街道办事处财务规章制度

PAGE街道办事处财务规章制度一、总则（一）目的为了规范街道办事处的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本街道实际情况，制定本财务规章制度。（二）适用范围本规章制度适用于街道办事处机关及所属各事业单位、社区居委会等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务收支应当真实、准确、完整，如实反映街道办事处的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖街道办事处所有财务活动，确保财务管理无死角。4.规范性原则：各项财务工作按照规定的程序和方法进行，做到有章可循、规范操作。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，避免浪费和损失。二、财务机构与人员（一）财务机构设置街道办事处设立独立的财务机构，配备相应的财务人员，负责本街道的财务管理工作。财务机构应明确岗位职责，实行岗位责任制。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织和领导街道办事处的财务管理工作，制定财务工作计划和财务管理制度。审核重要财务事项，监督财务收支执行情况，定期向街道领导汇报财务工作。协调与财政、审计等部门的关系，维护街道办事处的财务权益。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务收支的核算和管理，严格审核原始凭证，确保财务数据的准确性和合法性。定期对财务账目进行核对，保证账账相符、账实相符、账表相符。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等，确保资金安全。（三）财务人员培训与考核定期组织财务人员参加业务培训，不断提高财务人员的业务水平和综合素质。建立财务人员考核制度，对财务人员的工作表现进行考核评价，考核结果作为奖惩和岗位调整的依据。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：符合国家法律法规和财政政策的要求。2.完整性原则：涵盖街道办事处所有收入和支出项目。3.真实性原则：以实际发生的经济业务为基础，数据真实可靠。4.合理性原则：根据街道办事处的工作任务和事业发展需要，合理安排资金。5.平衡性原则：收入预算与支出预算相平衡，避免出现赤字。（二）预算编制方法采用零基预算法，结合上年度预算执行情况和本年度工作计划，对各项收入和支出进行详细测算。收入预算要充分考虑经济发展形势和政策变化因素，合理预计各项收入来源；支出预算要按照轻重缓急，优先保障重点项目和民生支出。（三）预算编制程序1.每年第四季度，街道办事处各部门根据本部门下一年度工作计划和事业发展需要，提出本部门的预算建议数，报财务部门审核。2.财务部门对各部门的预算建议数进行汇总、审核和分析，结合街道办事处的总体发展规划和财力状况，提出街道办事处年度预算草案，报街道领导审批。3.街道办事处年度预算草案经街道领导审批后，报上级财政部门审核。经上级财政部门批复后的预算，作为街道办事处年度预算执行的依据。（四）预算执行与调整1.预算一经批复，必须严格执行。各部门要按照预算安排组织实施本部门的工作，确保各项工作任务的完成。财务部门要加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。2.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、突发事件等特殊情况，需要调整预算的，应当按照规定的程序进行调整。预算调整方案应当报街道领导审批，并报上级财政部门备案。（五）预算绩效管理建立健全预算绩效管理机制，对预算资金的使用效益进行跟踪问效。各部门在编制预算时，要同时编制绩效目标；在预算执行过程中，要对绩效目标的完成情况进行监控；预算执行结束后，要对预算资金的使用效益进行绩效评价。绩效评价结果作为预算安排和资金分配的重要依据。四、收入管理（一）收入范围街道办事处的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.依法组织收入原则：严格按照国家法律法规和政策规定，依法组织各项收入，确保收入的合法性和合规性。2.应收尽收原则：加强对各项收入的征管，做到应收尽收，防止收入流失。3.收入与支出相匹配原则：根据街道办事处的工作任务和事业发展需要，合理安排收入，确保收入与支出相匹配。（三）收入管理措施1.财政拨款收入管理：严格按照财政部门的拨款通知和要求，及时足额地取得财政拨款收入。加强与财政部门的沟通协调，争取财政资金的支持。2.上级补助收入管理：加强与上级部门的联系，及时了解上级补助政策和资金安排情况，积极争取上级补助收入。严格按照上级部门的要求和规定，使用上级补助资金。3.事业收入管理：规范事业收入的收费行为，严格按照国家规定的收费项目、收费标准和收费范围收取费用。加强对事业收入的核算和管理，确保收入及时足额入账。4.经营收入管理：加强对街道办事处所属经营单位的财务管理，规范经营行为，提高经营效益。按照国家有关规定，依法缴纳各项税费，确保经营收入的合法性和合规性。5.附属单位上缴收入管理：加强对附属单位的财务管理和监督，督促附属单位按照规定及时足额地上缴收入。