审计局采购业务管理制度

PAGE审计局采购业务管理制度一、总则（一）目的为规范审计局采购业务管理，提高采购资金使用效益，保证采购质量，促进廉政建设，依据国家相关法律法规和行业标准，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计局使用财政性资金及其他自有资金进行的货物、工程和服务采购活动。（三）基本原则1.合法性原则：采购活动必须严格遵守国家法律法规和相关政策要求，确保采购行为合法合规。2.公开透明原则：采购信息应及时、准确、完整地向社会公开，接受社会监督，保障采购活动的公平公正。3.公平竞争原则：通过公平竞争机制，鼓励符合条件的供应商参与采购活动，择优选取供应商，确保采购质量和效率。4.诚实信用原则：采购当事人应诚实守信，严格履行各自的权利和义务，保证采购活动顺利进行。二、采购预算管理（一）预算编制1.各部门应根据工作需要和实际情况，在每年规定时间内编制下一年度采购预算。采购预算应明确采购项目名称、规格型号、数量、预算金额等详细内容。2.采购预算编制应遵循科学合理、勤俭节约的原则，充分考虑项目的必要性和可行性，避免盲目采购和重复采购。3.采购预算编制过程中，各部门应与财务部门密切配合，确保预算金额的准确性和合理性。财务部门应根据各部门提供的采购需求，结合财政资金状况，对采购预算进行审核和汇总。（二）预算执行1.采购预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照批准的采购预算组织实施采购活动，不得擅自调整预算或超预算采购。2.如因特殊原因需要调整采购预算，应按照规定的程序进行申报和审批。调整后的采购预算应报经局领导批准，并报财政部门备案。3.财务部门应加强对采购预算执行情况的监督和检查，定期对采购项目的资金使用情况进行核对和分析，确保采购资金专款专用，提高资金使用效益。三、采购计划管理（一）计划制定1.根据采购预算和工作实际需要，各部门应制定年度采购计划。采购计划应明确采购项目的实施时间、采购方式、采购组织形式等内容。2.采购计划应按照轻重缓急的原则进行安排，优先保障重点项目和紧急项目的采购需求。3.采购计划制定过程中，各部门应充分征求相关部门和人员的意见，确保采购计划的科学性和合理性。（二）计划审批1.采购计划编制完成后应报经局领导审批。局领导应根据工作实际情况和采购预算安排，对采购计划进行审核和批准。2.经批准的采购计划应及时下达给相关部门组织实施。各部门应严格按照批准的采购计划开展采购活动，不得擅自变更采购计划。（三）计划调整1.在采购计划执行过程中，如因特殊情况需要调整采购计划，应按照规定的程序进行申报和审批。调整后的采购计划应报经局领导批准，并及时通知相关部门。2.采购计划调整应充分考虑对采购进度、采购成本等方面的影响，确保调整后的采购计划能够顺利实施。四、采购方式管理（一）公开招标1.公开招标是指采购人依法以招标公告的方式邀请不特定的供应商参加投标的采购方式。2.达到公开招标数额标准的采购项目，应采用公开招标方式进行采购。公开招标数额标准按照国家和地方有关规定执行。3.采用公开招标方式采购的，应按照以下程序进行：编制招标文件：采购人应根据采购项目的特点和需求，编制招标文件。招标文件应包括采购项目的技术规格、商务条款、评标标准等内容。发布招标公告：采购人应在指定的媒体上发布招标公告，公告内容应包括采购项目名称、采购内容、采购预算、投标人资格要求、投标截止时间、开标时间及地点等。发售招标文件：采购人应按照招标公告规定的时间和地点发售招标文件，并向潜在投标人提供招标文件的澄清和答疑服务。开标、评标：开标应在招标文件规定的时间和地点进行，由采购人或其委托的招标代理机构主持。评标应按照招标文件规定的评标标准和方法进行，评标委员会由采购人代表和有关技术、经济等方面的专家组成。中标公告：评标结束后，采购人应在指定的媒体上发布中标公告，公告内容应包括中标供应商名称、中标金额、中标标的等。签订合同：中标供应商应在中标公告规定的时间内与采购人签订采购合同。采购合同应按照招标文件和投标文件的内容签订，明确双方的权利和义务。（二）邀请招标1.邀请招标是指采购人依法从符合相应资格条件的供应商中随机邀请三家以上供应商，并以投标邀请书的方式邀请其参加投标的采购方式。2.符合下列情形之一的采购项目，可以采用邀请招标方式采购：具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。3.采用邀请招标方式采购的，应按照以下程序进行：确定邀请供应商名单：采购人应根据采购项目的特点和需求，从符合相应资格条件的供应商中随机邀请三家以上供应商，并向其发出投标邀请书。编制招标文件：采购人应根据采购项目的特点和需求，编制招标文件。招标文件应包括采购项目的技术规格、商务条款、评标标准等内容。发售招标文件：采购人应按照投标邀请书规定的时间和地点发售招标文件，并向被邀请投标人提供招标文件的澄清和答疑服务。开标、评标：开标应在招标文件规定的时间和地点进行，由采购人或其委托的招标代理机构主持。评标应按照招标文件规定的评标标准和方法进行，评标委员会由采购人代表和有关技术、经济等方面的专家组成。中标公告：评标结束后，采购人应在指定的媒体上发布中标公告，公告内容应包括中标供应商名称、中标金额、中标标的等。签订合同：中标供应商应在中标公告规定的时间内与采购人签订采购合同。采购合同应按照招标文件和投标文件的内容签订，明确双方的权利和义务。（三）竞争性谈判1.