人才缴纳税款返还协议书

人才缴纳税款返还协议书1.甲方（买方/出租方/委托方）：

甲方名称：XX国际贸易集团有限公司。

甲方地址：中国北京市朝阳区建国路88号XX大厦18层。

甲方法定代表人/负责人：张明。

甲方联系方式

2.乙方（卖方/承租方/服务提供方）：

乙方名称：XX科技有限公司。

乙方地址：中国上海市浦东新区张江高科技园区科苑路88号XX研发中心。

乙方法定代表人/负责人：李强。

乙方联系方式

协议简介：

甲方与乙方基于长期战略合作伙伴关系，于2023年1月1日签订《战略合作框架协议》，约定双方在高新技术领域展开深度合作。根据协议内容，甲方需向乙方采购一批高性能计算设备，并约定设备采购过程中产生的相关税款由甲方承担，但经双方协商一致，部分税款可由甲方先行缴纳后，按照国家及地方税收政策规定进行返还。为进一步明确税款返还的具体操作流程、权利义务及风险分配，经双方友好协商，特订立本《人才缴纳税款返还协议书》。本协议的签订，旨在确保税款返还工作的顺利进行，同时保障双方的合法权益，促进双方合作的长期稳定发展。甲方作为采购方，需按照约定履行税款缴纳义务，并配合乙方完成相关税务申报手续；乙方作为服务提供方，需提供真实有效的税务文件，并协助甲方完成税款返还申请。双方均应严格遵守国家税收法律法规，确保税款返还行为的合规性。本协议的履行，将有效降低双方在合作过程中的税务风险，提升合作效率，为后续更多领域的合作奠定坚实基础。

第一条协议目的与范围

本协议的主要目的在于明确甲方为支持乙方人才引进及发展所涉及的税款缴纳及返还事宜的具体操作流程、权利与义务，确保相关税款依照国家及地方现行有效税收政策规定得以返还，同时规范双方行为，防范税务风险，保障双方合法权益。本协议范围涵盖但不限于以下内容：甲方根据乙方人才引进及服务使用的实际需求，先行垫付或承担与该等人才相关的个人所得税、企业所得税等相关税款；乙方提供办理税款返还所需的全部资料，并配合甲方完成申报流程；双方就税款返还的进度、金额、合规性等事宜进行沟通与确认；约定税款返还成功后的资金分配或相应义务的解除；以及因税款返还产生的争议处理等。本协议旨在为双方在该特定税务事项上建立清晰、高效、合规的合作机制。

第二条定义

本协议中，除非上下文另有明确表述，下列词语具有以下含义：

“税款”：指根据中华人民共和国税收法律法规及地方性规定，由甲方承担或垫付的、与乙方引进或使用的人才相关的、在约定期间内实际缴纳的个人所得税、企业所得税等。

“返还”：指在符合国家及地方税收政策规定的前提下，甲方已缴纳的上述税款经法定程序审核通过后，由税务机关或有权机构退还给甲方，或用于抵扣甲方其他应纳税款。

“人才”：指根据甲乙双方前期合作协议或相关规定，由乙方引进、招聘或使用，并因该等行为引发甲方承担税款缴纳义务的相关人员。

“主管税务机关”：指负责征收和管理与本协议相关税款的税务机关。

“协议生效日”：指本协议经双方授权代表签字并加盖公章（或合同专用章）之日。

“相关文件”：指与本协议履行相关的各类文件、通知、证明、申报表等，包括但不限于人才信息表、工资发放记录、税法规定等。

第三条双方权利与义务

1.甲方的权力与义务：

1.1.承担或垫付义务：甲方根据本协议约定，承担与乙方引进或使用的人才相关的个人所得税、企业所得税等税款的缴纳义务，或根据约定先行垫付该等税款。

1.2.准备与申报：甲方负责按照主管税务机关的要求，准备并提交办理税款返还所需的初始资料及后续补充材料，按时完成税款返还的申报工作。

1.3.信息提供：甲方有权向乙方提供办理税款返还事宜所必需的甲方自身税务信息，并要求乙方及时、准确、完整地提供办理税款返还所需的与人才相关的资料。

1.4.进度跟进：甲方有权了解税款返还的审核进度，并要求乙方协助解决申报过程中出现的问题。

1.5.资金管理：若税款返还资金实际收回到甲方账户，甲方应确保资金安全，并可根据本协议约定或双方另行签订的补充协议，将返还资金用于约定目的（例如：直接补偿乙方已垫付的相关费用，或按约定比例分配等），甲方有义务将资金使用情况及时告知乙方。

