审计整改会商制度

PAGE审计整改会商制度一、总则（一）目的为了加强公司内部审计监督，规范审计整改工作，提高审计整改效率和效果，促进公司依法经营、规范管理，保障公司健康可持续发展，特制定本审计整改会商制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各单位的审计整改工作。（三）基本原则1.依法依规原则审计整改工作应严格遵循国家法律法规、公司内部规章制度以及相关行业标准，确保整改措施合法合规。2.问题导向原则以审计发现的问题为出发点，深入分析问题产生的原因，制定切实可行的整改措施，明确整改责任，跟踪整改进度，确保问题得到有效解决。3.协同合作原则审计部门、被审计单位及相关职能部门应加强沟通协作，形成整改合力。被审计单位是审计整改的责任主体，负责具体整改工作的组织实施；审计部门负责监督检查整改工作的落实情况；相关职能部门应按照职责分工，协同推进整改工作。4.长效机制原则通过建立健全审计整改会商制度，加强对审计整改工作的全过程管理，总结经验教训，完善内部控制，形成长效机制，防止问题再次发生。二、职责分工（一）审计部门职责1.负责组织实施审计项目，对审计发现的问题进行梳理、分析和分类，提出整改建议。2.建立审计整改台账，跟踪整改进度，定期对整改情况进行检查和评估。3.组织召开审计整改会商会议，协调解决整改过程中遇到的问题。4.对审计整改不力的单位和个人提出问责建议。（二）被审计单位职责1.负责制定本单位审计整改工作方案，明确整改措施、责任人和整改期限。2.组织实施整改工作，确保整改措施落实到位。3.定期向审计部门报送整改情况报告，及时反馈整改过程中遇到的问题。4.对审计整改工作进行总结，建立健全内部管理制度，防止类似问题再次发生。（三）相关职能部门职责1.根据审计整改会商会议的要求，按照职责分工，协同推进整改工作。2.对涉及本部门的整改事项，负责制定具体的整改措施，并组织实施。3.及时向审计部门反馈整改工作进展情况，配合审计部门做好整改检查和评估工作。三、审计整改流程（一）审计报告出具审计项目结束后，审计部门应及时出具审计报告，明确审计发现的问题、整改要求和整改期限。（二）被审计单位整改方案制定被审计单位收到审计报告后，应在规定期限内制定整改工作方案，经单位负责人签字确认后报送审计部门。整改工作方案应包括整改措施、责任部门、责任人、整改期限等内容。（三）整改实施被审计单位按照整改工作方案组织实施整改工作，确保整改措施落实到位。在整改过程中，如遇到重大问题或需要相关职能部门协同配合的事项，应及时向审计部门报告。（四）整改情况报告被审计单位应定期向审计部门报送整改情况报告，报告内容包括整改工作进展情况、已完成的整改事项、尚未完成的整改事项及原因、下一步整改计划等。整改情况报告应经单位负责人签字确认。（五）审计部门检查评估审计部门定期对被审计单位的整改情况进行检查评估，检查评估内容包括整改措施的落实情况、整改效果、整改资料的完整性等。对整改不力的单位，审计部门应下达整改通知书，要求其限期整改。（六）整改销号被审计单位完成全部整改事项后，应向审计部门提交整改销号申请。审计部门对整改情况进行审核，确认整改到位后予以销号。四、审计整改会商会议（一）会议组织1.审计部门根据审计整改工作的需要，定期或不定期组织召开审计整改会商会议。2.会议由审计部门负责人主持，审计部门相关人员、被审计单位负责人及相关职能部门负责人参加。（二）会议内容1.通报审计发现的问题及整改情况。2.分析问题产生的原因，研究制定整改措施。3.协调解决整改过程中遇到的困难和问题。4.明确整改责任，确定整改期限。5.对整改工作提出要求，部署下一步整改工作任务。（三）会议记录审计部门负责做好会议记录，会议记录应包括会议时间、地点、参会人员、会议内容、会议决议等。会议记录经参会人员签字确认后存档。（四）会议决议执行被审计单位及相关职能部门应按照会议决议，认真组织实施整改工作。审计部门负责对会议决议的执行情况进行跟踪检查，确保整改工作顺利推进。五、整改监督与问责（一）整改监督1.审计部门应加强对审计整改工作的日常监督，定期检查被审计单位整改工作进展情况，及时发现和解决整改过程中存在的问题。2.建立审计整改跟踪检查机制，通过现场检查、资料审查、数据比对等方式，对整改措施的落实情况进行核实。3.对整改不力的单位，审计部门应下达整改通知书，要求其限期整改，并对整改情况进行跟踪复查。（二）问责机制1.对审计整改工作中存在敷衍塞责、拒不整改、虚假整改等行为的单位和个人，公司将按照有关规定进行问责。2.问责方式包括责令作出书面检查、通报批评、诫勉谈话、组织处理、党纪政纪处分等。3.对因整改不力导致公司遭受重大损失或不良影响的，将依法依规追究相关人员的法律责任。六、整改结果运用（一）纳入绩效考核将审计整改工作纳入公司绩效考核体系，对整改工作完成情况进行量化考核。对整改工作成绩突出的单位和个人给予表彰和奖励；对整改不力的单位和个人，在绩效考核中予以扣分。（二）完善内部控制通过审计整改，深入分析问题产生的原因，查找内部控制存在的薄弱环节，及时修订和完善相关制度和流程，堵塞管理漏洞，建立健全长效机制，提高公司内部控制水平。（三）作为干部任用参考