审计局监督执纪工作制度

PAGE审计局监督执纪工作制度一、总则（一）制定目的为了加强审计局监督执纪工作，规范工作流程，提高工作效率，确保审计监督的公正性、严肃性和权威性，依据相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计局全体工作人员在监督执纪工作中的行为规范和工作流程。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵循国家法律法规和审计行业标准，确保监督执纪工作合法合规。2.客观公正原则以事实为依据，不偏不倚地开展工作，保证审计结果真实、准确、公正。3.严谨细致原则对待每一项监督执纪任务都要认真负责，严谨细致，不放过任何一个疑点。4.保密原则对在监督执纪过程中涉及的国家秘密、商业秘密和个人隐私予以严格保密。二、监督执纪职责分工（一）监督执纪机构设置成立审计局监督执纪工作领导小组，由局长担任组长，副局长担任副组长，各科室负责人为成员。领导小组下设办公室，负责日常工作的组织协调。（二）职责分工1.领导小组职责全面领导审计局监督执纪工作，制定工作方针和政策。审议重大监督执纪事项，做出决策部署。协调解决监督执纪工作中遇到的重大问题。2.办公室职责负责监督执纪工作的日常组织、协调和沟通。制定监督执纪工作计划和方案。收集、整理和分析监督执纪工作资料。督促检查各科室监督执纪工作任务的落实情况。3.各科室职责按照分工负责本科室职责范围内的监督执纪工作。配合办公室开展相关工作，及时提供有关资料和信息。对发现的问题线索进行初步核实，并及时报告。三、监督执纪工作流程（一）线索受理1.来源渠道上级交办案件线索。群众举报、投诉。审计工作中发现的问题线索。其他部门移送的案件线索。2.受理程序设立专门的举报电话、邮箱和举报信箱，明确专人负责接听、接收和登记。对受理的线索进行认真审查，判断是否属于审计局监督执纪范围。对于不属于本单位职责范围的线索，及时移送相关部门处理，并做好记录。（二）线索评估1.评估内容线索的真实性、可靠性。线索所涉及问题的性质、严重程度。线索的可查性。2.评估方法查阅相关资料，了解被审计对象的基本情况和业务流程。与举报人或相关人员进行沟通，核实线索细节。分析线索与审计工作的关联性和潜在价值。3.评估结果处理对于有价值的线索，进入初步核实程序。对于线索价值不大或无法核实的，予以存档备查，并说明理由。（三）初步核实1.制定核实方案根据线索评估结果，制定详细的初步核实方案；明确核实人员、核实内容、核实方法和时间要求。核实方案应报监督执纪工作领导小组办公室备案。2.核实实施核实人员按照核实方案开展工作，可以采取查阅资料、实地走访、调查询问等方式。在核实过程中，要做好工作记录，收集相关证据材料。核实人员与被核实对象谈话时，应制作谈话笔录，谈话笔录应由被核实对象签字确认。3.核实结果报告初步核实结束后，核实人员应撰写初步核实情况报告，报告内容包括线索来源、核实过程、核实结果及处理建议。初步核实情况报告经科室负责人审核后，报监督执纪工作领导小组办公室。（四）立案审查1.立案条件经初步核实，认为存在违纪违法事实，需要追究党纪政纪责任的，予以立案审查。2.立案审批由监督执纪工作领导小组办公室提出立案建议，报领导小组审批。立案审批应在收到初步核实情况报告后的规定时间内完成。3.审查实施成立审查组，明确审查组组长和成员。审查组应实行回避制度，与被审查对象有利害关系的人员不得参与审查工作。审查组按照规定的程序和方法开展审查工作，全面、深入地收集证据，查明违纪违法事实。审查过程中，要保障被审查对象的合法权益，允许其申辩和提供证据。4.审查结果报告审查结束后，审查组应撰写审查报告，报告内容包括立案依据、审查过程、违纪违法事实、证据材料、定性处理意见等。审查报告经审查组组长签字后，报监督执纪工作领导小组审议。（五）案件审理1.审理机构设立案件审理委员会，负责对立案审查案件进行审理。案件审理委员会由纪检监察、法规、审计等相关人员组成。2.审理内容审查案件事实是否清楚，证据是否确凿、充分。审查案件定性是否准确，适用法律法规和党纪政纪条款是否恰当。审查案件处理意见是否恰当，程序是否合法。3.审理程序案件审理委员会收到审查报告后，应及时组织审理。审理过程中，可以听取审查组的汇报，查阅相关资料，询问有关人员。案件审理委员会成员应充分发表意见，进行集体审议。案件审理结束后，案件审理委员会应出具审理意见。（六）处分执行1.处分决定下达根据案件审理意见，经监督执纪工作领导小组批准后，下达处分决定。处分决定应以书面形式送达被处分对象，并宣布执行。2.执行情况监督办公室负责对处分决定的执行情况进行监督检查，确保处分决定得到有效执行。被处分对象应在规定时间内将处分决定执行情况报告办公室。涉及工资、职务、职级等调整的，相关部门应按照处分决定及时办理手续。（七）案件归档1.归档范围对立案审查的案件，包括线索受理、初步核实、立案审查、案件审理、处分执行等各个环节形成的资料，均应进行归档。2.归档要求归档资料应齐全、完整、真实、有效。按照档案管理的要求，对归档资料进行分类整理、编号装订。建立健全档案查阅、借阅制度，严格履行审批手续。四、监督执纪工作保障（一）人员保障1.加强队伍建设定期组织监督执纪人员参加业务培训，提高政治素质、业务能力和职业道德水平。2.合理配备人员根据监督执纪工作需要，合理调配人员，确保工作顺利开展。（二）技术保障1.完善信息化建设利用现代信息技术手段，建立监督执纪工作信息管理系统，提高工作效率和信息化水平。2.配备必要设备为监督执纪人员配备必要的办公设备和取证设备，保障工作的正常开展。（三）经费保障1.设立专项经费设立监督执纪工作专项经费，保障线索受理、调查核实、案件审理、处分执行等工作的费用支出。2.经费管理严格经费管理制度，确保经费使用合法合规、专款专用。五、监督执纪工作纪律（一）工作纪律要求1.严格遵守工作程序监督执纪人员应严格按照本制度规定的工作流程开展工作，不得擅自简化或省略程序。2.保守工作秘密对在工作中知悉的国家秘密商业秘密和个人隐私应严格保密，不得泄露。3.廉洁自律监督执纪人员应廉洁奉公，不得利用职务之便谋取私利，不得接受被审查对象或相关人员的贿赂、宴请等。（二）责任追究1.