信托公司监管评级评分细则

信托公司监管评级评分细则基本评分规则本细则基本评分总分为100分，共设置五大类核心指标，权重分别为：公司治理20分、合规与风险管理25分、资产管理业务30分、内部控制与运营管理10分、资本管理与风险抵补15分。额外设置加减分调整项，调整幅度区间为[-10,+10]分，最终得分为基本得分加调整得分。所有小项采用扣分制，扣至该小项0分为止，同一违规事项不重复扣分，评分基准日为每年12月31日，评分周期为上一完整会计年度。具体评分细则（一）公司治理（20分）1.股权结构与股东行为（6分）满足以下全部条件得满分6分：①股权结构清晰，权属明确，不存在隐形股东、股权代持、一致行动人未披露等情形；②所有股东符合《信托公司管理办法》《银行保险机构股东监管办法》规定的资质条件，持股5%以上的主要股东最近3个会计年度连续盈利，净资产不低于总资产的50%，核心一级资本净额不低于50亿元；③股东严格履行出资义务，不存在虚假出资、抽逃出资、违规占用信托公司资金或资产情形；④股东不违规干预信托公司经营管理，不越权任免董监高，不违规要求信托公司为其或关联方提供融资担保；⑤关联交易定价公允，不存在利益输送。扣分规则：发现1处隐形股权、代持或未披露一致行动人扣2分；1名股东不符合资质扣2分，主要股东不符合财务要求扣3分；存在虚假出资、抽逃出资或违规占用资产扣3-6分；股东违规干预经营扣2-4分；存在违规关联交易利益输送扣3-6分。2.董事会建设与决策（5分）满足以下条件得满分5分：①董事会人数符合公司章程，为5-13人，独立董事占比不低于1/3，所有董事、独立董事符合任职资质，专业结构覆盖金融、法律、财务、风控等领域；②董事会战略、审计、风险管理、关联交易控制、提名薪酬五个专门委员会全部设立并有效履职；③董事会会议召开频率、议事程序符合规定，决策记录完整，独立董事按规定发表独立意见；④建立了规范的董事履职评价机制。扣分规则：人数不符合要求扣1分，独立董事占比不达标扣1分，缺1个专门委员会扣0.5分，发生1次违规决策扣1分，未开展董事履职评价扣1分，独立董事未按规定发表意见每次扣0.5分。3.监事会与高级管理层履职（4分）满足以下条件得满分4分：①监事会人员组成符合监管要求，职工监事占比不低于1/3，监事会具备独立性，能够有效监督董事会、高级管理层履职；②高级管理层分工清晰，权责明确，严格执行董事会决议，经营行为合规，不存在越权决策行为；③监事会每年至少开展2次全面监督检查，定期向股东会报告监督情况。扣分规则：监事会未按规定开展监督扣2分，高级管理层分工不清晰扣0.5分，发生1次越权经营扣1分，高级管理层违规履职造成风险扣2-3分。4.发展战略与激励约束（3分）满足以下条件得满分3分：制定了符合监管导向的中长期发展战略，聚焦资产管理主业，战略调整符合行业转型要求；建立了与风险调整后收益挂钩的绩效考核机制，不存在片面追求规模、短期利润的激励机制；薪酬延期支付机制覆盖所有核心业务人员，符合监管要求。扣分规则：发展战略偏离主业扣1-2分，绩效考核机制不符合要求扣1分，未落实薪酬延期支付要求扣1分。5.信息披露（2分）满足以下条件得满分2分：按规定向监管部门报送信息，披露内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；按规定向信托当事人披露信托项目信息，披露频率、内容符合监管要求。扣分规则：发生1次信息错报、漏报扣0.5分，瞒报重大风险信息扣2分，未按规定向投资者披露项目信息每发现1次扣0.5分。（二）合规与风险管理（25分）1.合规管理体系建设（5分）满足以下条件得满分5分：设立了独立的合规管理部门，配备了符合要求的专职合规人员：自营加信托总资产低于500亿元的不少于3人，500-1000亿元的不少于5人，1000亿元以上的不低于员工总数的1%且不少于8人；聘任了符合资质的首席合规官，合规审查覆盖所有业务、所有流程，建立了合规问责机制，定期开展全员合规培训。扣分规则：未设立独立合规部门扣2分，未配备首席合规官扣2分，合规人员每缺1人扣0.5分，重大业务未开展合规审查每笔扣1分。2.