央企风控制度模板

PAGE央企风控制度模板一、总则（一）目的本风控制度旨在规范[公司/组织名称]（以下简称“公司”）的风险管理行为，确保公司各项业务活动合法合规、稳健运营，有效防范和化解各类风险，保障公司资产安全和可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构、全资子公司、控股子公司以及其他具有实际控制权的经营实体（以下统称“各单位”）。（三）基本原则1.合法合规原则：严格遵守国家法律法规、监管要求以及行业标准，确保公司经营活动在法律框架内进行。2.全面性原则：涵盖公司所有业务领域、各个环节以及各类风险，实现风险管理的全方位、全过程覆盖。3.审慎性原则：对风险进行充分评估和考量，采取积极有效的风险应对措施，确保风险可控。4.制衡性原则：建立健全风险管理组织架构和内部控制机制,使各部门、各岗位之间相互制约、相互监督。5.适应性原则：根据公司内外部环境变化，及时调整和完善风控制度，确保制度的有效性和适应性。（四）风险管理组织架构1.风险管理委员会公司设立风险管理委员会，作为公司风险管理的决策机构。风险管理委员会由公司高级管理人员、相关部门负责人等组成，主任由公司董事长担任，副主任由总经理担任。风险管理委员会职责包括：审议公司风险管理战略、政策和制度；审定公司重大风险应对策略；审议公司年度风险评估报告等重大风险管理事项。2.风险管理职能部门公司设立风险管理部，作为风险管理的职能部门，负责组织、协调、监督和指导公司风险管理工作。风险管理部职责包括：制定和完善公司风控制度；组织开展风险识别、评估和监测；建立风险预警机制；提出风险应对建议等。3.各业务部门各业务部门是风险管理的第一道防线，负责本部门业务范围内的风险识别、评估和控制。各业务部门职责包括：执行公司风控制度；定期开展业务风险自查；及时报告风险事项；落实风险应对措施等。4.内部审计部门公司内部审计部门负责对公司风险管理工作进行审计监督，检查风控制度的执行情况，评估风险管理效果。内部审计部门职责包括：制定年度风险管理审计计划；开展风险管理专项审计；提出审计意见和建议；督促整改审计发现的问题等。二、风险识别与评估（一）风险识别1.风险识别范围公司面临的风险包括但不限于战略风险、市场风险、信用风险、操作风险、合规风险、流动性风险等。战略风险主要涉及公司战略规划不合理、战略执行不力等导致公司偏离发展目标的风险。市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险等因市场波动导致公司资产价值变动的风险。信用风险主要指交易对手未能履行合同义务而导致公司遭受损失的风险，包括客户信用风险、供应商信用风险等。操作风险主要源于公司内部流程不完善、人为失误、系统故障或外部事件等导致的风险。合规风险主要指公司经营活动违反法律法规、监管要求以及公司章程等而面临的风险。流动性风险主要是指公司无法及时满足资金需求或无法以合理成本融资而导致的风险。2.风险识别方法各单位应综合运用问卷调查、访谈、流程图分析、案例分析、情景分析等方法，对各类风险进行识别。风险管理部应定期收集、整理和分析内外部信息，包括宏观经济形势、行业动态、政策法规变化、公司经营数据等，从中识别潜在风险。各业务部门应结合自身业务特点，定期开展风险排查工作，及时发现本部门存在的风险隐患。（二）风险评估1.风险评估标准公司根据风险发生的可能性和影响程度，对识别出的风险进行评估。风险发生可能性分为高、中、低三个等级：高可能性是指风险发生的概率大于60%；中可能性是指风险发生的概率在30%60%之间；低可能性是指风险发生的概率小于30%。风险影响程度分为重大、较大、一般、较小四个等级：重大影响是指风险事件将导致公司重大损失，严重影响公司正常经营和发展；较大影响是指风险事件将导致公司较大损失，但对公司正常经营和发展有一定影响；一般影响是指风险事件将导致公司一定损失，但不影响公司正常经营和发展；较小影响是指风险事件将导致公司较小损失，对公司正常经营和发展影响较小。2.风险评估方法公司采用定性与定量相结合的方法进行风险评估。