2026年库存现金限额测试题及答案

2026年库存现金限额测试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）1.库存现金限额一般根据企业（）天的日常零星开支所需现金核定。A.3-5B.5-7C.7-10D.10-152.企业超过库存现金限额的现金应（）。A.及时送存银行B.留存备用C.用于支付货款D.用于发放工资3.库存现金限额的核定单位是（）。A.企业自身B.开户银行C.财政部门D.税务部门4.下列关于库存现金限额的说法，错误的是（）。A.库存现金限额是为了保证企业日常零星开支的需要B.库存现金限额一经核定，不得变更C.企业需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请D.库存现金限额一般按照企业3-5天的日常零星开支所需现金核定5.企业的库存现金限额由（）根据企业的实际情况核定。A.企业财务部门B.企业主管部门C.开户银行D.当地财政部门6.库存现金限额的核定依据是（）。A.企业的注册资本B.企业的经营规模C.企业的日常零星开支D.企业的现金收入7.企业的库存现金限额一般不超过（）天的日常零星开支所需现金。A.3B.5C.7D.108.下列关于库存现金限额的表述，正确的是（）。A.库存现金限额是企业可以保留的现金最高额度B.库存现金限额是企业可以保留的现金最低额度C.库存现金限额是企业必须保留的现金额度D.库存现金限额是企业可以自由支配的现金额度9.企业的库存现金限额由（）负责核定。A.企业财务人员B.企业出纳人员C.开户银行D.当地税务部门10.库存现金限额的核定方法是（）。A.按照企业的注册资本核定B.按照企业的经营规模核定C.按照企业的日常零星开支核定D.按照企业的现金收入核定二、填空题（每题2分，共20分）1.库存现金限额是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的（）现金的最高数额。2.库存现金限额一般由（）根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。3.库存现金限额的核定天数一般为（）天。4.企业超过库存现金限额的现金应及时（）。5.库存现金限额的核定依据是企业的（）。6.企业需要增加或减少库存现金限额的，应当向（）提出申请。7.库存现金限额的核定单位是（）。8.企业的库存现金限额一般不超过（）天的日常零星开支所需现金。9.库存现金限额是为了保证企业（）的需要。10.企业的库存现金限额由（）根据企业的实际情况核定。三、判断题（每题2分，共20分）1.库存现金限额是企业可以保留的现金最高额度。（）2.库存现金限额一经核定，不得变更。（）3.企业超过库存现金限额的现金应及时送存银行。（）4.库存现金限额的核定依据是企业的日常零星开支。（）5.企业的库存现金限额由企业财务部门核定。（）6.库存现金限额的核定天数一般为3-5天。（）7.企业需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请。（）8.库存现金限额是为了保证企业日常零星开支的需要。（）9.企业的库存现金限额一般不超过10天的日常零星开支所需现金。（）10.库存现金限额的核定单位是当地财政部门。（）四、简答题（每题5分，共20分）1.简述库存现金限额的核定原则。2.简述库存现金限额的核定方法。3.简述企业超过库存现金限额的现金应如何处理。4.简述库存现金限额的作用。五、讨论题（每题5分，共20分）1.讨论库存现金限额对企业财务管理的影响。2.讨论如何合理核定库存现金限额。3.讨论库存现金限额与企业现金管理的关系。4.讨论库存现金限额的调整对企业的影响。答案：一、单项选择题1.A2.A3.B4.B5.C6.C7.B8.A9.C10.C二、填空题1.现金2.开户银行3.3-54.送存银行5.日常零星开支6.开户银行7.开户银行8.59.日常零星开支10.开户银行三、判断题1.√2.×3.√4.√5.×6.√7.√8.√9.×10.×四、简答题1.库存现金限额的核定原则主要包括：保证企业日常零星开支的需要；根据企业的实际情况核定；考虑企业距离银行的远近等因素。2.库存现金限额的核定方法一般是：开户银行根据企业的实际情况，按照企业3-5天的日常零星开支所需现金核定。3.企业超过库存现金限额的现金应及时送存银行。4.库存现金限额的作用主要有：保证企业日常零星开支的需要；加强企业现金管理；防止企业现金闲置或不足。五、讨论题1.库存现金限额对企业财务管理的影响主要包括：影响企业的资金流动性；影响企业的资金成本；影响企业的财务风险。2.合理核定库存现金限额需要考虑企业的实际情况，包括企业的经营规模、日常零星开支、距离银行的远近等因素。3.库存现金限额与企业现金管理的关系密切，库存现金限额是企业