全面风险管理体系（8分）满足以下条件得满分8分：建立了覆盖董事会、高管层、业务部门、风控部门的四级风险治理架构；制定了与发展战略匹配的风险偏好，明确了各类风险的容忍度；建立了完整的风险识别、计量、监测、处置机制，覆盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、集中度风险、声誉风险、国别风险等全类型风险；建立了信托项目全生命周期风险分级管理机制，能够提前预警风险。扣分规则：缺1类风险管理机制扣1分，未制定明确风险偏好扣2分，未建立信托项目风险分级机制扣2分，发生重大风险未提前预警扣2-3分，风险管理系统无法支撑业务需求扣1-2分。3.监管规定执行（7分）满足以下条件得满分7分：最近一个评分周期内未受到监管行政处罚，所有监管要求整改事项全部完成，严格落实信托业保障基金、交易登记、异地展业、信托财产专户管理等各项监管规定。扣分规则：受到警告处罚每起扣1分，100万元以下罚款每起扣2分，100万元以上罚款每起扣3分，责令停止新业务每起扣4分；重大监管整改事项逾期未完成每项扣2分；违反异地展业规定开展业务扣2分；未按规定缴存保障基金扣1-3分。4.消费者权益保护（5分）满足以下条件得满分5分：建立了健全的消保工作机制，落实了销售适当性管理要求，全部理财产品、信托产品销售过程实现录音录像，投诉处理机制健全，投诉办结率达到100%，近一年未发生重大侵害消费者权益事件。扣分规则：未落实双录要求每笔扣0.5分，误导销售、适当性匹配不到位每起扣1分；发生10人以上群体性消费投诉每起扣3分；投诉办结率低于95%扣1分，低于90%扣2分；发生泄露消费者信息事件扣2-3分。（三）资产管理业务（30分）1.业务合规性（8分）满足以下条件得满分8分：信托业务分类符合《信托公司信托业务分类办法》要求，不存在刚性兑付、非标资金池、违规通道业务，不存在向房地产、地方政府融资平台等限制领域违规融资，符合宏观调控政策要求。扣分规则：存在1笔刚性兑付承诺扣2分，存在1笔非标资金池业务扣3分，存在1笔违规通道业务扣1分，存在1笔违规投向限制领域业务扣2分；业务分类错报每笔扣0.5分，最高扣3分。2.主动管理能力（7分）满足以下条件得满分7分：主动管理信托规模占比不低于60%，建立了覆盖宏观研究、行业研究、产品研究的完整投研体系，配备了专职投研团队，投资决策流程规范，近三年主动管理信托平均年化收益率不低于行业平均水平。扣分规则：主动管理占比每低于60%5个百分点扣1分，低于30%扣4分；未建立专职投研团队扣2分；近三年平均收益率每低于行业平均0.5个百分点扣1分。3.资产质量（10分）本项指标中，信托资产质量占7分，自营资产质量占3分，不良定义：不良信托项目指风险分级为次级、可疑、损失类的信托项目，信托资产不良率=期末不良信托项目实收规模/期末全部信托项目实收规模×100%；自营资产不良率=期末不良自营资产余额/期末自营资产总额×100%。评分规则：①信托资产质量：不良率＜1%得7分，1%≤不良率＜2%得5分，2%≤不良率＜3%得3分，不良率≥3%得0分；②自营资产质量：不良率＜0.5%得3分，0.5%≤不良率＜1%得2分，1%≤不良率＜2%得1分，不良率≥2%得0分。额外扣分：瞒报不良项目每笔扣2分；风险项目未按规定计提风险准备每笔扣1分；风险处置进度滞后计划6个月以上每笔扣1分。4.转型发展成效（5分）满足以下条件得满分5分：资产服务信托规模占总信托规模比例不低于20%，合规开展公益/慈善信托，累计规模不低于1亿元，运作符合监管要求。评分规则：资产服务信托占比≥20%得3分，10%≤占比＜20%得1分，占比＜10%得0分；合规开展公益慈善信托且累计规模≥1亿元得2分，开展了公益慈善信托但规模不足1亿元得1分，未开展得0分。（四）内部控制与运营管理（10分）1.内部控制体系（3分）满足以下条件得满分3分：内控制度覆盖所有业务、所有部门、所有岗位，不存在制度盲区；内部审计部门独立，每年对所有主要业务、关键环节开展审计，及时整改发现的问题。扣分规则：缺1项核心内控制度扣0.5分；内部审计不独立扣1分；未按要求开展年度内部审计扣1-2分；发现问题未整改每项扣0.5分。2.财务与会计管理（2分）满足以下条件得满分2分：财务核算符合会计准则，财务数据真实准确，不存在账外账、账外资产，不存在违规调整利润、虚增收入的情形。