AEO认证建议文件清单

AEO认证建议文件清单

（进出口收发货人）

标准要求部分内容解释认证建议随附材料

（1）根据企业部门职员分工的实际情况，进出口业务、（D企业组织架构图（标注各层级管

进出口业务、财务、贸易安财务、贸易安全、内部审计等业务均可能涉及多个部门:理人员和相应职务）：

（1）部全、内部审计等部门（岗（2）企业应关注上述部门（岗位）的职责分工是否明（2）各部门（岗位）职责分工的书面

门职责位）职货分工明确并有效落确；文件。

实。（3）部分职能工作由集团公司、母公司或关联公司相（3）进出口业务,财务、内审、贸易

关部门承扪的,需提供相应部门的职责文件：己方仝所犯刘门兄对应保啬人活也.

L内

（1）企业高级管理人员的名单、职费

组

部分工的书面文件，也可以是任命书或

架

织

岗位说明书，需反应高级管理人员的

构

职责分工（标注其中负贡关务的高级

12)关（1）根据《公司法》规定，高级管理人员是指公司的

指定高级管理人员负责关管理人员的相关内容）。

管

务

高经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和

务。（2）负责关务的吊级管理人员。对企

公司章程规定的其他人员。

业关务部门（岗位）的整体架构、业务

范围、管理人员和业务人员及职责分

工、内部管理和业务运行等情况是否

了解。

（1）海关法律法规的培训内容，可以包括但不限于以

下方面：（1）内部培训的制度文件

*⑴关建立海关法律法规等相关规（a）新员工入职时与其岗位相关的、应知应会的海关（2）年度培训计划

露务培训定的内部培训制度并有效落法律法规培训：（3）内部培训的记录（体现培训过程

实。（b）在职员工对新发布法规的培训；的相关记录,如培训通知、签到、课件

<c）在职人员关务技能的持续培讥：等等）,

<d）进出口业务发生问题后，规范改讲过程的培训。

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（2）企业海关培训内容应与进出口业务实际相吻合；

（3）培训制度建立后，针对海关新出台的、涉及本企

业的政策文件应及时培训：

（4）针对培训制度建立后发生的申报差错、违规行为

以及其他不规范为，应在查找分析原因后，开展针对

性培训；

（5）应对关务部门人员进行持续培训，使相关人员熟

悉海关法律法规；

（1）法定代表人不参与日常经营管理的，可以由负责

公司n常经营管理的人员参加培训（如总经理）。

（1）法定代表人不参与企业FI常经

（2）负责关务的高级管理人员和负责贸易安全的高级

营管理，提供其嗖权他人负责企业

法定代表人（负责人）、负管理人员，需要《公司法》规定的高级管理人员担

日常经营管理的受权书（如有授

责关务的高级管理人员、关任。根据企业职贲分工，可以是多名人员担任，也可

权）；

务负贡人、负贡贸易安全的以是同1名人员担任。

（2）高（2）企业无上述受权书的，可以提

高级管理人员应当每年参加（3）关务负责人为具体负责组织开展进出口业务的人

管培训供企业负责人的岗位说明书或任命

2次以上海关法律法规等相员，由企业中层管理人员

书，其中职责描述需体现其负责企

关规定的内部培训，及时了

担当。根据企业职责分工（如进口、出口业务分属不业日常经营管理；

解、掌握相关管理规定。同部门的）可以由多名人

（3）管理人员每笫2次参加培训的

员担任。

记录（不限培训形式和记录形式）

（4）不同层级管理人员的培训内容应与其岗位要求向

（1）按照公司文件体系管理流程是立AEO文件体系目

3.单（）...K：

建立企业认证的书面或者电（1）企业AEO认证档案管理制度；

证保;二二（2）AEO文件目录便于在n常工作及内部审计时查

管证档案子资料的专门档案。阅：（2）企业AEO认证档案目录。

（3）档案管理部门或AEO体系牵头部门，应熟悉档案

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进要求、《海关认证企业

标准》等，及时更新企业认证档案，

<1）报关专用章和电子口岸IC卡管

理制度文件：

<2）报关专用章知电子口岸IC卡的

使用登记记录（如有）：

（1）对印章的保管和使用应有明确规定。报关专用章（3）报关专用章加电子口岸1C卡存

妥善管理报关专用印章、海可以作为业务印章类统一管理，也可以有单独的管理放地实景照片；

（2）印

关核发的证书、法律文书等规定：<4）海关核发的证书、法律文书等单

章文书

单证。（2）电子口岸IC卡作为申报、委托的身份识别，应明证管理制度文件：

确保管和使用规定。（5）海关核发的证书、法律文书的保

管、使用登记记录（如有）：

（6）R年以来海关核发的证书、法律

文书等单证提供3份以上。

（7）提供报关章、海关法律文书的保

（1）应明确归档时限要求，确保单证归档及时性：

（2）保管制」度中应明确保管的单证类型，如报关单、

合同、舱单、箱单、发票、提单、原产地证明、原产

建立符合海关要求的进出口<（1）企业进出口推证管理制度的书

地自主声明、许可证件等：贲任人在归档前应核对单

（3）报单证管理制度，确保归档信面文件。

证，确保归档完整性；

关单证息的及时性、完整性、准确（2）存档的进出口整套单证资料10

（3）单证保管的期限，应满足《海关法》、《海关稽

性与安全性。份以上。

查条例》以及其他海关监管规定的要求：

（4）应确保单证存放的安全性，如必要的防火、防水、

防格华

（4）加企业从事加工留易、保税讲（1）加册单证的保管内容，应当?5盖加工利易及保税（1）加留单证5份以上：

贸单证出口的，应当保管与保税贷进出口业务各环节，如手册设立、变更、核销、内销（2）上述单证可•以为以下.中报环节

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关的进口、存储、转让、转货物外存、料件串换、货物抵押、深加工结转、外发证：手册设立、变更、核销、内销征税、

