上市公司内部风控制度

PAGE上市公司内部风控制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范上市公司内部风险控制流程，确保公司运营活动合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。（二）适用范围本制度适用于本上市公司及其所属各部门、子公司、分公司等所有机构和人员。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律法规和行业标准制定。二、风险识别与评估（一）风险识别范围1.战略风险：对公司发展战略的制定、实施和调整过程中可能面临的内外部不确定性因素进行识别，如市场竞争加剧、行业技术变革、宏观经济环境变化等。2.市场风险：关注市场价格波动、利率变动、汇率波动等因素对公司经营业绩和财务状况的影响，包括商品价格风险、股票价格风险、利率风险、汇率风险等。3.运营风险：识别公司日常运营过程中的风险，如采购风险、生产风险、销售风险、人力资源管理风险、信息技术风险等。4.财务风险：评估公司筹资、投资、资金运营等活动中可能存在的风险，如偿债风险、资金流动性风险、资金使用效率风险等。5.法律风险：识别公司经营活动中涉及的法律法规、监管要求等方面的风险，如合规风险、诉讼风险、知识产权风险等。（二）风险识别方法1.问卷调查法：设计风险调查问卷，向各部门、子公司相关人员发放，收集风险信息。2.访谈法：与公司高层管理人员、各部门负责人、关键岗位员工等进行面对面访谈，了解业务流程和潜在风险。3.流程图法：绘制公司主要业务流程的流程图，分析流程中的风险点。4.案例分析法：收集同行业及公司自身以往发生的风险事件案例，进行分析总结，识别类似风险。（三）风险评估标准1.可能性评估：根据风险发生的概率，将风险可能性分为高、中、低三个等级。高可能性表示风险发生的概率大于70%；中可能性表示风险发生的概率在30%70%之间；低可能性表示风险发生的概率小于30%。2.影响程度评估：根据风险对公司目标的影响程度，将影响程度分为重大、较大、一般、较小四个等级。重大影响表示风险一旦发生，将严重影响公司的生存和发展，导致公司经营失败或重大损失；较大影响表示风险发生后，会对公司的经营业绩、财务状况等产生较大不利影响；一般影响表示风险发生后，对公司的正常运营有一定干扰，但不影响公司的主要目标实现；较小影响表示风险发生后，对公司的影响较小，基本不影响公司的正常运营。（四）风险评估流程1.各部门、子公司定期对本部门业务范围内的风险进行识别和初步评估，并填写风险识别与评估表，提交至风险管理部门。2.风险管理部门对各部门提交的风险信息进行汇总、整理和分析，运用风险评估标准对风险进行量化评估，确定风险等级。3.风险管理部门会同相关部门对高风险和较高风险事项进行深入分析，制定风险应对策略，并提交公司风险管理委员会审议。三、风险应对策略（一）风险规避对于风险发生可能性高且影响程度重大的风险，采取风险规避策略，即通过停止相关业务活动、放弃相关项目等方式，避免风险的发生。（二）风险降低1.风险控制措施：对于风险发生可能性较高但影响程度较大的风险，采取风险降低策略，通过制定和实施相应的控制措施，降低风险发生的概率或减轻风险发生后的影响程度。如加强市场调研，优化产品结构，降低市场竞争风险；完善采购管理制度，加强供应商管理，降低采购风险。2.风险缓释措施：通过购买保险、签订远期合同、进行套期保值等方式，将风险转移给第三方或通过其他手段降低风险损失，如购买财产保险降低财产损失风险；签订远期外汇合同规避汇率风险。（三）风险分担对于一些风险，通过与合作伙伴、供应商、客户等签订协议，约定风险分担方式，共同承担风险。如在合作项目中明确各方的风险责任，共同应对市场风险、技术风险等。（四）风险承受对于风险发生可能性较低且影响程度较小的风险，公司可以选择风险承受策略，即不采取特别的应对措施，在风险发生时承担相应的损失。但公司应密切关注风险状况，及时评估风险变化情况。四、内部控制活动（一）组织架构控制1.建立科学合理的公司组织架构，明确各部门的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中。2.定期对组织架构进行评估和调整，以适应公司发展战略和内外部环境变化的需要。（二）人力资源控制1.制定完善的人力资源管理制度，包括招聘、培训、绩效考核、薪酬福利、晋升辞退等方面，确保公司拥有高素质的员工队伍。2.加强员工职业道德教育和培训，提高员工的风险意识和合规意识。（三）采购业务控制1.建立健全采购管理制度，规范采购流程，包括采购计划制定、供应商选择、采购合同签订、采购验收、付款等环节。2.加强对采购过程的监督和审计，防范采购风险，如防止采购舞弊、降低采购成本、确保采购物资质量等。（四）生产业务控制1.优化生产流程，加强生产过程管理，确保生产安全、高效、稳定运行。2.建立质量控制体系，加强对产品质量的检验和检测，确保产品符合质量标准。（五）销售业务控制1.制定合理的销售策略，规范销售流程，包括客户开发、销售合同签订、销售发货、应收账款管理等环节。2.加强对销售客户的信用评估和管理，防范销售风险，如防止销售欺诈、降低坏账损失等。（六）财务管理控制1.建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，加强财务预算管理、资金管理、成本控制、财务报告编制等工作。2.加强对财务活动的监督和审计，确保财务信息真实、准确、完整，防范财务风险。（七）资产管理控制1.加强对公司各类资产的管理，包括固定资产、无形资产、流动资产等，建立资产台账，定期进行清查盘点。2.规范资产处置流程，确保资产处置合法合规，防止资产流失。（八）信息系统控制1.建立完善的信息系统管理制度，确保信息系统安全稳定运行，保障公司信息资源的安全和有效利用。2.加强对信息系统的维护和管理，定期进行系统升级和安全检查，防范信息系统风险，如数据泄露、系统故障等。五、风险管理监督与改进（一）监督机制1.公司设立风险管理委员会，负责统筹领导公司风险管理工作，定期召开会议，审议重大风险事项和风险应对策略。2.风险管理部门定期对公司风险状况进行监测和评估，及时发现新的风险点，并向风险管理委员会报告。3.内部审计部门定期对公司内部控制制度的执行情况进行审计监督，检查风险控制措施的有效性，发现问题及时提出整改建议。（二）信息沟通1.建立健全公司内部信息沟通机制，确保公司各部门、各层级之间信息传递顺畅，及时共享风险信息。2.加强与外部监管机构、投资者、债权人等相关方的信息沟通，及时了解外部环境变化和监管要求，反馈公司风险管理情况。（三）改进措施1.根据风险监测和评估结果，以及内部审计和外部监管反馈意见，及时总结经验教训，针对存在的问题制定改进措施，完善风险管理制度和内部控制流程。