浙江省审计举报投诉制度

PAGE浙江省审计举报投诉制度一、总则（一）目的为了加强浙江省审计工作的监督管理，规范审计举报投诉行为，保障审计工作的公正、透明、高效，维护社会公共利益和相关当事人的合法权益，根据国家有关法律法规和审计行业标准，结合本省实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于浙江省行政区域内各级审计机关及其工作人员在履行审计职责过程中，涉及审计举报投诉事项的受理、处理和管理活动。（三）基本原则1.依法依规原则：审计举报投诉的处理必须严格依照国家法律法规和审计行业规范进行，确保程序合法、证据确凿、定性准确、处理恰当。2.公正公平原则：对待所有审计举报投诉事项，不论涉及单位或个人的性质、地位如何，都应一视同仁，公正处理，确保公平对待各方利益。3.及时高效原则：建立健全快速反应机制，对审计举报投诉事项及时受理、快速核查、限时处理，提高工作效率，避免拖延和积压。4.保密原则：严格保护举报人、投诉人的合法权益，对举报投诉内容及相关信息予以保密，防止举报人、投诉人受到打击报复。二、举报投诉受理（一）受理渠道1.电话举报投诉：设立专门的举报投诉电话，向社会公布电话号码，并确保电话畅通。工作人员应及时接听举报投诉电话，详细记录举报投诉内容。2.网络举报投诉：搭建审计举报投诉网络平台，方便举报人、投诉人通过互联网提交举报投诉信息。网络平台应具备信息安全保障措施，确保举报投诉信息的安全传输和存储。3.信件举报投诉：设立专门的举报投诉信箱，接收举报人、投诉人通过信件形式提交的举报投诉材料。对收到的信件应及时拆封、登记，并按照规定程序处理。4.来访举报投诉：在审计机关办公场所设置专门的接待窗口，接待举报人、投诉人来访，当面听取举报投诉意见，并做好记录。（二）受理条件1.举报投诉事项属于审计机关的职责范围。2.有明确的被举报人、投诉人及具体的举报投诉内容。3.有初步的证据材料或线索。（三）受理程序1.工作人员收到举报投诉信息后，应立即进行登记，记录举报投诉的时间、方式、内容、举报人或投诉人的基本情况等信息。2.对符合受理条件的举报投诉事项，应及时受理，并向举报人、投诉人出具受理回执，告知其举报投诉已被受理及后续处理程序和时限。3.对不符合受理条件的举报投诉事项，应在收到举报投诉信息之日起[X]个工作日内，向举报人、投诉人说明不予受理的理由，并将举报投诉材料退还举报人、投诉人。三、举报投诉处理（一）调查核实1.成立调查组：根据举报投诉事项的性质和复杂程度，组建专门的调查组，明确调查人员的职责分工。调查组应由两名以上具有审计专业知识和经验的人员组成。2.制定调查方案：调查组应根据举报投诉内容，制定详细的调查方案，明确调查的目的、范围、方法、步骤和时间安排等。3.开展调查工作：调查人员应按照调查方案，通过查阅资料、询问当事人、实地走访、数据分析等方式，全面、深入地收集与举报投诉事项有关的证据材料。在调查过程中，应制作调查笔录，记录调查情况和相关人员的陈述。4.证据审查：对收集到的证据材料进行审查，核实证据的真实性、合法性和关联性。对证据存在疑问的，应进一步补充调查或进行鉴定。（二）情况通报1.在调查过程中，调查组应及时与举报人、投诉人沟通，向其通报调查进展情况，听取其意见和建议。2.如发现举报投诉事项涉及其他部门或单位的，应及时与相关部门或单位进行沟通协调，通报调查情况，共同做好调查处理工作。（三）处理决定1.根据调查核实情况，调查组应撰写调查报告，提出处理建议。调查报告应包括举报投诉事项的基本情况、调查过程、证据材料、调查结论和处理建议等内容。2.审计机关应根据调查报告，召开专题会议，对举报投诉事项进行研究讨论，作出处理决定。处理决定应明确被举报人、投诉人的责任认定、处理方式和处理结果等内容。3.处理决定作出后，应及时送达被举报人、投诉人及相关部门或单位，并告知其享有申请复议或提起诉讼的权利。（四）处理方式1.责令整改：对审计发现的问题，责令被举报人、投诉人限期整改，并提交整改报告。审计机关应跟踪整改情况，确保整改措施落实到位。2.给予行政处分：对违反法律法规和审计纪律的被举报人、投诉人，依法给予行政处分。行政处分的种类包括警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等。3.移送司法机关：对涉嫌违法犯罪的举报投诉事项，依法移送司法机关处理。四、反馈与跟踪（一）反馈机制1.审计机关应在处理决定作出后的[X]个工作日内，将处理结果反馈给举报人、投诉人。反馈方式可采用书面回复、电话告知或当面沟通等形式。2.反馈内容应包括举报投诉事项的调查处理情况、处理决定及举报人、投诉人的权利救济途径等信息。（二）跟踪管理1.建立举报投诉事项跟踪管理台账，对举报投诉事项的受理、处理、反馈等全过程进行详细记录，便于跟踪和查询。2.对责令整改的举报投诉事项，审计机关应定期跟踪整改情况，要求被举报人、投诉人提交整改报告。对整改不到位的，应责令其继续整改，并采取相应的监督措施。3.对给予行政处分或移送司法机关处理的举报投诉事项，审计机关应关注后续处理情况，确保处理结果得到有效执行。五、保密与保护（一）保密措施1.审计机关应建立健全举报投诉信息保密制度，明确保密责任人和保密措施。对涉及举报投诉内容及相关信息的文件、资料、记录等，应严格按照保密规定进行管理。2.参与举报投诉处理工作的人员应严格遵守保密纪律，不得泄露举报投诉内容及相关信息。未经举报人、投诉人同意，不得向任何单位或个人透露举报投诉情况。3.在举报投诉处理过程中，如需向相关部门或单位提供举报投诉材料，应进行必要的技术处理，隐去举报人、投诉人的相关信息。（二）举报人、投诉人保护1.审计机关应采取有效措施，保护举报人、投诉人的人身安全和合法权益。严禁对举报人、投诉人进行打击报复，对违反规定的行为，依法严肃处理。2.对因举报投诉而遭受经济损失或其他损害的举报人、投诉人，审计机关应根据实际情况，给予适当的补偿或帮助。3.鼓励举报人实名举报投诉，对实名举报投诉且查证属实的，审计机关可根据相关规定给予举报人一定的奖励。六、监督与考核（一）内部监督1.审计机关应加强对举报投诉处理工作的内部监督，定期对举报投诉受理、处理情况进行检查和评估，发现问题及时整改。2.建立健全举报投诉处理工作责任追究制度，对在举报投诉处理工作中存在敷衍塞责、推诿扯皮、滥用职权、泄露秘密等行为的工作人员，依法依规追究其责任。（二）外部监督1.主动接受社会监督，通过多种渠道向社会公开举报投诉受理渠道、处理程序和处理结果等信息，接受公众的监督和评价。2.对社会公众提出的意见和建议，应认真研究，及时改进工作，提高举报投诉处理工作的质量和效率。（三）考核评价1.建立举报投诉处理工作考核评