1.6.合规保证：甲方保证其履行本协议过程中的所有税务行为均符合国家及地方相关税收法律法规的规定，并对因甲方自身原因导致的税务风险承担相应责任。

2.乙方的权力与义务：

2.1.提供资料：乙方应按照本协议约定及主管税务机关的要求，及时、准确、完整地向甲方提供办理税款返还所需的全部资料，包括但不限于：人才的身份证明、劳动关系证明、工资薪金发放明细、社保证明、个人所得税完税证明（如适用）、以及税务机关要求的其他相关证明文件。乙方保证所提供资料的真实性、合法性和有效性，并对因资料虚假或不完整导致的后果承担全部责任。

2.2.配合申报：乙方应积极配合甲方完成税款返还的申报流程，包括但不限于协助甲方核对资料、签署相关文件、根据税务机关要求进行解释说明等。

2.3.信息保密：乙方对在履行本协议过程中知悉的甲方财务信息、税务信息等商业秘密负有保密义务，未经甲方书面同意，不得向任何第三方泄露。保密期限为本协议有效期内及协议终止后两年。

2.4.费用承担：乙方应承担因办理本协议约定税款返还事宜而产生的自身直接费用，如资料复印费、快递费等（具体费用承担可在附件中列明或另行协商）。

2.5.权利主张：乙方有权依据本协议约定，要求甲方履行税款垫付或返还义务。当税款返还成功后，乙方有权根据本协议约定收取相应补偿或获得税款返还资金分配。

2.6.风险告知：乙方有权获知甲方因履行本协议可能面临的税务风险，并有权要求甲方在可能的情况下采取必要措施以降低风险。若因国家税收政策调整或主管税务机关审核未通过等不可归责于双方的原因导致税款无法返还，乙方不应向甲方主张违约责任，但甲方有义务将无法返还的原因及已垫付情况告知乙方。

2.7.协助解决：乙方应积极协助甲方解决在办理税款返还过程中遇到的政策理解、资料要求等方面的问题，提供必要的支持和建议。

2.8.独立责任：乙方就其提供的资料和行为的真实性、合法性负责，并独立承担由此产生的一切法律责任。甲方基于乙方提供的资料进行操作，若因资料问题导致税务机关处罚，首先由乙方承担责任，乙方应在收到处罚后一定期限内（例如：15个工作日）向甲方补偿因此造成的损失。

第四条价格与支付条件

本协议项下的“价格”并非指代固定的金额，而是指甲方为促成乙方人才相关税款成功返还而可能产生的必要支出，主要包括但不限于因乙方人才个人所得税、企业所得税等税款而产生的甲方的实际税负。具体的返还金额将依据国家及地方税务机关的最终核定结果确定。支付条件如下：甲方承担的税款若成功返还，返还金额应优先用于补偿乙方在本协议履行过程中为支持人才引进、使用所直接垫付的相关费用（如：人才引进补贴、特定奖金、社保公积金额外缴纳部分等），具体补偿范围和比例由双方根据实际情况在需要时另行协商确定并签订补充协议；补偿完毕后剩余部分的返还金额，若未约定其他用途，则归甲方所有。甲方的垫付义务自实际发生税款并由甲方先行缴纳之日起算。甲方应在收到主管税务机关确认的税款返还款项后的10个工作日内，将应补偿乙方的部分支付至乙方指定的银行账户。支付前，甲方有权要求乙方提供相应的费用垫付凭证。若税务机关核定返还金额为零或不足，则甲方无需补偿，双方互不承担违约责任。

第五条履行期限

本协议自双方授权代表签字并加盖公章（或合同专用章）之日起生效，有效期为自协议生效之日起至税款返还事宜处理完毕且甲方完成对乙方相关费用补偿（如有）之日止，但最短不少于两年。若税款返还事宜处理时间超出预期，双方应友好协商是否延长协议期限。在协议有效期内，双方应积极履行各自的权利与义务。具体的关键时间节点包括：乙方应在协议生效后5个工作日内向甲方提供首次办理税款返还所需全部资料的清单；甲方应在收到完整资料后10个工作日内完成初步审核并提交至主管税务机关；甲方应在收到税务机关受理回执后，根据税务机关要求的时间节点提交补充材料或配合说明；税务机关审核过程的时间不计入本协议履行期限，但甲方应定期（例如：每月）向乙方通报进展；甲方应在收到税务机关确认的税款返还款项通知后2个工作日内，通知乙方预计返还金额及支付时间。

