审计局法制三项制度

PAGE审计局法制三项制度一、总则（一）目的为了规范审计局行政执法行为，提高行政执法效能，保障公民、法人和其他组织的合法权益，促进依法行政，依据相关法律法规，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计局在履行审计监督职责过程中，实施行政许可、行政处罚、行政检查等行政执法行为。（三）基本原则1.合法行政原则：行政执法应当依照法律、法规、规章的规定进行，不得与法律、法规、规章相抵触。2.合理行政原则：行政执法应当遵循公平、公正的原则，平等对待行政管理相对人，不偏私、不歧视。行使自由裁量权应当符合法律目的，排除不相关因素的干扰；所采取的措施和手段应当必要、适当；行政机关实施行政管理可以采用多种方式实现行政目的的，应当避免采用损害当事人权益的方式。3.程序正当原则：行政执法应当严格遵循法定程序，依法保障行政管理相对人、利害关系人的知情权、参与权和救济权。行政机关工作人员履行职责，与行政管理相对人存在利害关系时，应当回避。4.高效便民原则：行政执法应当遵守法定时限，积极履行法定职责，提高办事效率，提供优质服务，方便公民、法人和其他组织。5.诚实守信原则：行政机关公布的信息应当全面、准确、真实。非因法定事由并经法定程序，行政机关不得撤销、变更已经生效的行政决定；因国家利益、公共利益或者其他法定事由需要撤回或者变更行政决定的，应当依照法定权限和程序进行，并对行政管理相对人因此而受到的财产损失依法予以补偿。6.权责统一原则：行政机关依法履行经济、社会和文化事务管理职责，要由法律、法规赋予其相应的执法手段。行政机关违法或者不当行使职权，应当依法承担法律责任，实现权力和责任的统一。依法做到执法有保障、有权必有责、用权受监督、违法受追究、侵权须赔偿。二、行政执法公示制度（一）公示内容1.执法主体：审计局的机构设置、职能分工、执法人员名单及执法证件编号等信息。2.执法依据：审计相关的法律法规、规章及规范性文件。3.执法程序：行政许可、行政处罚、行政检查等行政执法行为的具体程序。包括申请、受理、审查、决定、送达等环节的流程及要求。4.执法结果：依法公开审计项目的审计结果，包括审计报告、审计决定书等。对涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的信息，依法不予公开。（二）公示载体1.审计局官方网站：设立行政执法公示专栏，集中展示行政执法相关信息。及时更新执法主体、执法依据、执法程序、执法结果等内容。2.政务服务大厅：在政务服务大厅显著位置设置公示栏，公开审计局的执法事项、办事流程、执法人员信息等，方便群众办事和监督。3.其他媒体：根据需要，通过报纸、电视台、政务新媒体等其他媒体，适时发布审计局行政执法相关信息，扩大公示范围。（三）公示程序1.事前公开程序编制行政执法事项清单。明确审计局的行政许可、行政处罚、行政检查等执法事项的名称、依据、实施主体、承办机构、办理流程、办理期限、监督方式等内容，并向社会公开。编制执法人员清单。对审计局具有行政执法资格的人员进行梳理，明确执法人员姓名、执法证件编号、执法类别、执法岗位等信息，并向社会公开。编制随机抽查事项清单。根据审计工作实际，制定随机抽查事项清单，明确抽查依据、抽查主体、抽查内容、抽查方式、抽查比例和频次等，并向社会公开。将上述清单在审计局官方网站、政务服务大厅等载体上进行公示，公示期不少于7个工作日。2.事中公示程序审计人员在进行执法活动时，应当主动出示执法证件，向当事人和相关人员表明身份。在执法现场设置公示牌，公开执法人员身份、执法依据、执法程序、执法事项等信息，方便当事人和群众监督。3.事后公开程序审计项目结束后，应当在规定时间内，将审计结果通过审计局官方网站、政务服务大厅等载体向社会公开。公开期限按照相关法律法规和审计工作要求执行。对审计结果公开信息进行动态管理，及时更新维护，确保信息的准确性和完整性。（四）监督与保障1.监督检查：审计局法制机构负责对行政执法公示制度的执行情况进行监督检查，定期或不定期对公示内容的完整性、准确性、及时性进行检查，发现问题及时督促整改。2.投诉举报处理：设立投诉举报电话、邮箱等渠道，接受公民、法人和其他组织对行政执法公示制度执行情况的投诉举报。对投诉举报事项进行及时调查处理，并将处理结果反馈给投诉举报人。3.责任追究：对违反行政执法公示制度的单位和个人，依法依规追究责任。情节较轻的，给予批评教育、责令改正；情节严重的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。三、执法全过程记录制度（一）记录范围1.行政许可：对行政许可申请的受理、审查、决定等全过程进行记录。包括申请材料、受理通知书、审查意见、决定书等文件资料，以及现场勘查、听证等活动的记录。2.