对于能够量化的风险，如市场风险中的利率风险、汇率风险等，运用风险价值（VaR）、敏感性分析等量化工具进行评估。对于难以量化的风险，如战略风险、操作风险等，采用专家打分法、层次分析法等定性方法进行评估。风险管理部应定期对公司整体风险状况进行评估，形成风险评估报告，提交风险管理委员会审议。三、风险应对策略（一）风险应对原则1.风险与收益相平衡原则：在制定风险应对策略时，充分考虑风险与收益的关系，确保风险应对措施在有效控制风险的同时，不影响公司业务发展和盈利能力。2.成本效益原则：权衡风险应对措施的成本与收益，选择成本较低、效果较好的风险应对方案。3.针对性原则：根据不同风险的特点和评估结果，制定具有针对性的风险应对策略。（二）风险应对策略类型及适用范围1.风险规避风险规避是指公司主动放弃某些可能导致风险的业务活动或事项，以避免风险的发生。适用范围：当风险发生的可能性极高且影响程度重大，且无法通过其他风险应对策略有效控制风险时，可考虑采用风险规避策略。例如，对于某些高风险的投资项目，如果风险评估结果显示风险过大且无法承受，公司应果断放弃该项目。2.风险降低风险降低是指公司采取措施降低风险发生的可能性或减轻风险影响程度。适用范围：适用于风险发生可能性较高或影响程度较大，但通过采取适当措施可以降低风险的情况。例如，对于市场风险中的汇率风险，公司可以通过签订远期外汇合约、开展外汇套期保值业务等方式降低汇率波动对公司的影响；对于信用风险，公司可以加强客户信用管理，建立客户信用评级体系，合理确定信用额度，降低客户违约风险。3.风险分担风险分担是指公司通过合同或协议等方式，将部分或全部风险转移给其他方承担。适用范围：适用于公司自身难以控制或承担的风险。例如，对于某些重大项目的建设，公司可以通过与保险公司签订工程保险合同，将工程建设过程中的自然灾害、意外事故等风险转移给保险公司；对于信用风险，公司可以采用信用担保、信用保险等方式，将部分信用风险转移给担保机构或保险公司。4.风险承受风险承受是指公司对风险采取接受的态度，不采取额外的风险应对措施，而是依靠自身的风险承受能力来承担风险可能带来的损失。适用范围：适用于风险发生可能性较低且影响程度较小，或公司有足够的风险承受能力来承担风险损失的情况。例如，对于一些日常经营中的小额损失风险，公司可以选择风险承受策略。（三）风险应对措施制定与实施1.各单位应根据风险评估结果，结合公司实际情况，制定具体的风险应对措施对于战略风险，应加强战略规划的科学性和前瞻性，定期对战略执行情况进行评估和调整，确保公司战略目标的实现。对于市场风险，应建立健全市场风险监测和预警机制，加强市场分析和研究，及时调整经营策略和投资组合，有效应对市场波动。对于信用风险，应完善信用管理制度，加强客户信用调查和评估，严格控制信用额度和信用期限，加强应收账款管理，及时催收账款，降低信用风险。对于操作风险，应优化业务流程，加强内部控制，提高员工风险意识和业务技能，加强信息系统建设和维护，确保系统安全稳定运行，减少操作失误和系统故障导致的风险。对于合规风险，应加强法律法规和监管要求的学习和培训，建立健全合规管理制度，加强内部审计和监督检查，及时发现和纠正违规行为，确保公司经营活动合法合规。对于流动性风险，应合理安排资金，优化资金结构，加强资金预算管理，拓宽融资渠道，确保公司资金流动性充足。2.风险应对措施经风险管理部审核后，报风险管理委员会批准实施风险管理部应对各单位制定的风险应对措施进行审核，重点审核措施的合理性、有效性、可行性以及与公司整体风险战略的一致性。风险管理委员会应根据风险管理部的审核意见，对风险应对措施进行审议和批准。对于重大风险应对措施，应提交公司董事会审议决定。3.各单位应严格按照批准的风险应对措施组织实施，并定期对措施实施效果进行评估各单位应明确风险应对措施的责任部门和责任人，确保措施得到有效执行。风险管理部应定期对风险应对措施的实施效果进行跟踪评估，及时发现问题并提出改进建议。根据评估结果，如需调整风险应对措施，应按照规定程序重新进行审核和批准。四、风险监控与预警（一）风险监控1.