审计局民主决策制度

PAGE审计局民主决策制度一、总则（一）目的为了规范审计局决策行为，提高决策的科学性、民主性和透明度，确保决策合法、合理、可行，依据相关法律法规，结合审计局工作实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计局在履行审计职责过程中涉及的各类重大事项决策，包括但不限于审计项目计划制定、审计工作方案确定、重要审计结论审定、重大违纪违法问题处理等。（三）基本原则1.依法决策原则：决策必须符合法律法规的规定，确保决策内容合法合规。2.科学决策原则：运用科学方法和技术手段，进行充分的调查研究、分析论证，提高决策的科学性。3.民主决策原则：充分发扬民主，广泛听取各方面意见，保障参与决策人员的知情权、参与权和表达权。4.集体决策原则：重大事项决策应当经过集体讨论决定，避免个人独断专行。5.公开透明原则：除依法应当保密的事项外，决策过程和结果应当向社会公开，接受监督。二、决策事项范围（一）审计项目计划制定1.根据国家审计工作方针政策和上级审计机关工作部署，结合本地实际情况，确定年度审计项目计划的总体目标和重点领域。2.对拟列入年度审计项目计划的项目进行可行性研究，评估项目的必要性、可行性和效益性。3.征求相关部门、单位和社会公众的意见，对年度审计项目计划进行调整和完善。（二）审计工作方案确定1.针对具体审计项目，制定详细的审计工作方案，明确审计目标、范围、内容、方法、步骤和人员分工等。2.组织相关人员对审计工作方案进行讨论和论证，确保方案的科学性和可操作性。3.根据讨论意见对审计工作方案进行修改和完善，并报经领导批准后实施。（三）重要审计结论审定1.审计组完成审计项目后，形成审计报告、审计决定书等审计结论性文书。2.审计机关内部设立专门的审理机构或指定专人对审计结论性文书进行审理，重点审查审计程序的合规性、审计证据的充分性和适当性、审计评价的准确性和审计处理处罚的合法性等。3.组织召开审计业务会议，由审计机关领导、相关业务部门负责人、审计组组长等参加，对重要审计结论进行审定。与会人员应当充分发表意见，对审计结论的合法性、合理性和适当性进行审议，并形成会议纪要。4.根据审计业务会议审定意见，对审计结论性文书进行修改和完善，报经领导签发后正式出具。（四）重大违纪违法问题处理1.对审计过程中发现的重大违纪违法问题，及时进行调查核实，收集相关证据。2.组织召开专题会议，研究讨论重大违纪违法问题的定性、处理建议等。会议应当邀请纪检监察、司法等相关部门人员参加，充分听取各方意见。3.根据专题会议讨论意见，形成重大违纪违法问题处理报告，报经上级主管部门批准后，依法依规进行处理。4.对重大违纪违法问题的处理情况进行跟踪检查，确保处理决定得到有效执行。（五）其他重大事项决策1.涉及审计局机构设置、人员编制、干部任免等重要人事决策。2.重大财务支出决策，包括大额经费预算安排、重大资产购置等。3.重要审计信息化建设项目决策，如审计软件采购、信息系统升级改造等。4.与其他部门、单位的重要合作事项决策，如联合审计、信息共享等。5.其他对审计局工作有重大影响的事项决策。三、决策程序（一）决策提议1.审计局领导班子成员、各业务部门根据工作需要，提出重大事项决策提议。2.提议内容应当包括决策事项的背景、依据、主要内容、预期目标、可行性分析等，并附相关资料。（二）调研论证1.对提议的决策事项，由相关业务部门负责组织开展调研论证工作。2.调研论证可以采取实地考察、问卷调查、专家咨询、数据分析等方式，广泛收集相关信息，充分听取各方面意见。3.对涉及专业性较强的决策事项，应当组织相关专家进行论证，形成论证报告。（三）征求意见1.根据决策事项的性质和影响范围，征求相关部门、单位、社会公众以及内部干部职工的意见。2.征求意见可以采取书面征求意见、召开座谈会、听证会等形式进行。3.对征求到的意见进行整理、分析，充分考虑各方面的合理诉求，并在决策过程中予以体现。（四）合法性审查1.决策事项提交集体讨论前，应当由审计局法制机构或指定专人进行合法性审查。2.合法性审查主要审查决策事项是否符合法律法规的规定，决策程序是否合法合规，决策内容是否具有可操作性等。3.对经合法性审查存在问题的决策事项，应当及时进行修改完善，确保决策合法有效。（五）集体讨论决定1.经调研论证、征求意见和合法性审查后的决策事项，提交审计局领导班子会议或局长办公会议进行集体讨论决定。2.会议由审计局主要领导主持，领导班子成员、相关业务部门负责人等参加。3.决策事项提议人应当在会议上详细介绍决策事项的相关情况，与会人员应当充分发表意见，对决策事项进行审议。4.集体讨论决定应当采取民主集中制原则，按照少数服从多数的原则形成决策意见。对意见分歧较大的决策事项，应当进一步深入讨论，必要时可以暂缓决策，待条件成熟后再行研究。5.会议应当形成会议纪要，记录决策过程和决策结果，并由参会人员签字确认。（六）决策执行与监督1.决策事项经集体讨论决定后，由相关业务部门负责组织实施。2.审计局办公室应当对决策执行情况进行跟踪检查，及时向领导反馈执行进展情况。3.对决策执行过程中出现的问题，应当及时进行研究分析，采取有效措施加以解决。如因客观情况发生重大变化需要调整决策的，应当按照本制度规定的决策程序重新进行决策。四、决策责任追究（一）决策失误责任认定1.对因决策失误导致审计工作出现重大失误、造成严重损失或不良影响的，应当依法依规认定决策失误责任。2.决策失误责任认定应当综合考虑决策过程、决策依据、决策执行等环节的情况，明确责任主体和责任程度。（二）责任追究方式1.对决策失误责任人员，根据情节轻重，给予批评教育、责令作出书面检查、通报批评、诫勉谈话、停职检查、调整职务、责令辞职、免职等组织处理；构成违纪违法的，依法依规追究党纪政纪责任和法律责任。2.对因决策失误给审计局造成经济损失的，应当依法依规要求责任人员承担相应的赔偿责任。（三）责任追究程序1.由审计局纪检监察部门或相关业务部门对决策失误情况进行调查核实，收集相关证据，提出责任追究建议。2.责任追究建议经审计局领导班子会议研究决定后，按照规定程序实施责任追究。3.对责任追究情况应当进行记录和存档，作为今后改进决策工作的参考依据。五、决策公开与档案管理（一）决策公开1.除依法应当保密的决策事项外，审计局应当通过政府网站、政务公开栏等渠道，及时向社会公开决策事项、决策过程和决策结果，接受社会监督。2.决策公开内容应当包括决策事项名称、决策依据、决策过程、决策结果、执行情况等，确保公开信息真实、准确、完整。3.对社会公众提出的关于决策公开的意见和建议，应当认真研究处理，并及时反馈处理结果。（二）档案管理1.建立健全决策档案管理制度，对决策过程中形成的各类文件、资料、记录等进行及时收集、整理、归档。2.决策档案应当包括决策提议文件、调研论证