市审计局公务卡结算制度

PAGE市审计局公务卡结算制度一、总则（一）目的为进一步加强财务管理，规范公务支出结算行为，提高财政资金使用效率，加强财政监督，根据国家有关法律法规和财务制度，结合市审计局实际情况，制定本公务卡结算制度。（二）适用范围本制度适用于市审计局机关及所属各单位。（三）基本原则1.严格执行国家财经纪律和财务制度，确保公务支出真实、合法、合规。2.方便快捷，提高公务支出结算效率，减少现金使用，降低行政成本。3.强化监督，规范公务卡使用管理，确保财政资金安全。二、公务卡相关规定（一）公务卡定义公务卡是指市审计局工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。（二）公务卡结算范围1.原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费、办公用品购置、印刷费、手续费等。2.财政部、省财政厅规定的其他适合使用公务卡结算的支出。（三）公务卡信用额度根据工作需要和财务管理要求，合理确定公务卡信用额度。原则上，科级及以下工作人员公务卡信用额度不超过5万元，处级工作人员公务卡信用额度不超过10万元。（四）公务卡免息期公务卡透支消费享有免息期，但持卡人应在免息期内及时还款，避免逾期产生不良信用记录。三、公务卡使用管理（一）公务卡申请与审批1.新入职或新调入市审计局的工作人员，应根据工作需要及时申请办理公务卡。2.申请人填写《市审计局公务卡申请表》，经所在部门负责人审核同意后，报财务部门审批。3.财务部门将审核通过的申请资料报送发卡银行，由发卡银行办理公务卡开户手续，并将公务卡发放给申请人。（二）公务卡保管与使用1.持卡人应妥善保管公务卡，设置并妥善保管公务卡密码，不得将公务卡转借他人使用。2.公务卡主要用于公务支出的结算，持卡人在执行公务时，应优先使用公务卡支付。3.因特殊情况确实无法使用公务卡结算的，经所在部门负责人批准后，可使用现金支付，但应在规定时间内办理报销手续，并说明原因。（三）公务卡还款1.持卡人应在公务卡免息期内及时还款，避免逾期产生不良信用记录。2.公务卡还款方式包括：由持卡人自行通过网上银行、手机银行、银行柜台等方式还款。由所在部门统一归集公务卡消费信息，填写《市审计局公务卡还款明细表》，经财务部门审核后，由财务部门统一还款。（四）公务卡挂失与补办1.公务卡遗失或被盗后，持卡人应立即向发卡银行挂失，并及时通知所在部门和财务部门。2.挂失后如需补办公务卡，持卡人应填写《市审计局公务卡补办申请表》，经所在部门负责人审核同意后，报财务部门审批。3.财务部门将审核通过的申请资料报送发卡银行，由发卡银行办理公务卡补办手续，并将新公务卡发放给持卡人。四、公务卡报销管理（一）报销凭证1.持卡人使用公务卡消费后，应取得合法有效的发票等报销凭证，并在发票上注明公务卡卡号、消费日期、消费金额等信息。2.发票等报销凭证应按照财务制度规定进行粘贴、整理，并签字确认。（二）报销流程1.持卡人在公务卡消费后，应在规定时间内（一般为消费后[X]个工作日内）填写《市审计局公务卡报销申请表》，并将发票等报销凭证一并报送所在部门负责人审核。2.所在部门负责人应认真审核报销凭证的真实性、合法性、完整性，审核无误后签字确认。3.将审核通过的报销申请资料报送财务部门。财务部门对报销申请进行复审，复审内容包括：报销凭证是否符合财务制度规定。公务卡消费是否属于公务卡结算范围。消费金额是否与发票金额一致。4.财务部门复审通过后，将报销款项直接支付到公务卡账户。（三）报销期限持卡人应在公务卡免息期内及时办理报销手续，因特殊原因未能在免息期内报销的，由持卡人自行承担逾期利息。五、财务部门职责（一）公务卡制度的制定与完善负责制定和完善市审计局公务卡结算制度，明确公务卡使用管理、报销管理等方面的规定。（二）公务卡申请与审批负责审核公务卡申请资料，报局领导审批后，将申请资料报送发卡银行办理公务卡开户手续。（三）公务卡信息管理建立公务卡信息管理系统，记录公务卡持卡人信息、公务卡卡号、信用额度、消费记录、还款记录等信息，确保公务卡信息安全。（四）公务卡报销审核与支付负责对公务卡报销申请进行复审，审核无误后将报销款项直接支付到公务卡账户。（五）监督检查定期对公务卡使用管理情况进行监督检查，发现问题及时督促整改，确保公务卡结算制度的严格执行。六、持卡人职责（一）遵守公务卡结算制度严格遵守市审计局公务卡结算制度，规范使用公务卡，按时还款，确保公务卡结算业务的顺利进行。（二）及时办理报销手续在公务卡消费后，应按照规定时间及时办理报销手续，提供真实、合法、有效的报销凭证。（三）妥善保管公务卡妥善保管公务卡，设置并妥善保管公务卡密码，防止公务卡遗失、被盗或转借他人使用。（四）配合财务部门工作积极配合财务部门开展公务卡结算管理工作，如实提供公务卡消费信息，接受财务部门的监督检查。七、监督检查与责任追究（一）监督检查1.市审计局财务部门定期对公务卡使用管理情况进行检查，检查内容包括：公务卡申请、审批、保管、使用等环节是否符合规定。公务卡报销凭证是否真实、合法、有效。公务卡还款是否及时、足额。2.市审计局纪检监察部门负责对公务卡使用管理情况进行监督，对发现的违规违纪问题进行严肃查处。（二）责任追究1.持卡人违反公务卡结算制度规定，有下列行为之一的，由所在部门责令改正，并视情节轻重给予相应的纪律处分：未按规定使用公务卡，将公务卡转借他人使用的。未及时办理公务卡报销手续，导致逾期产生不良信用记录的。提供虚假报销凭证，骗取公务卡报销资金的。2.财务部门工作人员违反公务卡结算制度规定，有下列行为之一的，由所在部门责令改正，并视情