈方式等。对于实名举报，应直接向举报人反馈；对于匿名举报，可通过适当方式在一定范围内公开反馈处理结果。四、反馈与跟踪（一）反馈1.审计署在向举报人反馈处理结果时，应告知举报人如对处理结果有异议，可以在收到反馈结果后的[X]个工作日内提出申诉。申诉应提交书面材料，说明申诉理由和相关证据。2.对于举报人提出的申诉，审计署应认真对待，及时进行复查。复查工作应按照本制度规定的举报处理程序进行，确保复查结果客观、公正。3.审计署应在收到举报人申诉后的[X]个工作日内，将复查结果反馈给举报人。复查结果应明确是否维持原处理决定，如有变更，应详细说明变更的理由和依据。（二）跟踪1.承办部门应对举报事项的处理情况进行跟踪，确保处理决定得到有效执行。对于责令整改的事项，应督促被举报人按时整改，并对整改情况进行检查验收。2.对于给予行政处罚的事项，应监督被处罚人履行处罚决定，如有必要，可以采取强制执行措施。3.对于移送司法机关的事项，应及时了解司法机关的处理情况，并向举报人反馈相关信息。4.审计署举报中心应定期对举报事项的处理情况进行统计分析，总结经验教训，为完善举报工作制度提供参考依据。统计分析内容应包括举报事项的类型、数量、处理结果、处理时间等方面的情况。五、保密与保护（一）保密措施1.审计署工作人员在受理、处理举报事项过程中，应对举报人信息严格保密。未经举报人同意，不得泄露举报人姓名、联系方式、举报内容等信息。2.对举报材料、调查笔录、处理决定等相关文件资料，应严格按照保密规定进行管理，指定专人负责保管，存放于专门的保密场所。3.在调查核实过程中，如需与举报人、被举报人及相关证人接触，应要求接触人员签订保密承诺书，明确保密责任和义务。4.审计署内部涉及举报事项的讨论、研究等活动，应在保密的范围内进行，严禁无关人员参与。（二）举报人保护1.审计署坚决反对任何形式的打击报复举报人行为。对于发现的打击报复举报人线索，应及时进行调查核实，并依法严肃处理。2.在举报处理过程中，如发现举报人可能面临人身安全威胁等紧急情况，审计署应及时采取措施保护举报人安全。可以协调公安机关等相关部门提供必要的保护，确保举报人生命财产安全。3.对于因举报而遭受损失的举报人，审计署应根据实际情况，协调相关部门给予适当的补偿或救助。补偿或救助应遵循合法、合理、公正的原则，确保举报人得到应有的保障。六、责任追究（一）对被举报人的责任追究1.经调查核实，如被举报人确实存在违法违规行为，审计署应根据相关法律法规和审计处理处罚规定，依法给予相应的处理处罚。处理处罚措施包括责令整改、警告、罚款、没收违法所得、暂停业务、吊销资质证书等，情节严重的，移送司法机关追究刑事责任。2.对于被举报人违法违规行为涉及的单位或个人，审计署应督促其采取有效措施进行整改，加强内部管理，防止类似问题再次发生。整改情况应作为后续监督检查的重要内容。（二）对审计人员的责任追究1.审计人员在举报受理、处理过程中，如存在违反本制度规定的行为（如泄露举报人信息、未按规定处理举报事项、徇私舞弊等），审计署应视情节轻重，给予批评教育、警告、记过、记大过、降级、撤职、