审计局离任交接制度

PAGE审计局离任交接制度一、总则（一）目的为了规范审计局工作人员离任交接行为，确保审计工作的连续性、准确性和公正性，防止国有资产流失，保障审计工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计局所有工作人员因退休、辞职、调动、免职等原因离开工作岗位时的交接工作。（三）基本原则1.全面交接原则。交接工作应涵盖离任人员所负责的全部工作事项，包括但不限于审计项目、文件资料、资产设备等。2.及时准确原则。离任人员应在规定时间内完成交接工作，交接内容应真实、准确、完整，不得隐瞒或遗漏重要事项。3.责任明确原则。明确交接双方的责任，确保交接工作的顺利进行，对交接过程中出现的问题，应追究相关人员的责任。二、交接内容（一）审计项目交接1.未完成的审计项目离任人员应向接任人员详细介绍未完成审计项目的基本情况，包括项目名称、审计目标、审计范围、审计重点等。提供已收集的审计证据、工作底稿、审计报告初稿等相关资料，并对资料的完整性和准确性负责。2.在审项目的进展情况说明审计工作目前所处的阶段，如审计实施阶段、审计报告阶段等。介绍已发现的问题及处理情况，以及与被审计单位的沟通协调情况。3.后续审计计划制定后续审计工作的初步计划，包括审计时间安排、审计重点关注领域等。交接与后续审计相关的线索和信息，以便接任人员能够顺利开展工作。（二）文件资料交接1.纸质文件各类审计文件，如审计通知书、审计工作方案、审计报告等。与审计项目相关的被审计单位资料，如财务报表、会计凭证、合同协议等。内部管理文件，如审计档案管理制度、审计质量控制制度等。2.电子文件存储在本局办公系统、审计软件等平台上的审计项目电子资料。个人电脑中保存的与审计工作相关的电子文档，应确保交接时数据的完整性和可读取性。3.重要文件的备份情况告知接任人员重要文件的备份存储位置和方式，确保文件的安全性和可追溯性。（三）资产设备交接1.办公设备个人使用的办公电脑、打印机、复印机等设备，应确保设备完好，能够正常使用。交接设备的相关配件、保修凭证等资料。2.审计工具审计软件、数据采集工具等专业工具，应详细说明工具的使用方法和注意事项。确保工具的授权使用情况清晰明确，不存在违规使用或未授权使用的情况。3.其他资产负责保管的公共资产，如文件柜、办公桌椅等，应进行实物清点和交接。如有借用或领用的其他资产（如办公用品、书籍资料等），应一并进行清理和交接。（四）工作交接1.与被审计单位的沟通渠道介绍与各被审计单位的主要联系人、联系方式以及沟通方式和频率。告知接任人员在与被审计单位沟通时需要注意的事项和特殊要求。2.内部协作关系说明与本局其他部门、科室之间的协作关系和工作流程。提供与相关部门负责人的联系方式，以便接任人员能够顺利开展工作。3.未完成的工作事项及待办事项列出尚未完成的工作任务，明确工作的责任人和时间节点。交接正在办理的待办事项，包括事项的背景、进展情况和下一步工作建议。三、交接程序（一）交接准备1.离任人员应在接到离任通知后，及时整理工作资料，准备好交接清单。2.交接清单应详细列出交接的各项内容，包括审计项目、文件资料、资产设备等，并注明交接时间、交接双方姓名等信息。（二）交接实施1.离任人员应按照交接清单的内容，向接任人员进行逐一交接。交接过程中，双方应认真核对交接内容，确保交接的准确性和完整性。2.对于重要文件资料和资产设备，应进行现场清点和查验，如有疑问或争议，应及时协商解决。3.交接双方应在交接清单上签字确认，一式两份，双方各执一份。（三）监交1.一般工作人员离任交接时，由所在科室负责人监交。2.科室负责人离任交接时，由分管领导监交。3.分管领导离任交接时，由局长或指定的其他人员监交。4.监交人员应全程参与交接过程，对交接内容进行监督和审核，确保交接工作的合规性和公正性。（四）交接记录1.交接过程中应形成详细的交接记录，包括交接时间、地点、交接内容、交接双方签字等信息。2.交接记录应妥善保存，作为审计工作档案的重要组成部分，以备后续查阅和审计。四、交接责任（一）离任人员责任1.离任人员应在规定时间内完成交接工作，确保交接内容真实、准确、完整。2.对交接过程中出现的问题，如隐瞒重要事项、交接资料不完整等，应承担相应的责任。若因离任人员未如实交接导致后续审计工作出现问题或造成损失的，应依法依规追究其责任。情节严重的，将按照相关法律法规给予纪律处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。(二)接任人员责任1.接任人员应认真核对交接内容，对交接事项进行全面接收和管理。2.如发现交接内容存在问题或疑问，应及时与离任人员沟通协商解决。3.接任人员对接收后的工作事项承担相应责任，如因自身原因导致工作失误或出现问题的，应承担相应后果。（三）监交人员责任1.监交人员应认真履行监交职责，对交接过程进行严格监督和审核。2.确保交接工作符合相关规定和程序，对交接过程中出现的违规行为应及时制止并纠正。3.如因监交不力导致交接工作出现问题的，监交人员应承担相应的领导责任。五、交接监督与检查（一）内部监督1.审计局内部审计部门应定期对离任交接制度的执行情况进行检查，重点检查交接工作是否符合规定程序、交接内容是否完整准确等。2.对于检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部监督1.接受上级审计机关、财政部门等相关部门的监督检查，积极配合提供有关离任交接工作的资料和情况。2.对外部监督检查中提出的意见和建议，应认真研究并及时整改，不断完善离任交接制度。六、附则（一）解释权本制度由审计局负责解释。（二）生效日期本制度自发布之日起生效实