审计三重一大决策制度

PAGE审计三重一大决策制度一、总则（一）目的为加强公司治理，规范决策行为，提高决策科学性，防范决策风险，确保公司稳健发展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本审计“三重一大”决策制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.依法依规原则：决策必须严格遵守国家法律法规、公司章程及相关政策规定。2.集体决策原则：涉及“三重一大”事项必须经集体研究讨论决定。3.科学民主原则：充分发扬民主，广泛征求意见，进行科学论证和风险评估。4.公开透明原则：决策过程和结果应在一定范围内公开，接受监督。二、“三重一大”事项界定（一）重大决策事项1.公司发展战略、中长期发展规划的制定与调整。2.公司年度经营计划、预算方案的制定与调整。3.公司重大投资、融资、担保、资产处置等事项。4.公司重大改革方案、重组方案的制定与实施。5.公司重要规章制度的制定与修订。（二）重要干部任免1.公司中层及以上管理人员的选拔、任用、考核、奖惩。2.重要岗位人员的调配、晋升、降职等。（三）重大项目安排1.公司重大建设项目、技术改造项目的立项、可行性研究、设计方案、招投标等。2.公司重大科研项目、新产品开发项目的决策与实施。（四）大额度资金使用1.单项预算金额超过一定额度的资金支出，具体额度根据公司实际情况确定。2.重大资金调度、资金拆借等事项。三、决策程序（一）决策提议1.公司领导班子成员、各部门负责人、分支机构负责人可根据职责范围提出“三重一大”事项决策提议。2.提议应明确事项的基本情况、决策依据、必要性、可行性等内容。（二）前期调研1.对拟决策的“三重一大”事项，由相关部门或指定专人进行前期调研。2.调研内容包括市场情况、行业动态、技术可行性、经济合理性、风险评估等。（三）方案拟订1.根据前期调研结果，由相关部门拟订决策方案。2.方案应包括目标、内容、实施步骤、预期效果、风险应对措施等。（四）征求意见1.将拟订的决策方案征求公司内部各部门、分支机构及相关人员的意见。2.必要时，征求外部专家、顾问或相关利益者的意见。（五）合法性审查1.决策方案提交公司法律合规部门进行合法性审查。2.法律合规部门应出具审查意见，确保决策方案符合法律法规要求。（六）集体决策1.召开公司领导班子会议或其他规定的决策会议，对“三重一大”事项进行集体决策。2.决策会议应充分讨论，参会人员应发表明确意见，实行一人一票制。3.决策应形成会议纪要，明确决策事项、决策过程、决策结果等内容。（七）决策执行1.根据集体决策结果，明确责任部门和责任人，组织实施决策方案。2.执行过程中应严格按照决策要求和程序进行，确保决策落实到位。（八）监督检查1.公司内部审计部门负责对“三重一大”决策制度执行情况进行监督检查。2.定期或不定期对决策事项的执行情况进行跟踪审计，检查决策执行效果、资金使用情况、项目进展情况等。3.对违反决策制度的行为，应及时提出整改意见，并追究相关人员责任。四、决策监督（一）内部监督1.公司监事会负责对“三重一大”决策事项进行监督，检查决策程序是否合规、决策结果是否合理。2.内部审计部门定期对“三重一大”决策制度执行情况进行审计，出具审计报告。（二）外部监督1.接受上级主管部门、监管机构的监督检查，及时汇报“三重一大”决策情况。2.主动接受社会公众、媒体等外部监督，对提出的意见和建议及时进行整改和反馈。五、责任追究（一）决策失误责任追究1.对因决策失误导致公司重大损失或不良影响的，追究相关决策人员的责任。2.责任追究方式包括批评教育、责令作出书面检查、通报批评、诫勉谈话、停职检查、降职、免职等。（二）违规决策责任追究1.对违反决策程序、法律法规及公司章程进行决策的，追究相关人员的责任。2.构成违法犯罪的，依法移送司法机关处理。六、附则（一）解释权