教委政府采购内控制度

PAGE教委政府采购内控制度一、总则（一）目的为了加强教委政府采购内部控制，规范采购行为，提高采购资金使用效益，防范采购风险，依据《中华人民共和国政府采购法》等相关法律法规以及行业标准，结合教委实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于教委机关及所属各学校、事业单位使用财政性资金进行的政府采购活动。（三）基本原则1.合法性原则：政府采购活动应当严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保采购行为合法合规。2.公开透明原则：采购信息应当公开透明，采购过程应当接受社会监督，保证采购活动公平公正。3.公平竞争原则：通过公平竞争机制，鼓励符合条件的供应商参与采购活动，择优选择供应商，保证采购质量。4.诚实信用原则：采购当事人应当诚实守信，履行各自的权利和义务，不得隐瞒或提供虚假信息。二、采购预算管理（一）预算编制1.各采购需求部门应当根据事业发展规划和工作实际需要，科学合理地编制政府采购预算。预算编制应当明确采购项目名称、规格型号、数量、预算金额等内容，并按照规定的格式和要求报送。2.采购预算应当与部门预算同步编制，确保采购项目与预算资金相匹配。同时，要充分考虑采购项目的市场价格波动因素，合理确定预算金额。（二）预算审核1.初审：财务部门对采购需求部门报送的采购预算进行初步审核，重点审核预算编制的完整性、准确性、合规性以及与部门预算的一致性。2.复审：采购管理部门对初审通过的采购预算进行复审，结合采购政策和市场情况，对采购项目的必要性、可行性进行评估，提出复审意见。3.调整：对于审核过程中发现的问题，采购需求部门应当及时进行调整和完善。经审核通过的采购预算，应当严格按照规定执行，不得随意变更。（三）预算执行1.采购项目实施过程中，采购管理部门应当严格按照批准的采购预算执行采购活动，不得超预算采购。如因特殊情况需要调整预算的，应当按照规定的程序报经批准。2.财务部门应当加强对采购预算执行情况的监督检查，定期对采购项目的资金使用情况进行核算和分析，确保预算资金专款专用，提高资金使用效益。三、采购需求管理（一）需求调研1.采购需求部门应当深入开展采购项目的需求调研工作，充分了解实际业务需求，广泛征求相关部门和人员的意见和建议，确保采购需求的合理性和准确性。2.需求调研可以采取问卷调查、实地考察、专家咨询等多种方式进行，全面收集采购项目的技术参数、性能要求、服务标准等信息。（二）需求论证1.对于金额较大、技术复杂、专业性较强的采购项目，采购需求部门应当组织相关专家进行需求论证。论证专家应当从技术、经济、法律等方面对采购需求进行全面评估，提出论证意见。2.需求论证报告应当包括采购项目的必要性、可行性、技术方案、预算合理性等内容，并作为采购文件编制的重要依据。（三）需求变更1.在采购项目实施过程中，如因特殊情况需要变更采购需求的，采购需求部门应当提出书面申请，说明变更的原因、内容以及对采购项目的影响，并按照规定的程序报经批准。2.采购需求变更后，采购管理部门应当及时调整采购文件和采购合同的相关内容，确保采购活动的顺利进行。四、采购方式选择（一）公开招标1.公开招标是政府采购的主要采购方式。对于符合公开招标条件的采购项目，应当采用公开招标方式进行采购。2.采购管理部门应当按照规定的程序发布招标公告，邀请不特定的供应商参加投标。招标公告应当包括采购项目的名称、内容、数量、预算金额、投标人资格要求、投标截止时间、开标时间及地点等信息。（二）邀请招标1.符合下列情形之一的采购项目，可以采用邀请招标方式采购：具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。2.采购管理部门应当从符合相应资格条件的供应商中，通过随机方式选择三家以上的供应商，并向其发出投标邀请书。（三）竞争性谈判1.符合下列情形之一的采购项目，可以采用竞争性谈判方式采购：招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；不能事先计算出价格总额的。2.采购管理部门应当成立谈判小组，与符合资格条件的供应商就采购项目的技术、价格、服务等条款进行谈判，确定成交供应商。（四）单一来源采购1.符合下列情形之一的采购项目，可以采用单一来源采购方式采购：只能从唯一供应商处采购的；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。2.采购管理部门应当组织专业人员对单一来源采购项目进行论证，并在采购活动开始前将单一来源采购方式及理由报财政部门批准。（五）询价1.采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目，可以采用询价方式采购。2.采购管理部门应当成立询价小组，向符合资格条件的供应商发出询价通知书，要求其一次报出不得更改的价格。询价小组根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商。