建立审计联络员制度

PAGE建立审计联络员制度一、总则（一）目的为了加强公司内部审计工作与各部门之间的沟通协作，提高审计工作效率，确保公司财务信息真实、准确、完整，保障公司资产安全，特制定本审计联络员制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各分支机构及所属全资、控股子公司。（三）基本原则1.独立性原则审计工作应保持独立性，审计联络员应协助审计部门独立开展审计工作，不受其他部门或个人的干扰。2.客观性原则审计联络员应客观、公正地反映所在部门的情况，提供真实、准确的信息，不得隐瞒或虚报重要事项。二、审计联络员的职责与任职条件（一）职责1.协助审计部门开展审计工作，提供相关资料和信息，配合审计人员进行调查、核实等工作。2.及时向所在部门传达审计工作的要求和安排，督促本部门按时完成审计相关任务。3.反馈本部门对审计工作的意见和建议，协助审计部门改进审计工作方法和流程。4.关注本部门业务活动中的风险点，及时向审计部门报告可能存在的重大风险事项。5.协助审计部门开展后续跟踪检查工作，确保审计发现问题得到有效整改。（二）任职条件1.具有良好的职业道德和责任心，坚持原则，廉洁奉公。2.熟悉所在部门的业务流程和内部控制制度。3.具备一定的财务、审计、法律等相关知识，有较强的沟通协调能力和文字表达能力。4.由所在部门推荐，经审计部门审核通过后确定任职。三、审计工作流程与沟通机制（一）审计计划阶段1.审计部门根据公司年度经营目标和风险管理要求，制定年度审计计划。2.在制定审计计划过程中，审计部门应与各部门沟通，了解其业务重点和风险状况，以便合理安排审计项目。3.审计联络员应及时将审计部门制定的年度审计计划传达给所在部门，并协助做好相关准备工作。（二）审计实施阶段1.审计人员进驻被审计部门开展审计工作前，审计联络员应协助准备好相关资料，包括财务报表、业务数据、合同文件等。2.审计过程中，审计人员可根据需要向审计联络员了解具体业务情况，审计联络员应如实提供信息，并协助审计人员与相关人员进行沟通协调。3.审计联络员应及时向所在部门反馈审计进展情况，解答部门员工对审计工作的疑问，确保审计工作顺利进行。（三）审计报告阶段1.审计工作结束后，审计人员编制审计报告初稿，征求被审计部门意见。2.审计联络员应协助所在部门对审计报告初稿进行审核，组织相关人员讨论，提出书面反馈意见。3.审计部门根据被审计部门的反馈意见，对审计报告进行修改完善，形成正式审计报告。（四）审计整改阶段1.审计部门向被审计部门下达审计意见书和审计决定书，明确整改要求和期限。2.审计联络员应督促所在部门制定整改措施，落实整改责任，按时完成整改任务。3.整改期间，审计联络员应定期向审计部门汇报整改进展情况，协助审计部门对整改情况进行跟踪检查。4.整改完成后，审计联络员应协助所在部门向审计部门提交整改报告，申请复查。（五）沟通机制1.建立定期沟通会议制度，审计部门与各部门审计联络员每月至少召开一次沟通会议，通报审计工作进展情况，协调解决审计工作中存在的问题。2.审计联络员可通过电话、邮件、即时通讯工具等方式随时与审计部门沟通，及时反馈信息。3.审计部门设立专门的审计热线或邮箱，接受各部门员工关于审计工作的咨询、投诉和建议。四、审计联络员的培训与考核（一）培训1.审计部门定期组织审计联络员培训，培训内容包括审计法律法规、审计业务知识、沟通技巧等。2.根据实际工作需要，邀请外部专家进行专题讲座，提高审计联络员的专业素养。3.鼓励审计联络员参加各类审计培训课程和学术交流活动，拓宽知识面，提升业务能力。（二）考核1.建立审计联络员考核制度，对审计联络员的工作表现进行定期考核。2.考核内容包括工作任务完成情况、沟通协调能力、信息反馈质量、协助整改效果等方面。3.考核结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级，考核结果与绩效挂钩。4.对于考核优秀的审计联络员，给予表彰和奖励；对于考核不合格的审计联络员，所在部门应及时进行调整。五、审计工作的保密要求（一）保密范围1.审计工作中涉及的公司财务数据、业务信息、内部管理资料等。2.审计过程中发现的公司内部违规违纪问题及相关证据。3.审计部门与各部门之间沟通的工作内容和意见建议。（二）保密措施1.审计人员和审计联络员应签订保密协议，明确保密责任和义务。2.审计工作相关资料应妥善保管，严格限制查阅范围，防止信息泄露。3.在审计工作中，如需向外部机构或人员提供信息，必须经过公司批准，并采取必要的保密措施。4.审计人员和审计联络员离职后，仍需履行保密义务，不得泄露公司审计工作相关信息