审计配合工作制度

PAGE审计配合工作制度一、总则（一）目的为了规范公司审计配合工作，确保审计工作顺利开展，提高审计效率和质量，加强公司内部控制，防范经营风险，保障公司资产安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各分支机构以及与公司有经济往来的相关单位和个人在接受公司内部审计或外部审计过程中的配合工作。（三）基本原则1.依法合规原则：审计配合工作应严格遵守国家法律法规、行业标准以及公司内部规章制度。2.全面配合原则：各相关部门和人员应积极主动配合审计工作，提供真实、完整、准确的资料和信息，不得拒绝、拖延或隐瞒。3.及时高效原则：对于审计工作中提出的要求和问题，应及时响应，高效处理，确保审计工作按时完成。4.保密原则：参与审计配合工作的人员应对审计过程中知悉的公司商业秘密、敏感信息等予以保密，不得泄露给无关人员。二、审计主体与职责（一）审计部门职责1.负责制定年度审计计划，明确审计项目、范围、时间安排等，并按照计划组织实施审计工作。2.向被审计单位或部门发送审计通知书，告知审计目的、范围、时间、要求等事项。3.组建审计组，指定审计组长，明确审计组成员的分工和职责。4.指导和监督审计组的工作，及时解决审计过程中出现的问题。5.对审计工作底稿进行审核，对审计报告进行审定，出具审计意见和审计决定。6.跟踪审计意见和审计决定的执行情况，督促被审计单位或部门整改落实。（二）被审计单位或部门职责1.负责安排专人与审计组对接，协调本单位或部门内部各相关岗位和人员配合审计工作。2.按照审计通知书的要求，及时准备并提供与审计事项有关的文件、资料、数据等，包括但不限于财务报表、会计凭证、合同协议、业务记录、内部控制制度等。3.为审计组提供必要的工作条件，如办公场所、计算机设备、网络接入等。4.协助审计组开展现场调查、访谈、盘点等工作，如实回答审计人员的询问，提供相关解释和说明。5.对审计组提出的问题和要求进行及时回复和处理，积极配合审计组完成审计工作。6.根据审计意见和审计决定，制定整改计划，落实整改措施，按时提交整改报告。（三）其他相关部门职责1.财务部门应协助审计组进行财务数据的查询、核对、分析等工作，提供准确的财务信息。2.业务部门应配合审计组对业务流程、经营活动等进行审查，提供业务相关资料和情况说明。3.人力资源部门应协助审计组核实人员信息、薪酬福利等情况。4.信息技术部门应保障审计工作所需的信息系统正常运行，协助审计组获取相关电子数据，并提供技术支持。三、审计准备阶段的配合工作（一）审计通知书的接收与传达1.被审计单位或部门在收到审计通知书后，应及时将其传达给本单位或部门负责人及相关岗位人员，确保相关人员了解审计工作的安排和要求。2.被审计单位或部门应在规定时间内，将对审计通知书的反馈意见告知审计部门，如有异议应说明理由。（二）审计资料的准备1.被审计单位或部门应按照审计通知书中要求的资料清单，组织专人进行资料收集、整理和汇总。2.资料准备过程中，应确保资料的真实性、完整性和准确性，对资料进行分类编号，编制资料清单目录。3.对于电子数据资料，应按照审计部门要求的格式和存储介质进行整理和提供，并确保数据的可读性和可用性。（三）审计工作条件的提供1.被审计单位或部门应根据审计工作需要，为审计组提供合适的办公场所，确保办公环境安静、整洁、安全。2.配备必要的办公设备，如桌椅、电脑、打印机、复印机等，并保证设备正常运行。3.提供网络接入条件，确保审计组能够顺利获取所需的电子信息资源。四、审计实施阶段的配合工作（一）审计见面会1.审计组进驻被审计单位或部门后，应及时组织召开审计见面会。2.审计组长介绍审计组成员、审计目的、范围、时间安排以及审计工作的要求和程序。3.被审计单位或部门负责人介绍本单位或部门的基本情况、业务流程、内部控制等情况，并指定专人负责与审计组日常联络。（二）资料提供与沟通1.被审计单位或部门应按照审计组的要求，及时、准确地提供各类审计资料，并安排专人协助审计组查阅、复印、摘录相关资料。2.对于审计组提出的疑问和问题，被审计单位或部门应安排熟悉情况的人员进行解答和说明，确保审计人员能够全面了解相关业务和事项。3.在审计过程中，如发现资料存在缺失、不完整或需要进一步补充的情况，被审计单位或部门应及时进行补充和完善，并向审计组说明情况。