纪委与审计移送移交制度

PAGE纪委与审计移送移交制度一、总则（一）目的为规范公司纪委与审计部门在工作中涉及的移送移交事项，加强协作配合，提高监督执纪和审计工作效率，确保公司各项业务活动合法合规、有序开展，依据国家相关法律法规及公司内部管理规定，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司纪委、审计部门及其工作人员在履行职责过程中涉及的案件线索、问题资料等的移送移交工作。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵循国家法律法规、党纪政纪以及公司内部规章制度，确保移送移交工作合法合规。2.及时准确原则发现应当移送移交的事项，应及时办理，确保线索和资料的真实性、完整性、准确性，避免延误或遗漏重要信息。3.分工协作原则纪委与审计部门按照各自职责分工，密切配合，相互支持，形成监督合力，共同推进公司党风廉政建设和内部管理规范。4.保密原则对移送移交过程中涉及的工作秘密、商业秘密、个人隐私等信息予以严格保密，防止信息泄露。二、移送移交事项范围（一）纪委向审计部门移送事项1.在纪律审查过程中，发现涉及财务收支、经济活动等方面可能存在违规违纪问题线索，需要审计部门进一步核实的。2.对公司内部有关部门或人员在执行公司规章制度、履行工作职责等方面存在的普遍性、倾向性问题，认为有必要通过审计进行深入调查分析的。3.其他需要审计部门协助开展工作，以查明事实、认定责任的事项。（二）审计部门向纪委移送事项1.在审计工作中发现被审计对象存在违反党纪政纪行为，或涉嫌违法犯罪线索的。2.审计发现的涉及公司重大决策、重要项目、大额资金使用等方面存在的违规问题，可能影响公司党风廉政建设和经营管理秩序的。3.审计过程中发现的公司内部管理漏洞、制度缺陷，可能引发廉政风险的事项，需要纪委关注并督促整改的。三、移送移交程序（一）线索发现与收集1.纪委线索发现与收集纪委工作人员在日常监督执纪、受理信访举报、开展专项检查等工作中，发现符合移送条件的事项，应及时进行收集整理，形成初步线索材料。线索材料应包括反映问题的基本情况、涉及人员、相关证据等。2.审计部门线索发现与收集审计人员在实施审计项目过程中，通过审查会计凭证、财务报表、业务资料等，运用审计方法和技术手段，发现违规违纪线索及问题。对发现的线索应详细记录，制作审计工作底稿，收集相关证据资料，确保线索清晰、证据充分。（二）内部沟通与研判1.纪委内部沟通与研判纪委工作人员将收集到的数据和信息线索提交给纪委负责人，纪委负责人组织相关人员进行内部沟通与研判。对线索的真实性、关联性、可查性等进行分析评估，确定是否需要移送审计部门进一步核实。2.审计部门内部沟通与研判审计人员将发现的线索及问题向审计部门负责人汇报，审计部门负责人组织审计团队成员进行讨论分析。结合审计工作实际，判断线索是否属于纪委管辖范围，是否需要移送纪委处理。（三）移送移交手续办理1.移送方准备材料确定需要移送的事项后，移送方应填写《移送移交审批表》，详细说明移送事项的基本情况、移送理由、涉及人员及相关证据等内容。同时，整理完善相关线索材料和证据资料，形成移送卷宗。2.审批程序移送方将填写好的《移送移交审批表》及移送卷宗提交本部门负责人审核。部门负责人应认真审核移送事项的合法性、必要性和完整性，签署审核意见后报公司分管领导审批。公司分管领导根据实际情况进行审批，作出同意移送或不同意移送的决定。3.移送方式经审批同意移送的事项，移送方应及时与接收方取得联系，办理移送移交手续。移送方式可采用纸质材料移送、电子数据传输等方式进行。纸质材料移送时，应确保移送卷宗内容完整、装订规范，并由移送方和接收方双方签字确认。电子数据传输时，应确保数据的真实性、完整性和保密性，同时注明数据来源和传输时间。（四）接收方处理1.接收登记接收方收到移送移交材料后，应及时进行登记。登记内容包括移送移交事项的名称、来源、移送时间、移送方、接收方等信息。对移送卷宗进行编号管理，建立专门的移送移交档案。2.任务分配与办理接收方根据移送事项的性质和工作需要，及时将任务分配给具体承办人员。承办人员应按照规定的程序和要求，对移送事项进行深入调查核实。在办理过程中，应充分利用现有线索和证据，必要时可进一步补充收集证据，确保查明事实真相。3.结果反馈接收方对移送事项办理完毕后，应及时将办理结果反馈给移送方。反馈内容包括调查核实情况、处理结果、相关证据等。如发现新的问题线索或需要进一步协作的事项，应及时与移送方沟通协调。四、协作配合机制（一）信息共享1.建立定期沟通会议制度，纪委与审计部门每季度至少召开一次联席会议，通报各自工作进展情况、移送移交事项办理情况以及发现的新问题、新线索等。2.搭建信息共享平台，双方指定专人负责信息录入和维护，实现案件线索、审计结果、整改情况等信息的实时共享。3.在开展专项监督检查或联合调查时，及时互通工作信息，确保工作协同推进。（二）联合办案协作1.对于涉及面广、情况复杂、性质严重的重大案件线索，纪委与审计部门可组成联合调查组，共同开展调查工作。联合调查组应明确分工，密切配合，充分发挥各自专业优势，提高办案效率和质量。2.在联合办案过程中，双方应建立有效的沟通协调机制，及时研究解决工作中遇到的问题。定期召开联合调查组会议，汇报工作进展，分析案件难点，制定下一步工作计划。3.联合调查组形成的调查结论和处理建议，应经双方共同研究讨论后，按照各自职责权限进行处理。（三）协助支持1.审计部门在开展审计工作时，如需纪委提供相关纪律审查资料、协助调查取证等，纪委应积极配合，及时提供支持。2.纪委在纪律审查过程中，需要审计部门提供财务审计报告、经济活动分析等专业资料和技术支持的，审计部门应予以协助。3.双方在工作中遇到困难或阻力时，应相互支持，共同协调解决。必要时，可联合向上级主管部门或相关职能部门汇报，争取指导和支持。五、监督与责任追究（一）监督检查1.公司内部设立专门的监督检查机构，对纪委与审计部门移送移交制度的执行情况进行定期检查和不定期抽查。检查内容包括移送移交程序是否规范、手续是否完备、线索处理是否及时等。2.建立移送移交工作台账，对每一项移送移交事项进行详细记录，包括移送时间、接收时间、办理进度、处理结果等信息。通过台账管理，便于跟踪监督移送移交工作的全过程。3.加强对移送移交事项办理结果的跟踪回访，了解接收方对移送事项的办理情况是否符合要求，是否达到预期效果。对发现的问题及时督促整改，确保移送移交工作质量。（二）责任追究1.对于在移送移交工作中违反本制度规定，存在故意拖延、隐瞒不报、擅自处理移送事项等行为的，视情节轻重，对相关责任人给予批评教育、诫勉谈话、党纪政纪处分等处理。2.因工作失误导致移送移交事项延误、遗漏重要信息或造成不良后果的，应追究相关责任人的责任。对能够主动纠正错误，积极采取措施挽回损失的，可从轻或减轻处理。3.对在移送移交工作中发现的违规违纪违法问题，按照有关规定严肃追究相关人员的责任。涉嫌犯罪的，依