对附属单位上缴的收入，要严格按照规定进行核算和管理。6.其他收入管理：加强对其他收入的管理，严格按照国家有关规定进行核算和处理。对捐赠收入、利息收入等其他收入，要及时足额入账，确保收入的真实性和完整性。五、支出管理（一）支出范围街道办事处的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、专项经费支出等。（二）支出管理原则1.厉行节约原则：严格控制各项支出，节约使用资金资源，反对铺张浪费。2.专款专用原则：专项经费必须按照规定的用途使用，不得挪作他用。3.效益优先原则：合理安排支出，注重资金使用效益，提高财政资金的使用效果。（三）支出审批程序1.一般支出审批程序：各项支出由经办人填写支出凭证，注明支出事由、金额、支付方式等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报街道领导审批。2.重大支出审批程序：对于金额较大、涉及重要事项的重大支出，应当由街道领导班子集体研究决定，并按照规定的程序进行审批。（四）支出报销规定1.原始凭证要求：支出报销必须取得合法有效的原始凭证，原始凭证应当具备凭证名称、填制日期、填制单位、接受单位、经济业务内容、数量、单价、金额等基本要素。原始凭证必须真实、合法、有效，不得伪造、变造、涂改。2.报销手续：经办人应当在支出发生后及时办理报销手续，填写报销凭证，粘贴原始凭证，并按照规定的审批程序进行审批。报销凭证应当使用统一的格式，填写完整、清晰。3.支付方式：根据支出金额和实际情况，选择合适的支付方式。对于金额较小的支出，可以使用现金支付；对于金额较大的支出，应当通过银行转账等方式支付。（五）人员经费支出管理1.工资福利支出管理：严格按照国家有关规定和标准，发放职工工资、津贴、补贴、奖金等工资福利支出。加强对工资福利支出的核算和管理，确保工资福利支出的准确性和合规性。2.社会保障缴费管理：按照国家有关规定，及时足额地缴纳职工社会保险费、住房公积金等社会保障缴费。加强对社会保障缴费的核算和管理，确保社会保障缴费的准确性和合规性。（六）公用经费支出管理1.办公费管理：严格控制办公费支出，合理安排办公用品的采购和使用。加强对办公费的核算和管理，建立办公用品采购台账，定期进行盘点。2.印刷费管理：严格控制印刷费支出，规范印刷业务的委托和管理。加强对印刷费的核算和管理，建立印刷业务台账，定期进行核对。3.水电费管理：加强对水电费的核算和管理，严格按照规定的收费标准和计量方式缴纳水电费。建立水电费台账，定期进行核对和分析。4.差旅费管理：严格按照国家有关规定和标准，控制差旅费支出。加强对差旅费的核算和管理，建立差旅费台账，严格审核差旅费报销凭证。5.会议费管理：严格控制会议费支出，规范会议的组织和管理。加强对会议费的核算和管理，建立会议费台账，严格审核会议费报销凭证。6.培训费管理：严格控制培训费支出，规范培训的组织和管理。加强对培训费的核算和管理，建立培训费台账，严格审核培训费报销凭证。（七）专项经费支出管理1.专项经费的申报：各部门根据工作需要和事业发展规划，向街道办事处提出专项经费申请。申请时应当详细说明专项经费的用途、金额、实施计划等内容。2.专项经费的审批：财务部门对各部门的专项经费申请进行审核，提出审核意见，报街道领导审批。经街道领导审批后的专项经费申请，作为专项经费安排的依据。3.专项经费决算：专项经费项目完成后，各部门应当及时编制专项经费决算报告，报财务部门审核。财务部门对专项经费决算报告进行审核，出具审核意见，报街道领导审批。经街道领导审批后的专项经费决算报告，作为专项经费结算和绩效评价的依据。六、资产管理（一）资产分类与计价1.资产分类：街道办事处的资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。2.资产计价：资产应当按照取得时的实际成本计价。对于无法确定实际成本的资产，应当按照同类或类似资产的市场价格计价。（二）资产购置与处置1.资产购置：各部门根据工作需要和事业发展规划，提出资产购置申请。申请时应当详细说明资产的名称、规格、数量、金额等内容。财务部门对各部门的资产购置申请进行审核，提出审核意见，报街道领导审批。经街道领导审批后的资产购置申请，作为资产购置的依据。2.资产处置：资产处置包括资产的出售、转让、报废、毁损等。资产处置应当按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置资产。资产处置收入应当按照规定上缴财政。（三）资产清查与盘点1.资产清查：定期组织资产清查工作，全面清查街道办事处的资产状况。资产清查工作应当包括资产的数量、价值、使用状况等方面的清查。2.资产盘点：建立资产盘点制度，定期对资产进行盘点。资产盘点应当做到账实相符，发现账实不符的，应当及时查明原因，并按照规定进行处理。（四）资产日常管理1.固定资产管理：建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、规格、数量、购置时间、使用部门等信息。加强对固定资产的维护和保养，确保固定资产的正常使用。2.无形资产管理：加强对无形资产的保护和管理，建立无形资产台账，详细记录无形资产的名称、类别、取得时间、价值等信息。七、财务监督（一）内部监督1.财务部门定期对街道办事处的财务收支、预算执行