第六条违约责任

6.1.甲方违约责任：

6.1.1.若甲方未按本协议约定及时承担应由其承担的税款缴纳义务，导致乙方人才因缺乏必要税务支持而无法正常履行服务或产生额外成本，甲方应承担由此给乙方造成的直接经济损失，包括但不限于乙方为弥补该等影响而额外投入的费用，赔偿金额以实际损失为限，但最高不超过因该违约行为直接导致的乙方损失总额的20万元人民币。

6.1.2.若甲方未按第四条约定，在收到税款返还款项后10个工作日内将应补偿乙方的部分支付至乙方指定账户，每逾期一日，甲方应按逾期支付金额的万分之五向乙方支付违约金，逾期超过30日，乙方有权解除本协议，并要求甲方支付相当于应付未付金额30%的违约金。

6.1.3.若因甲方提供虚假信息或资料不实，导致税务机关对乙方进行处罚，甲方应首先承担该笔处罚的全部金额，并在收到处罚决定书后15个工作日内全额赔偿乙方。若甲方因自身税务处理不当导致无法获得税款返还，甲方应赔偿乙方因此产生的直接损失，包括但不限于乙方已垫付的相关费用（如有）。

6.1.4.若甲方在税款返还成功后，无正当理由拒绝或拖延履行补偿义务，经乙方书面催告后仍不履行，乙方除有权要求继续履行补偿义务外，还有权要求甲方支付应付补偿金额50%的违约金。

6.2.乙方违约责任：

6.2.1.若乙方未按本协议第二条定义及第三条第2.1款约定，及时、准确、完整地向甲方提供办理税款返还所需的全部资料，导致甲方无法按时完成申报或税务机关审核不予通过，乙方应承担由此给甲方造成的直接损失，包括但不限于甲方已垫付的税款金额、甲方向税务机关支付的手续费（如有）、以及因资料问题导致的税务机关罚款等，赔偿金额以实际损失为限，但最高不超过因该违约行为直接导致的甲方损失总额的10万元人民币。甲方有权在应补偿乙方的款项中直接抵扣该违约金。

6.2.2.若乙方提供的资料存在虚假成分，导致甲方被税务机关处罚或产生其他不良后果，乙方应承担全部责任，并赔偿甲方因此遭受的全部损失，包括罚款、赔偿金、以及甲方为纠正该等错误所支付的所有费用。甲方有权解除本协议，并要求乙方支付相当于甲方因此遭受损失两倍的违约金。

6.2.3.若乙方违反第三条第2.5款保密义务，泄露甲方商业秘密，给甲方造成经济损失，乙方应赔偿甲方全部损失，损失金额难以计算的，赔偿金额不低于人民币50万元。

6.2.4.乙方未按约定配合甲方完成申报流程，或无正当理由拒绝配合提供必要的解释说明，导致甲方工作延误，每发生一次，乙方应向甲方支付人民币1万元的违约金。

6.3.不可抗力导致的违约：若因地震、台风、洪水、战争、罢工、法律政策重大调整等不可抗力因素导致本协议无法履行或延迟履行，双方互不承担违约责任，但应及时通知对方，并在合理期限内提供不可抗力证明。不可抗力影响消除后，应继续履行协议。因不可抗力造成的损失，双方各自承担。

6.4.连带责任：若本协议约定的双方义务未能履行，导致第三方利益受损或双方均需承担责任时，违约方应承担相应责任，守约方亦不因对方违约而免责，但有权向违约方追偿。

第七条不可抗力

1.定义：本协议所称“不可抗力”是指双方在签订本协议时不能预见、对其发生和后果不能避免并不能克服的事件，包括但不限于：地震、台风、洪水、海啸、干旱、雪灾、冰雹、疫情（如传染病）、战争、动乱、政府行为（如征收、征用、政策突变）、法律、法规的变更、以及因政府管制、封锁、隔离等措施导致商业活动无法正常进行等情况。