行政处罚：对行政处罚案件的立案、调查取证、告知、听证、决定、送达、执行等全过程进行记录。包括立案审批表、调查询问笔录、现场检查笔录、证据材料、行政处罚事先告知书、听证笔录、行政处罚决定书、送达回执等文件资料，以及现场执法记录仪记录的视频、音频资料。3.行政检查：对行政检查活动的准备、实施、结果等全过程进行记录。包括检查计划、检查通知书、检查记录、检查报告等文件资料，以及现场执法记录仪记录的视频、音频资料。（二）记录方式1.文字记录：通过制作执法文书、审批文件、工作记录等方式，对行政执法活动进行文字记载。执法文书应当符合法定格式和要求，内容完整、准确、清晰。2.音像记录：利用执法记录仪、摄像机、照相机等设备，对行政执法现场、调查取证、听证等活动进行音像记录。音像记录应当客观、真实、完整，能够反映行政执法活动的全过程。（三）记录程序1.启动：在开展行政执法活动前，执法人员应当根据执法任务的性质、特点和要求，确定是否需要进行记录以及记录的方式和范围。2.记录：执法人员应当按照规定的记录方式和程序，及时、准确地进行记录。文字记录应当由执法人员本人或者专人负责制作，做到字迹清晰、内容完整、表述准确。音像记录应当在执法现场进行，不得事后补录。记录过程中，应当注意记录执法人员的执法行为、当事人及相关人员的言行举止、现场环境等情况。3.存储：对记录的文字资料和音像资料，应当按照规定的存储方式和期限进行存储。文字资料应当整理归档，音像资料应当刻录光盘或者存储在专用存储设备中，并注明录制时间、地点、内容等信息。存储期限按照相关法律法规和审计工作要求执行。4.查阅：因工作需要查阅行政执法记录的，应当经审计局负责人批准，并按照规定的程序进行查阅。查阅记录时，应当做好查阅记录，不得擅自更改、删除、销毁记录内容。（四）监督与保障1.监督检查：审计局法制机构负责对执法全过程记录制度的执行情况进行监督检查，定期或不定期对记录资料的完整性、准确性、规范性进行检查，发现问题及时督促整改。2.设备管理：加强对执法记录仪等音像记录设备的管理，定期进行维护、保养和更新，确保设备正常运行。执法人员应当妥善保管音像记录设备，不得擅自转借、拆卸、损坏设备。3.责任追究：对违反执法全过程记录制度的单位和个人，依法依规追究责任。情节较轻的，给予批评教育、责令改正；情节严重的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。四、重大执法决定法制审核制度（一）审核范围1.重大行政处罚决定：对公民处以5000元以上罚款，对法人或者其他组织处以5万元以上罚款，吊销许可证或者执照，责令停产停业等重大行政处罚决定。2.重大行政许可决定：涉及公共利益、可能对社会产生重大影响的行政许可决定，以及直接关系申请人与他人之间重大利益关系的行政许可决定。3.其他重大执法决定：法律、法规、规章规定应当进行法制审核以及审计局认为需要进行法制审核的其他重大执法决定。（二）审核主体审计局法制机构负责对重大执法决定进行法制审核。法制机构应当配备具有法律专业知识和一定执法经验的法制审核人员，确保法制审核工作的质量和效率。（三）审核内容1.执法主体是否合法：执法机关是否具备执法资格，执法人员是否具备执法条件。2.执法程序是否合法：执法活动是否按照法定程序进行，是否履行了法定手续。如是否依法告知当事人权利义务，是否依法举行听证等。3.事实认定是否清楚：证据是否充分、确凿，是否能够支持执法决定。4.法律适用是否准确：所适用的法律、法规、规章是否正确，是否符合法律规定的幅度和范围。5.自由裁量权行使是否适当：执法决定是否合理、公正，是否符合公平、公正原则，是否存在滥用自由裁量权的情形。6.执法文书是否规范：执法文书的格式、内容是否符合法定要求，是否准确、完整地记录了执法活动。（四）审核程序1.送审：执法承办机构在作出重大执法决定前，应当将拟作出的执法决定及相关证据材料、执法文书等送法制机构进行法制审核。送审材料应当齐全、完整、真实，并注明送审时间、承办机构、案件基本情况等信息。2.审核：法制机构收到送审材料后，应当及时组织审核。审核人员应当认真查阅送审材料，必要时可以向执法承办机构了解情况、听取意见，对案件进行全面审查。审核过程中，应当制作法制审核意见书，明确提出审核意见。审核意见书应当包括审核的基本情况、事实认定、法律适用、审核意见等内容。3.反馈：法制机构应当在规定时间内将法制审核意见书反馈给执法承办机构。执法承办机构应当对法制审核意见进行认真研究，根据审核意见对拟作出的执法决定进行修改完善。如执法承办机构对法制审核意见有异议的，可以与法制机构进行沟通协商；协商不成的，报审计局负责人决定。4.决定：执法承办机构根据法制审核意见修改完善后，将执法决定报审计局负责人审批。审计局负责人应当对执法决定的合法性、合理性进行全面审查，作出最终决定。（五）监督与保障1.监督检查