竞争性谈判是指采购人通过与符合相应资格条件的供应商分别谈判，商定价格、条件和合同条款，最后从中确定成交供应商的采购方式。2.符合下列情形之一的采购项目，可以采用竞争性谈判方式采购：招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；不能事先计算出价格总额的。3.采用竞争性谈判方式采购的，应按照以下程序进行：成立谈判小组：谈判小组由采购人代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为三人以上单数，其中专家人数不得少于成员总数的三分之二。制定谈判文件：谈判小组应根据采购项目的特点和需求，制定谈判文件。谈判文件应包括采购项目的技术规格、商务条款、谈判程序、评定成交的标准等内容。确定邀请供应商名单：谈判小组应从符合相应资格条件的供应商中确定不少于三家的供应商，并向其发出谈判邀请书。谈判：谈判小组应与被邀请供应商分别进行谈判，在谈判中，谈判的任何一方不得透露与谈判有关的其他供应商的技术资料、价格和其他信息。谈判文件有实质性变动的，谈判小组应以书面形式通知所有参加谈判的供应商。确定成交供应商：谈判结束后，谈判小组应要求所有参加谈判的供应商在规定时间内进行最后报价，采购人应从谈判小组提出的成交候选人中根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商，并将结果通知所有参加谈判的未成交供应商。签订合同：成交供应商应在规定时间内与采购人签订采购合同。采购合同应按照谈判文件和最后报价的内容签订，明确双方的权利和义务。（四）单一来源采购1.单一来源采购是指采购人从某一特定供应商处采购货物、工程和服务的采购方式。2.符合下列情形之一的采购项目，可以采用单一来源采购方式采购：只能从唯一供应商处采购的；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。3.采用单一来源采购方式采购的，应按照以下程序进行：成立采购小组：采购小组由采购人代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为三人以上单数，其中专家人数不得少于成员总数的三分之二。确定单一来源采购供应商：采购小组应根据采购项目的特点和需求，确定单一来源采购供应商，并向其发出采购邀请书。协商：采购小组应与单一来源采购供应商进行协商，商定价格、条件和合同条款等内容。签订合同：协商达成一致后，采购人应与单一来源采购供应商签订采购合同。采购合同应按照协商确定的内容签订，明确双方的权利和义务。（五）询价1.询价是指采购人向有关供应商发出询价单让其报价，在报价基础上进行比较并确定最优供应商的一种采购方式。2.采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目，可以采用询价方式采购。3.采用询价方式采购的，应按照以下程序进行：成立询价小组：询价小组由采购人代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为三人以上单数，其中专家人数不得少于成员总数的三分之二。确定被询价的供应商名单：询价小组应从符合相应资格条件的供应商中确定不少于三家的供应商，并向其发出询价通知书让其报价。询价：询价小组应要求被询价的供应商一次报出不得更改的价格。确定成交供应商：采购人应根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商，并将结果通知所有被询价的未成交供应商。签订合同：成交供应商应在规定时间内与采购人签订采购合同。采购合同应按照询价通知书和报价的内容签订，明确双方的权利和义务。五、采购合同管理（一）合同签订1.采购项目确定中标供应商或成交供应商后，应在规定时间内签订采购合同。采购合同应采用书面形式，明确双方的权利和义务。2.采购合同应包括以下主要内容：采购项目名称、规格型号、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、验收方式、付款方式、违约责任等。3.采购合同签订前，采购人应将合同文本送局法规部门进行合法性审查。法规部门应按照法律法规和政策要求，对合同文本进行审查，确保合同内容合法合规。（二）合同履行1.采购合同签订后，双方应严格按照合同约定履行各自的义务。采购人应按照合同约定及时支付货款，供应商应按照合同约定按时、按质、按量交付货物或提供服务。2.在合同履行过程中，如出现争议或纠纷，双方应首先通过友好协商解决。协商不成的，可以按照合同约定的争议解决方式进行处理，如申请仲裁或提起诉讼。（三）合同变更1.在采购合同履行过程中，如因特殊原因需要变更合同内容，双方应协商一致，并签订书面变更协议。变更协议应作为原采购合同的补充文件。2.合同变更涉及采购预算调整的，应按照规定的程序进行申报和审批。（四）合同验收1.采购项目交付后，采购人应按照合同约定的验收标准进行验收。验收内容包括货物的数量、质量、规格型号、性能等方面。2.验收合格的，采购人应出具验收报告。验收报告应包括采购项目名称、规格型号、数量、验收标准、验收情况等内容。验收不合格的，采购人应要求供应商限期整改或重新交付货物，直至验收合格为止。六、采购监督管理（一）内部监督1.审计局应建立健全内部监督机制，加强对采购业务的全过程监督。财务部门应加强对采购资金使用情况的监督，审计部门应定期对采购项目进行审计监督。2.采购部门应建立采购项目档案