五、采购文件编制（一）招标文件1.对于公开招标和邀请招标项目，采购管理部门应当编制招标文件。招标文件应当包括招标公告、投标人须知、评标办法、合同条款及格式、采购需求、投标文件格式等内容。2.招标文件应当明确采购项目的技术规格、质量标准、服务要求、投标报价要求、评标标准等实质性内容，确保采购活动的公平公正。（二）谈判文件1.对于竞争性谈判项目，采购管理部门应当编制谈判文件。谈判文件应当包括谈判邀请书、谈判供应商须知、谈判程序、合同条款及格式、采购需求、响应文件格式等内容。2.谈判文件应当根据采购项目的特点和需求，合理设置谈判程序和评标标准，确保谈判过程的顺利进行。（三）询价文件1.对于询价项目，采购管理部门应当编制询价文件。询价文件应当包括询价通知书、采购需求、报价要求、合同条款及格式等内容。2.询价文件应当明确询价项目的规格、标准、数量、价格等要求，便于供应商准确报价。（四）单一来源采购文件1.对于单一来源采购项目，采购管理部门应当编制单一来源采购文件。单一来源采购文件应当包括单一来源采购公示、采购需求、谈判程序、合同条款及格式等内容。2.单一来源采购文件应当详细说明采购项目的必要性、唯一性以及采购价格的合理性等内容，确保采购活动的合规性。六、采购活动组织（一）采购代理机构选择1.教委可以自行组织采购活动，也可以委托集中采购机构或其他采购代理机构代理采购。委托采购代理机构的，应当签订委托代理协议，明确双方的权利和义务。2.采购管理部门应当按照规定的程序选择采购代理机构，对其代理采购活动进行监督管理，确保采购代理机构依法依规开展工作。（二）开标、谈判及询价组织1.采购管理部门应当按照采购文件规定的时间、地点组织开标、谈判及询价活动。开标应当邀请所有投标人参加，谈判和询价应当邀请所有符合资格条件的供应商参加。2.在开标、谈判及询价过程中，采购管理部门应当严格按照规定的程序进行操作，确保采购活动的公开透明、公平公正。同时，要做好记录工作，对采购过程中的重要事项进行详细记载。（三）评标组织1.对于采用招标方式采购的项目，采购管理部门应当组织评标委员会进行评标。评标委员会由采购人代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数应当为五人以上单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。2.评标委员会应当按照招标文件规定的评标办法进行评标，对投标文件进行评审和比较，推荐中标候选人或确定中标人。采购管理部门应当对评标结果进行公示，接受社会监督。七、采购合同管理（一）合同签订采购项目确定成交供应商后，采购管理部门应当及时与成交供应商签订采购合同。采购合同应当按照采购文件确定的事项签订，明确双方的权利和义务，包括采购项目的名称、规格型号、数量、价格、质量标准、服务要求、交货时间及地点、付款方式等内容。（二）合同履行1.采购合同签订后,采购管理部门应当督促采购需求部门和成交供应商严格履行合同义务。采购需求部门应当按照合同约定及时验收采购货物或服务，成交供应商应当按照合同约定按时交付货物或提供服务。2.在合同履行过程中，如发生合同变更、解除等情况，采购管理部门应当按照规定的程序办理相关手续，并及时调整采购预算和采购文件。（三）合同验收1.采购需求部门应当按照合同约定的验收标准和方法对采购货物或服务进行验收。验收合格的，应当出具验收报告；验收不合格的，应当及时与成交供应商协商解决。2.采购管理部门应当对采购合同的验收情况进行监督检查，确保采购项目符合合同要求，保证采购质量。八、采购资金支付（一）支付申请采购需求部门应当根据采购合同约定，在货物验收合格或服务提供完毕后，及时向财务部门提交采购资金支付申请。支付申请应当包括采购项目名称、合同编号、支付金额、支付方式等内容，并附验收报告、发票等相关证明材料。（二）支付审核1.财务部门应当对采购需求部门提交的支付申请进行审核，重点审核支付申请的真实性、合法性、完整性以及与采购合同的一致性。审核通过后，按照规定的程序办理支付手续。2.对于金额较大的采购项目，财务部门可以会同采购管理部门等相关部门进行联合审核，确保采购资金支付的准确性和安全性。（三）支付方式采购资金支付应当按照采购合同约定的方式进行。一般情况下，可以采用财政直接支付或财政授权支付方式。对于小额采购项目，也可以采用银行转账等其他支付方式。九、监督检查与绩效评价（一）内部监督1.教委应当建立健全政府采购内部监督机制，加强对政府采购活动的全过程监督检查。采购管理部门、财务部门等相关部门应当各司其职，密切配合，共同做好监督工作。2.内部监督检查应当重点关注采购预算执行情况、采购方式选择、采购文件编制、采购活动组织、采购合同管理、采购资金支付等环节，及时发现和纠正存在的问题，防范采购风险。（二）外部监督1.政府采购活动应当接受财政、审计、监察等部门的外部监督检查。采购管理部门应当积极配合相关部门的监督检查工作，如实提供有关资料和情况。2.对于外部监督检查发现的问题，采购管理部门应当及时整改，并将整改情况报告相关部门。同时，要建立健全长效机制，防止类似问题再次发生