建立风险监控机制公司建立健全风险监控机制，对各类风险进行实时监控和动态管理。风险管理部负责制定风险监控指标体系，明确监控内容、监控频率和监控方法。各业务部门应按照风险监控指标体系的要求，定期收集、整理和分析本部门业务风险数据，及时向风险管理部报告风险情况。2.风险监控内容风险监控内容包括风险指标变化情况、风险应对措施执行情况、内外部环境变化对公司风险状况的影响等。风险管理部应密切关注风险指标的变动情况，当风险指标超出设定的阈值时，及时发出预警信号。对风险应对措施的执行情况进行监控，检查措施是否得到有效落实，是否达到预期效果。关注宏观经济形势、行业政策法规、市场竞争态势等内外部环境变化，评估其对公司风险状况的影响，及时调整风险管理策略。（二）风险预警1.设定风险预警指标及阈值公司根据风险评估结果，设定风险预警指标及阈值。风险预警指标应具有针对性、敏感性和可操作性，能够及时反映风险状况的变化。例如，对于市场风险中的汇率风险，可设定汇率波动幅度预警指标；对于信用风险，可设定客户逾期账款率、坏账率等预警指标。2.风险预警等级及处置根据风险指标偏离预警阈值的程度，将风险预警分为红色预警、橙色预警、黄色预警和蓝色预警四个等级。红色预警表示风险状况极其严重,可能导致公司重大损失，公司应立即启动应急预案，采取紧急风险应对措施。橙色预警表示风险状况严重，对公司正常经营有较大影响，公司应迅速组织相关部门进行风险排查，制定针对性的风险应对方案，加强风险控制。黄色预警表示风险状况有所上升，对公司经营有一定影响，公司应加强风险监测，密切关注风险变化情况，适时调整风险应对措施。蓝色预警表示风险状况出现异常，需要引起关注，公司应及时收集相关信息，分析风险原因，采取相应的风险防范措施。3.风险预警信息发布与传递风险管理部负责风险预警信息的发布与传递。当风险预警等级达到黄色及以上时，风险管理部应及时向风险管理委员会报告，并向各单位发布风险预警通知。各单位应根据风险预警通知的要求，迅速采取相应的风险应对措施，并及时反馈措施执行情况。五、风险管理报告（一）风险管理报告类型1.定期报告风险管理部应定期编制风险管理报告，包括年度风险管理报告、半年度风险管理报告和季度风险管理报告。年度风险管理报告应全面总结公司年度风险管理工作情况，分析公司整体风险状况，提出下一年度风险管理工作建议。半年度风险管理报告和季度风险管理报告应简要回顾公司半年度和季度风险管理工作，分析风险变化趋势，对重要风险事项进行跟踪和评估。2.专项报告：针对公司发生的重大风险事件、重要风险领域或风险管理工作中的重大问题，风险管理部应及时编制专项风险管理报告，深入分析风险事件的原因、影响及应对措施，提出改进建议。（二）风险管理报告内容1.风险状况概述：对公司面临的各类风险进行总体描述，包括风险识别、评估结果，以及风险的变化趋势。2.风险应对措施执行情况：报告各项风险应对措施的执行情况，包括措施的实施效果、存在的问题及改进建议。3.风险监控与预警情况：介绍风险监控机制的运行情况，风险预警指标的变动情况，以及风险预警信息的发布与处置情况。4.风险管理工作评价：对公司风险管理工作的有效性、适应性进行评价，总结经验教训，提出改进风险管理工作的意见和建议。5.其他重要事项：包括内外部环境变化对公司风险状况的影响、风险管理工作中的创新举措等其他与风险管理相关的重要事项。（三）风险管理报告编制与报送1.风险管理部负责风险管理报告的编制工作风险管理部应收集、整理和分析各单位报送的风险信息，结合风险监控数据和风险评估结果，撰写风险管理报告。在编制过程中，应充分征求各业务部门、内部审计部门等相关部门的意见，确保报告内容真实、准确、完整。2.风险管理报告经风险管理部负责人审核后，报风险管理委员会审议风险管理部负责人应对风险管理报告进行审核，重点审核报告内容的逻辑性、准确性和合规性。审核通过后的风险管理报告提交风险管理委员会审议，风险管理委员会成员应认真审议报告内容，提出意见和建议。3.风险管理报告经风险管理委员会批准后，报送公司董事会，并分发给各单位根据风险管理委员会的审议意见，对风险管理报告进行