2.通知义务：任何一方因不可抗力而无法履行或部分无法履行本协议义务时，应立即通知对方，并在合理期限内（一般不超过15日）向对方提供不可抗力事件的有效证明文件，包括但不限于政府公告、灾害事故证明、新闻报道等。未能及时通知并提供证明的，可能需承担相应违约责任。

3.责任免除：因不可抗力导致本协议任何一方无法履行或不能完全履行其在本协议项下的义务时，受影响的一方不承担违约责任，但应在合理范围内采取积极措施减少不可抗力造成的损失。协议的履行期限可根据不可抗力影响的程度相应顺延，顺延期限不超过不可抗力事件持续的时间。

4.协议终止：若不可抗力影响持续超过三十日，双方应协商是否继续履行本协议或解除本协议。若双方无法达成一致，本协议可予以解除。因不可抗力解除协议的，双方互不承担违约责任，已产生的费用按实际情况结算。

5.不可免除的责任：若不可抗力事件是因一方过错造成的，或一方在不可抗力发生后未采取合理措施防止损失扩大，则该方仍应承担因其过错或疏忽导致的部分或全部责任。

第八条争议解决

1.协商解决：凡因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，双方应首先通过友好协商的方式解决。协商应本着公平、合理的原则进行，尝试在平等基础上达成和解协议。

2.调解：若双方通过协商未能解决争议，可共同选择一个中立的第三方机构进行调解。调解协议达成后，具有约束力，双方应自觉履行。

3.仲裁：若协商或调解无法解决争议，或双方在协议生效后约定采用仲裁方式解决争议，则任何一方均有权将争议提交至本协议签订地有管辖权的人民仲裁委员会（例如：中国国际经济贸易仲裁委员会），按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。仲裁过程中，仲裁费用（包括仲裁费、律师费等）由败诉方承担，或按仲裁规则由双方分担。

4.诉讼：若双方未约定仲裁，且在仲裁协议失效或无效后仍未通过协商或调解解决争议，任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。除协议明确约定仲裁外，诉讼应向甲方所在地有管辖权的人民法院提起。

5.争议范围：争议解决应包括但不限于本协议的效力、解释、履行、违约责任以及协议的终止等所有相关事宜。在争议解决期间，除争议事项外，双方应继续履行本协议中未受争议影响的其他条款。

第九条其他条款

1.通知：本协议项下的所有通知、请求、要求或其他通信，均应以书面形式（包括但不限于信函、传真、电子邮件）发送至本协议首页所列的地址或联系方式。通过电子邮件发送的，发出时视为送达；通过快递或挂号信发送的，寄出后5个工作日视为送达。一方变更联系方式，应提前10个工作日书面通知对方。

2.协议变更：对本协议的任何修改或补充，均须经双方授权代表签署书面文件，方为有效。任何口头约定或非正式变通均不产生法律效力。

3.分割原则：本协议任何条款的无效或不可执行，不影响其他条款的效力。若本协议某一部分被认定无效，双方应协商替换为内容最接近、合法有效的条款。

4.法律适用与管辖：本协议的订立、效力、解释、履行及争议解决均适用中华人民共和国法律。因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，适用第八条约定解决。本协议的任何一方均不得以对方违反本协议为由，向任何第三方提出诉讼或仲裁。

5.完整协议：本协议及其附件构成双方就本协议标的事项达成的完整协议，取代双方此前就此达成的所有口头或书面协议、谅解或安排。

6.利益转让：除非获得对方事先书面同意，任何一方不得将其在本协议项下的权利或义务部分或全部转让给第三方。

7.可分割性：若本协议任何条款被认定为无效或非法，不影响其他条款的效力。双方应尽力修改该条款至合法有效，若无法修改，则视为双方同意删除该无效条款。

8.未成年人排除：本协议不向未成年人提供任何权利或义务。

9.未尽事宜：若本协议未尽事宜，双方应另行协商签订补充协议。补充协议与本协议具有同等法律效力。

10.费用：因履行本协议而产生的合理律师费、差旅费等必要支出，除另有约定外，由承担该费用的一方自行承担。

11.不独立存在：本协议是双方整体合作关系的组成部分，应与其他相关协议一并理解。

12.独立履行：双方应根据本协议约定独立履行各自义务，不得干预对方内部管理或