（三）现场调查与访谈1.审计组根据审计工作需要，可对被审计单位或部门进行现场调查，包括实地查看业务场所、资产状况、业务操作流程等。2.被审计单位或部门应积极配合审计组的现场调查工作，安排相关人员陪同，提供必要的协助和解释。3.审计组可就审计事项对相关人员进行访谈，被审计单位或部门应协助安排访谈对象，并确保访谈工作的顺利进行。（四）数据查询与分析1.审计组如需查询被审计单位或部门的财务系统、业务系统等电子数据，信息技术部门应按照规定的程序和权限，协助审计组进行数据查询，并提供技术支持。2.被审计单位或部门应确保提供的数据准确、完整，不得对数据进行修改、删除或隐匿。3.审计组可运用数据分析工具对获取的数据进行分析，被审计单位或部门应提供相关数据的背景信息和业务解释，以便审计组更好地理解数据含义。五、审计报告阶段的配合工作（一）审计报告征求意见1.审计组完成审计工作后，应及时撰写审计报告，并征求被审计单位或部门的意见。2.审计报告征求意见稿应送达被审计单位或部门，被审计单位或部门应在规定时间内对审计报告提出书面反馈意见。3.反馈意见应针对审计报告中提出的问题、结论和建议，明确表示同意或不同意，并说明理由。如有异议，应提供相关证据和资料支持。（二）审计意见沟通与解释1.审计部门收到被审计单位或部门的反馈意见后，应及时与审计组进行沟通，分析反馈意见的合理性和准确性。2.审计组应针对被审计单位或部门提出的异议，进一步核实情况，与被审计单位或部门进行沟通解释，必要时可进行补充审计程序。3.如双方对审计意见存在较大分歧，审计部门可组织召开专题会议，邀请相关人员进行讨论，寻求共识。（三）审计报告审定与出具1.审计部门对审计报告进行审定，综合考虑审计组的工作情况、被审计单位或部门的反馈意见以及相关法律法规和公司规定，对审计报告进行修改和完善。2.审定后的审计报告经公司管理层批准后，由审计部门正式出具，并送达被审计单位或部门。3.审计报告应明确审计目的、范围、审计发现的问题、审计意见和建议等内容，具有较强的针对性和指导性。六、审计整改阶段的配合工作（一）整改计划制定1.被审计单位或部门在收到审计报告后，应根据审计意见和建议，制定详细的整改计划。2.整改计划应明确整改目标、整改措施、责任部门、责任人、整改期限等内容，并确保整改措施具有可操作性和有效性。3.整改计划应在规定时间内报送审计部门备案。（二）整改措施落实1.被审计单位或部门应按照整改计划认真组织实施整改措施，确保整改工作按时完成。2.在整改过程中，应定期向审计部门报告整改工作进展情况，及时反馈整改过程中遇到的问题和困难。3.审计部门应加强对整改工作的跟踪和监督，对整改不力的单位或部门进行督促和指导。（三）整改报告提交1.被审计单位或部门在整改期限届满后，应向审计部门提交整改报告。2.整改报告应包括整改工作的总体情况、整改措施的落实情况、整改取得的成效、未完成整改事项的原因及下一步计划等内容。3.审计部门对整改报告进行审核，如发现整改工作仍未达到要求，应要求被审计单位或部门继续整改，直至达到整改目标。七、审计档案管理与保密（一）审计档案管理1.审计部门负责审计档案的收集、整理、归档和保管工作。2.审计档案应包括审计通知书、审计工作底稿、审计证据、审计报告、被审计单位或部门的反馈意见及整改报告等相关资料。3.审计档案应按照规定的分类方法和编号规则进行整理和归档，确保档案资料的完整性和系统性。4.审计档案的保管期限应按照国家法律法规和公司规定执行，期满后如需销毁，应按照规定的程序进行审批和处理。（二）保密规定1.参与审计配合工作的所有人员应对审计过程中知悉的公司商业秘密、敏感信息等予以保密，不得泄露给无关人员。2.审计资料在未正式公开前，应妥善保管，防止丢失、损坏或泄露。3.审计人员如需对外提供审计资料，应按照公司规定的审批程序进行，确保资料的提供符合法律法规和公司利益的要求。八、监督与考核（一）监督检查1.公司内部审计部门负责对审计配合工作制度执行情况进行监督检查，定期或不定期对各部门的审计配合工作进行抽查。2.监督检查内容包括审计资料提供的及时性和完整性、现场配合工作的质量、整改工作的落实情况等。3.对于监督检查中发现的问题，应及时向相关部门提出整改意见，并跟踪整改情况。（二）考核评价1.公司将审计配合工作纳入对各部门的绩效考核体系，对审计配合工作表现优秀的部门和