天全县审计整改回访制度

PAGE天全县审计整改回访制度一、总则（一）目的为加强天全县审计整改工作的监督与管理，确保审计发现的问题得到有效整改，提高财政资金使用效益，维护财经秩序，依据相关法律法规，结合本县实际情况，制定本审计整改回访制度。（二）适用范围本制度适用于天全县范围内接受审计监督的所有单位和项目，包括行政机关、事业单位、国有企业以及使用财政资金的其他组织和项目。（三）基本原则1.依法依规原则：回访工作严格按照国家法律法规和审计准则的要求进行，确保回访过程合法合规。2.客观公正原则：以事实为依据，客观公正地评价被审计单位的整改情况，不偏袒、不隐瞒。3.问题导向原则：聚焦审计发现的问题，重点关注整改措施的落实情况和整改效果，推动问题彻底解决。4.长效机制原则：通过回访总结经验教训，完善制度机制，防止问题再次发生，建立健全长效管理机制。二、回访组织与职责（一）回访主体成立天全县审计整改回访工作领导小组（以下简称“领导小组”），由县审计局主要领导担任组长，分管领导担任副组长，成员包括相关业务科室负责人。领导小组负责统筹协调审计整改回访工作，研究解决回访工作中的重大问题。审计整改回访工作由县审计局相关业务科室具体实施，各科室根据审计项目分工，负责对相应被审计单位的整改情况进行回访。（二）职责分工1.领导小组职责制定审计整改回访工作方案，明确回访工作的目标、任务、范围、程序和要求。组织召开审计整改回访工作会议，听取回访工作进展情况汇报，研究解决回访工作中遇到的问题。对回访结果进行审核把关，对整改不到位的单位提出进一步整改要求和处理意见。协调与其他相关部门的工作关系，确保回访工作顺利开展。2.业务科室职责按照领导小组的统一部署，制定本科室具体的回访工作计划，明确回访时间、内容、方式等。负责实施对被审计单位的整改回访工作，通过查阅资料、实地查看、座谈访谈等方式，核实整改情况。撰写回访报告，详细记录回访过程、整改情况、存在问题及建议等，并及时报送领导小组。跟踪督促被审计单位持续整改，对整改不力的单位，按照规定提出处理建议。三、回访内容与方式（一）回访内容1.整改措施落实情况：检查被审计单位是否针对审计发现的问题制定了切实可行的整改措施，整改措施是否得到有效执行。2.问题整改效果：核实审计发现的问题是否已得到彻底整改，相关指标是否恢复正常，财政资金使用效益是否提高。查看整改后是否建立健全了相关制度机制，防止类似问题再次发生。3.整改资料归档情况：检查被审计单位是否按照要求整理归档整改资料，整改资料是否真实、完整、有效。（二）回访方式1.书面审查：要求被审计单位报送整改报告及相关证明材料，审查整改报告的内容是否详实、整改措施是否可行、整改结果是否符合要求，对报送的证明材料进行真实性、完整性审核。2.实地查看：根据回访工作需要，对被审计单位涉及整改的相关场所、项目等进行实地查看，核实整改情况的真实性。3.座谈访谈：与被审计单位相关负责人、财务人员、业务人员等进行座谈访谈，了解整改工作的实际开展情况、存在的困难和问题，听取对整改工作的意见和建议。四、回访程序（一）准备阶段1.制定回访计划：各业务科室根据审计项目情况，在审计报告出具后的规定时间内，制定详细的回访工作计划，明确回访对象、回访时间、回访人员、回访内容和回访方式等。2.收集相关资料：收集被审计单位的审计报告、整改报告以及与整改相关的文件、凭证、报表等资料，为回访工作做好准备。（二）实施阶段1.开展回访工作：回访人员按照回访计划，通过书面审查、实地查看、座谈访谈等方式，对被审计单位的整改情况进行全面深入的调查核实。在回访过程中，要认真做好记录，收集相关证据资料。2.形成回访记录：回访人员根据回访情况，如实填写回访记录，详细记录回访时间、地点、回访人员、被审计单位人员、回访内容、发现的问题及整改情况等。回访记录要由回访人员和被审计单位相关人员签字确认。（三）报告阶段1.撰写回访报告：回访工作结束后，回访人员及时撰写回访报告。回访报告应包括回访基本情况、整改情况评价、存在问题及建议等内容。整改情况评价要客观公正，对整改到位的单位予以肯定，对整改不到位的单位要指出存在的问题，并提出进一步整改的建议。2.审核与报送：回访报告经科室负责人审核后，报领导小组审定。领导小组对回访报告进行审核把关，对整改工作成效显著的单位进行表扬，对整改不力的单位提出严肃批评，并责令其限期整改。审核通过后的回访报告报送县委、县政府及相关部门。（四）跟踪阶段1.建立跟踪台账：对整改不到位的单位，建立跟踪台账，详细记录问题清单、整改要求、整改期限、整改责任人等信息，实时跟踪整改进展情况。2.持续跟踪督促：定期对跟踪台账进行更新，持续跟踪督促被审计单位整改。对未按时完成整改任务的单位，要加大督促力度，必要时采取通报批评、下达整改通知书等措施，确保整改工作落实到位。五、整改结果运用（一）纳入绩效考核将审计整改情况纳入被审计单位绩效考核体系，作为评价单位工作业绩、领导干部履职尽责情况的重要依据。对整改工作成效显著的单位，在绩效考核中给予加分；对整改不力的单位，相应扣减绩效考核分数，并取消当年评先评优资格。(二)与干部任用挂钩将审计整改情况作为干部选拔任用、评先评优的重要参考。对审计整改不力、存在严重问题的单位，在干部选拔任用中实行“一票否决”；对积极整改、成效突出的单位干部，在同等条件下优先考虑提拔任用。（三）公开通报对审计整改不到位的单位，通过政府网站、政务公开栏等渠道进行公开通报，接受社会监督。公开通报内容包括被审计单位名称、审计发现问题、整改情况以及存在的问题等，促使被审计单位重视整改工作，切实提高整改质量。六、责任追究（一）对被审计单位的责任追究1.被审计单位未按照审计决定和整改要求进行整改，或者整改不力、拒不整改的，由县审计局责令其限期整改，并依法依规追究相关人员的责任。2.对整改过程中发现被审计单位存在违反财经纪律、弄虚作假等行为的，依法依规严肃处理，涉及违法犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。（二）对审计人员的责任