审计局重大决策制度

PAGE审计局重大决策制度一、总则（一）目的为规范审计局重大决策行为，提高决策的科学性、民主性和合法性，确保审计工作的正确方向，保障审计职能的有效履行，依据国家法律法规和相关政策规定，结合审计局工作实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计局在履行审计监督职责过程中，涉及重大审计项目安排、重要审计政策制定、大额资金使用、重要人事任免等重大决策事项。（三）基本原则1.依法决策原则：重大决策必须严格遵守国家法律法规，确保决策内容符合法律要求，决策程序依法进行。2.科学决策原则：运用科学方法和技术手段，充分进行调查研究、分析论证，提高决策的科学性和合理性。3.民主决策原则：广泛征求意见，充分听取各方面的建议和意见，保障干部职工的知情权、参与权和监督权。4.集体决策原则：重大决策应当通过集体讨论决定，避免个人独断专行。二、重大决策事项范围（一）重大审计项目安排1.涉及重大公共利益、社会关注度高的审计项目，如重大基础设施建设项目审计、民生领域专项资金审计等。2.对经济社会发展有重大影响的审计项目，如重点行业、重点企业审计等。3.上级审计机关交办的重大审计任务。（二）重要审计政策制定1.审计工作发展战略、中长期规划的制定与调整。2.重要审计业务规范、操作规程的制定与修订。3.涉及审计工作重大改革举措的政策制定。（三）大额资金使用1.年度部门预算编制与调整中的重大资金安排。2.重大专项审计经费的使用与管理。3.涉及大额资产购置、处置等资金支出。（四）重要人事任免1.审计局内部中层干部的选拔任用、轮岗交流。2.重要岗位人员的调配与调整。三、决策程序（一）决策提议1.局领导班子成员根据工作需要，可提出重大决策事项建议。2.各业务科室根据职责范围，结合工作实际，认为需要进行重大决策的事项，应向分管领导提出书面建议。3.干部职工可通过适当方式提出重大决策事项建议。（二）调研论证1.对于拟决策事项，由牵头部门或科室负责组织开展调查研究，充分收集相关信息资料。2.涉及专业性较强的事项，应组织相关专家进行论证，必要时可委托专业机构进行评估。3.调研论证应形成书面报告，分析决策事项的必要性、可行性、合法性等，提出初步方案和建议。（三）征求意见1.重大决策事项方案应征求局机关各科室、所属单位的意见，必要时征求相关部门、被审计单位及社会公众的意见。2.征求意见可通过书面征求、召开座谈会、网上公开征求等方式进行，征求意见时间一般不少于[X]个工作日。3.对征求到的意见和建议进行认真梳理分析，合理的予以采纳，未采纳的应说明理由。（四）合法性审查1.重大决策事项提交集体讨论前，应进行合法性审查。2.由法规科负责对决策事项的合法性进行审查，重点审查决策内容是否符合法律法规规定，决策程序是否合法合规。3.合法性审查应出具书面审查意见。（五）集体讨论决定1.重大决策事项经调研论证、征求意见和合法性审查后，提交局党组会议或局长办公会议进行集体讨论。2.会议应充分发扬民主，参会人员应发表明确意见，对决策事项进行深入讨论。3.决策应采取记名投票或其他方式进行表决，经半数以上参会人员同意方可通过。4.会议记录应详细记载决策过程和表决结果。（六）决策公布与执行1.重大决策事项通过审计局官方网站、公告栏等方式向社会公布，依法应保密的除外。2.决策事项经集体讨论决定后，由相关责任部门或科室负责组织实施，明确工作责任和时间要求。3.在决策执行过程中，应加强跟踪检查和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。四、决策监督与责任追究（一）决策监督1.审计局内部监督部门负责对重大决策制度执行情况进行监督检查，重点检查决策程序是否合规、决策执行是否到位等。2.建立重大决策跟踪反馈机制，定期对决策执行情况进行评估和反馈，及时发现和纠正决策执行中的偏差。3.接受上级审计机关、纪检监察部门及社会公众的监督，对监督中发现的问题及时进行整改。（二）责任追究1.对违反重大决策制度，导致决策失误或造成严重后果的，按照有关规定追究相关责任人的责任。2.责任追究方式包括责令作出书面检查、诫勉谈话、通报批评、党纪政纪处分等