政协常委责任审计制度

PAGE政协常委责任审计制度一、总则（一）目的为加强对政协常委履行职责情况的监督和管理，规范责任审计工作，保障政协工作的健康有序开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于对政协常委在其任职期间履行职责情况的审计监督。（三）审计原则1.依法审计原则：严格按照国家法律法规和相关政策规定开展审计工作。2.客观公正原则：以事实为依据，客观、公正地评价政协常委的履职情况。3.全面监督原则：对政协常委履行职责的各个方面进行全面审计监督。4.注重实效原则：通过审计发现问题，提出改进建议，促进政协工作质量提升。二、审计机构与人员（一）审计机构设立专门的政协常委责任审计工作小组，成员包括政协内部相关部门人员以及外部专业审计人员。审计工作小组负责具体实施政协常委责任审计工作。（二）人员职责1.审计组长：负责审计工作的总体组织和协调，审核审计报告等重要文件。2.审计人员：按照审计方案开展具体审计工作，收集审计证据，编制审计工作底稿等。3.相关部门配合人员：协助审计人员获取所需资料，提供必要的工作支持。三、审计内容（一）政治责任履行情况1.贯彻执行党的路线方针政策和国家法律法规情况。2.坚持正确政治方向，维护政协团结稳定局面情况。3.积极参与政协组织的各类政治学习和活动情况。（二）履职尽责情况1.参加政协会议及活动情况，包括全体会议、常委会议、专题协商会等。2.提交提案、建议案及反映社情民意信息情况。3.参与调研、视察、考察等履职活动情况，是否积极建言献策，推动相关工作开展。（三）廉洁自律情况1.遵守廉洁从政各项规定情况，有无利用职务之便谋取私利。2.执行政协内部廉洁自律制度情况，如经费使用规范等。（四）其他相关责任履行情况1.对政协交办的其他任务完成情况。2.在政协工作中发挥的示范引领作用情况。四、审计程序（一）审计准备1.制定审计计划：根据政协工作安排和实际需要，确定年度审计对象和审计重点，制定详细的审计计划。2.组建审计组：按照审计计划要求，选派合适的审计人员组成审计组，并明确各成员职责。3.下达审计通知书：在实施审计前，向被审计的政协常委送达审计通知书，告知审计的目的、范围、时间等事项。（二）审计实施1.收集资料：审计组通过查阅文件、会议记录、财务账目等方式，收集与被审计政协常委履职相关的资料。2.调查访谈：与政协内部相关人员、其他政协常委、相关部门及群众进行调查访谈，了解被审计对象的履职情况。3.现场查看：对涉及的相关活动现场、项目实施情况等进行实地查看。4.分析评价：对收集到的资料和证据进行分析，对照审计内容，对被审计政协常委的履职情况进行客观评价。（三）审计报告1.撰写初稿：审计组根据审计实施情况，撰写审计报告初稿，报告内容包括审计依据、审计范围、审计发现的问题及评价意见等。2.征求意见：审计报告初稿形成后，征求被审计政协常委的意见，被审计对象应在规定时间内提出书面反馈意见。3.修改完善：审计组根据被审计对象的反馈意见，对审计报告进行修改完善，形成正式审计报告。（四）审计结果运用1.提交报告：将正式审计报告提交给政协相关领导和部门，作为对政协常委履职评价和管理的重要依据。2.督促整改：针对审计发现的问题，督促被审计政协常委制定整改措施，限期整改，并跟踪整改落实情况。3.结果公开：根据政协工作需要，适时将审计结果在一定范围内公开，接受政协委员和社会监督。五、审计结果处理（一）对履职优秀的处理1.给予表彰奖励：对在政治责任、履职尽责、廉洁自律等方面表现突出的政协常委，给予相应的表彰奖励，如颁发荣誉证书、在政协内部进行通报表扬等。2.宣传推广经验：总结其优秀履职经验，通过政协内部刊物、网站等渠道进行宣传推广，发挥示范引领作用。（二）对存在问题的处理1.责令整改：对审计发现的一般性问题，责令被审计政协常委限期整改，并提交整改报告。2.诫勉谈话：对存在较严重问题但尚未构成违纪违法的，由政协领导对其进行诫勉谈话，提出批评和改进要求。3.依规问责：对违反法律法规和政协章程，造成严重不良影响的，按照相关规定进行问责处理，如取消其常委资格等。六、审计档案管理（一）档案收集审计工作结束后，审计组应及时将审计过程中形成的各类资料进行收集整理，包括审计通知书、审计工作底稿、审计证据、审计报告、被审计对象反馈意见及整改报告等。（二）档案整理按照档案管理的要求，对收集到的资料进行分类、编号、装订等整理工作，确保档案资料的完整性和规范性。（三）档案保管设立专门的档案保管场所，配备必要的保管设备，对审计档案进行妥善保管。档案保管期限按照国家相关规定执行。（四）档案查阅严格档案查阅制度，因工作需要查阅审计档