审计组廉政巡查工作制度

PAGE审计组廉政巡查工作制度一、总则（一）目的为加强公司廉政建设，规范审计组廉政巡查工作，确保公司各项业务活动合法合规、廉洁高效运行，保障公司和员工的利益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部审计组对公司各部门、各分支机构及所属子公司的廉政巡查工作。（三）基本原则1.独立性原则：审计组在开展廉政巡查工作时，应保持独立，不受其他部门或个人的干扰，独立行使巡查职权。2.客观性原则：巡查人员应基于客观事实，以法律法规、公司制度为依据，公正、客观地开展巡查工作，如实反映巡查情况。3.全面性原则：廉政巡查应涵盖公司业务活动的各个环节，包括财务收支、项目管理、物资采购、人事任免等，确保不留死角。4.保密性原则：巡查人员应对巡查过程中涉及的公司机密信息、被巡查单位的商业秘密等予以保密，不得泄露。二、巡查机构及人员（一）巡查机构公司设立审计组廉政巡查办公室，作为廉政巡查工作的日常管理机构，负责组织、协调、指导廉政巡查工作。巡查办公室设在审计部门，由审计部门负责人兼任办公室主任。（二）巡查人员1.巡查人员应具备审计、财务、法律等相关专业知识和技能，熟悉公司业务流程和内部控制制度。2.巡查人员应具有良好的职业道德和廉洁自律意识，遵守巡查工作纪律。3.巡查人员实行定期轮换制度，每次巡查组成员应根据巡查任务的需要进行合理搭配，确保巡查工作的公正性和有效性。三、巡查内容（一）廉洁自律情况1.检查被巡查单位工作人员是否遵守廉洁自律的各项规定，有无利用职务之便谋取私利、收受贿赂、贪污挪用等违法违纪行为。2.关注被巡查单位工作人员在业务交往中的廉洁表现，是否存在不正当经济往来、商业贿赂等问题。（二）制度执行情况1.审查被巡查单位是否建立健全各项内部控制制度，包括财务管理制度、采购管理制度、工程项目管理制度、人事管理制度等。2.检查被巡查单位对公司各项制度的执行情况，是否存在制度执行不力、有章不循等问题。（三）业务流程合规性1.对被巡查单位的业务流程进行检查，重点关注关键环节和风险点，是否存在违规操作、流程漏洞等问题。2.审查业务合同的签订、履行情况是否符合法律法规和公司规定，有无损害公司利益的条款。（四）财务收支真实性1.检查被巡查单位财务收支的真实性、合法性和完整性，是否存在虚报冒领、截留挪用、私设小金库等问题。2.审查财务报表、会计凭证、账簿等财务资料是否真实、准确、完整，是否符合财务会计准则和公司财务制度的要求。四、巡查程序（一）巡查准备阶段1.制定巡查计划：根据公司年度工作安排和廉政建设需要，审计组廉政巡查办公室制定年度巡查计划，明确巡查对象、巡查内容、巡查时间、巡查人员组成等。2.组建巡查组：根据巡查计划，从审计组及相关部门抽调人员组成巡查组，明确巡查组组长和成员的职责分工。3.收集资料：巡查组提前收集被巡查单位的基本情况、内部控制制度、财务报表、业务合同等相关资料，了解被巡查单位的业务特点和风险状况。4.制定巡查方案：巡查组根据收集的资料，结合巡查内容，制定具体的巡查方案，明确巡查方法、步骤、时间安排等。（二）巡查实施阶段1.进驻被巡查单位：巡查组提前通知被巡查单位巡查时间、内容和要求，进驻被巡查单位开展巡查工作。2.召开见面会：巡查组与被巡查单位领导班子及相关人员召开见面会，通报巡查目的、内容、程序和要求，听取被巡查单位的工作汇报。3.开展资料审查：巡查组对被巡查单位提供的财务资料、业务资料、内部控制制度等进行审查，查找存在的问题和风险点。4.实施现场检查：巡查组根据需要，对被巡查单位的办公场所、项目现场、财务部门等进行实地检查，核实相关情况。5.进行人员访谈：巡查组与被巡查单位的工作人员进行个别访谈，了解其对廉政建设、制度执行等方面的看法和意见，发现存在的问题线索。6.做好巡查记录：巡查组在巡查过程中应做好详细的巡查记录，包括巡查内容、发现的问题、查阅的资料、人员访谈情况等，确保巡查工作的可追溯性。（三）巡查报告阶段1.撰写巡查报告：巡查组在巡查结束后，应及时撰写巡查报告，报告内容包括巡查基本情况、发现的问题、问题原因分析、整改建议等。巡查报告应客观、准确、全面，数据和事实应经得起核实。2.征求意见：巡查组将巡查报告初稿征求被巡查单位的意见，被巡查单位应在规定时间内反馈书面意见。巡查组对被巡查单位的意见进行认真研究，合理的意见应予以采纳，对有异议的问题应进一步核实。3.提交巡查报告：巡查组将经修改完善后的巡查报告提交给审计组廉政巡查办公室，巡查办公室对巡查报告进行审核后，提交公司管理层。（四）巡查反馈阶段1.召开反馈会议：公司管理层根据巡查报告，组织召开巡查反馈会议，向被巡查单位领导班子及相关人员反馈巡查情况。2.提出整改要求：在反馈会议上，公司管理层对被巡查单位提出整改要求，明确整改责任、整改期限和整改目标。被巡查单位应针对巡查发现的问题，制定切实可行的整改方案，并在规定时间内报送公司。(五)整改跟踪阶段1.建立整改台账：审计组廉政巡查办公室对被巡查单位的整改情况进行跟踪检查，建立整改台账实行销号管理。2定期检查整改情况：巡查办公室定期对被巡查单位的整改情况进行检查，了解整改措施的落实情况、整改问题的解决进度等。3.实地核实整改效果：根据需要，巡查办公室可对被巡查单位的整改情况进行实地核实，确保整改工作取得实效。4.提交整改报告：被巡查单位应在整改期限届满后，向公司提交整改报告，报告整改工作的完成情况、取得的成效、存在的问题及下一步工作计划等。（六）巡查结果运用1.将巡查结果纳入公司绩效考核体系，与被巡查单位及相关人员的绩效挂钩，对廉政建设工作成效显著的单位和个人给予表彰奖励，对存在问题较多的单位和个人进行问责。2.巡查结果作为公司干部选拔任用、评先评优的重要参考依据，对存在廉政问题的人员实行一票否决。3.根据巡查发现的普遍性问题，及时完善公司相关制度和内部控制流程，堵塞管理漏洞，防范廉政风险。五、巡查纪律（一）巡查人员应严格遵守国家法律法规和公司各项规章制度，保守巡查工作秘密，不得泄露巡查过程中获取的信息。（二）巡查人员应保持廉洁自律，不得接受被巡查单位的礼品、礼金、宴请等，不得利用巡查工作谋取私利。（三）巡查人员应客观公正地开展巡查工作，不得偏袒、包庇被巡查单位，不得故意隐瞒或歪曲事实。（四）巡查人员应认真履行职责，按时完成巡查任务，不得无故拖