扣分规则：会计核算重大错误每次扣1分；存在账外资产、账外经营扣2分；虚增利润扣1-2分。3.信息科技与数据治理（3分）满足以下条件得满分3分：信息科技治理架构健全，设立首席信息官，核心业务系统自主可控，实现信托财产专户管理、分账核算；数据治理体系健全，数据质量符合监管要求，客户信息保护机制完善，近三年未发生三级及以上信息安全事件。扣分规则：发生四级一般信息安全事件每起扣1分，发生三级及以上重大事件扣3分；发生客户信息泄露事件每起扣1-2分；未实现信托财产分账核算扣2分；数据治理不符合要求扣1-2分。4.人力资源与从业人员管理（2分）满足以下条件得满分2分：所有董监高均取得任职资格核准，从业人员符合信托业从业资质要求，建立了定期从业人员培训机制，不存在从业人员违规违纪行为。扣分规则：董监高未取得资格实际履职每人扣1分；从业人员违规违纪每人扣0.5分。（五）资本管理与风险抵补（15分）1.净资本与风险资本指标（7分）根据《信托公司净资本管理办法》，监管要求为：①净资本≥2亿元；②净资本/各项风险资本之和≥100%；③净资本/净资产≥40%。评分规则：三项全部达标得7分；一项不达标扣3分；两项不达标扣6分；三项全部不达标得0分；指标达标但处于监管预警区间（100%≤净资本/风险资本＜105%，40%≤净资本/净资产＜45%）扣1分。2.风险准备金计提（5分）评分规则：①信托赔偿准备金：按规定从税后利润提取5%，累计达到注册资本20%可不再提取，计提符合要求得2分，计提不足扣1-2分；②信托资产一般风险准备：计提余额不低于期末风险信托资产余额的1%，计提充足得2分，计提不足扣1-2分；③自营资产拨备覆盖率：拨备覆盖率≥150%得1分，100%≤拨备覆盖率＜150%得0.5分，拨备覆盖率＜100%得0分。3.流动性风险抵补（3分）评分规则：流动性覆盖率≥100%，优质流动性资产能够覆盖未来30天净流出资金需求，信托项目流动性储备充足得3分；80%≤流动性覆盖率＜100%得1分；流动性覆盖率＜80%得0分；发生流动性危机需要行业保障基金救助的直接扣3分。加减分调整项（一）加分项（累计最高加10分）1.服务实体经济成效：年度新增普惠金融、绿色信托、乡村振兴、战略性新兴产业信托占新增总规模比例30%以上加2分，50%以上加3分；服务国家重大战略获得监管通报表扬加2分。2.转型创新成效：获得监管创新业务试点资格加1-2分，创新模式被全行业推广加1-2分；资产服务信托占比30%以上加2分，50%以上加3分。3.合规与社会责任：连续3个评分周期未受行政处罚加2分；连续5年开展公益慈善信托累计规模10亿元以上加2分。4.数字化转型：信息科技投入占营业收入比例5%以上加1分，8%以上加2分；通过金融科技创新试点验收加1分。5.持续合规：上一年度评级为A级且核心指标持续提升加1分。（二）扣分项（累计最高扣10分）1.风险案件：涉案1000万元以上或损失100万元以上重大案件扣3-5分；瞒报案件加扣3分；需要保障基金处置风险扣5-10分。2.监管整改：重大监管整改逾期未完成每项扣2分；被责令停止新业务每起扣5分。3.声誉与消保：重大群体性投诉或重大声誉事件扣2-4分；重大侵害消费者权益扣3分。4.其他违规：违反反洗钱、反垄断规定被处罚扣2-3分；上一年度D级未完成整改扣3分；被列为失信被执行人扣2-5分。评级结果划分与监管适配（一）结果分级按最终得分划分为4个等级：1.1级（A级）：最终得分≥85分，公司治理完善，风控能力强，资产质量优，无重大风险隐患；2.2级（B级）：70分≤最终得分＜85分，其中80-85分为B+、75-80分为B、70-75分为B-，治理较为完善，风控有效，存在局部薄弱环节，不影响持续经营；3.3级（C级）：50分≤最终得分＜70分，其中60-70分为C、50-60分为C-，存在较多风险隐患，部分问题突出，需要整改；4.4级（D级）：最终得分＜50分，存在严重风险，可能影响持续经营，损害投资者权益。（二）差异化监管措施1.A级：优先核准创新业务、新设机构，适当降低现场检查频率，支持做优做强；2.B+/B级：正常核准业务，针对薄弱环节督促整改，常规频率检查；3.B-级：限