移、销售、加工、使用、损加工备案及收发货清单、保证金征退等相关业务环节货物外存、料件理换、货物抵押、深

耗和山口等情况的单证资单证；加工结转、外发加工备案及收发货活

料。（2）对于海关特殊监管区域内加工企业，还应保管卡单、保证金征退相关单证：对于海关

U登记记录、进出境备案清单、报关单等相关单证。特殊监管区域内加工企业，还可以为

上口登记记录、进出境备案清单、报

关单等相关单证。

（1）进出口货物技术标准规范保管的

制度文件：

（1）对于涉及货物技术标准规范的企业，认证木项标

（2）企业涉及的进出口法检商品技术

<5）技建立符合海关要求的货物技准，否则不适用本项标准；

标准口录或台账（需有技术标准名称、

术标准术标准规范保管制度。（2）应明确技术标准保存、使用、更新的流程，确保

版本号、更新时间等）：

实际应用的货物技术标准规范为有效版本。

（3）进出口货物技术标准规范10份

以h.

企业进出口商品需要检验监（1）涉及进出境商品检验的，认证以下内容，否则不

管的，应当对日常检验监管适用本项标准：（1）近3个月需要检验监管的（法定

（6）商情况、生产经营情况、不合（2）应确保台账完整性和准确性，纸质台账应有记录检验）进出口商品相关台账（3个月内

检台账格货物的处置、销毁、退人员签名；电了台账应符合相关要求，确保可追溯识无台账记录的，可提供之前的台账记

运、3回等情况建立台账，别：录）。

并确保台账的完整性和准他（3）应有针对记录分账和根山现美错时的改正及师防

在申报前或者委托中报前有

（1）企业建立且核纠错制度的目的，是为了确保向海（1）企业进口单证且核或者纠错的制

专门部门或者岗位人员对进关中报内容的真实性、准确性、观范性和完整性。因

度文件：

4.单（1）中出口单证中的价格、归类、此，豆核纠错制度不仅是规定更核的流程，而应重点

证控上<2）复核记录10份以上:

《证复核原产地、数量、品名、规关注采取何种方法确保申报准确。例如，通过怎样的

报关差错台账记录（如有）。

格、境外收发货人、包装种方法或流程控制确保归类申报准确等等。（3）

类、货物存放地点、运输路（外企业应关注报关差错、删改单等情况,建立报关（4）提供复核部IJ、部门负责人、fe

核人数信息.。

线、储存条件、拆差错台账，及时调整复核工作中存在的率：

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检注意事项、标签标志等内（3）对于报关单要素的审核重点，以卜方面可供参

容的真实性、准确性、规范考：价格重点审核项目：合同、发票、收付汇凭证等

性和完整性进行内部复核，商业单证中涉及成交价格的构成和调整项目的内容，

并确认是否存在应税特许权使用费。买卖双方是否存

在特殊关系，是否影响成交价格。

归类重点审核项目：向海关申报的货物是否为税则、

税则品目注糅、本国子目注糅、归类决定、归类行政

裁定列原产地重点审核项目：原产地证明文件（包括

原产地证书和原产地自主声明等）等。

企业实施许可证管理或者输

华官方证书管理的，根据实

际进出口情况，对国外品质（1）证书重点豆核内容，以下方面可供

证书、质量保证书、装运前参考：

<1）企业对许可证或者输华官方证

悔验证书、原产地证书、卫

（2）证进出1」商品涉及安全、卫生、健康,环境保护、防止书复核的制度文件：

生检疫单证、输华食品官方欺诈等要求以及相关的品质、数量、重呈等项目与海

书兜核（2）对许可证或者输华官方证书的

证书、动植物检疫官方证关检验监管规定要求的符合性.

复核记录10份以上。

书、动物检疫许可证、农业装运前检验证书、注册登记证书、许可证、品质证

转基因生物安全证书等单证书、质量保证书等单•证是否真实有效。

的其实性、有效性、完整

性、•致性进行内部复核，

企业从事加工贸易以及保税（】）加贸函点复核内容，以下方面可供参考：（1）企业对加工贸易单证申报前第

进出口业务的，有专门部匚备案环节重点且核项目：手册是否羽确标注国产料件核的制度文件

或者岗位人员对记录与加工所占比例，是否按要求缴纳风险保证金。以及其他有（2）加工贸易申报单证的复核记录5

（3）加

贸易货物有关的进口、存关单证的准确性、一致性进行内部复核。

贸复核份以上：

储、转让、转移、销售、加生产环节也点攵核项目：深加工结转报关数量是否符（3）上述单证可以为手册设立、手

工、使用、描耗和出1」等佶合海关审批要求，收发货清单是否记录清晰；料件串册核储、内销征税、货物外行、料

况的账簿、报表换是否经海关审批，串换数量是否符合海关要求：外件理搔偌物折押深加丁牯转

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收发货清单是否记录清晰。工、保证金等单证。

处置环节重点复核项目：是否存在未经海关许可，擅

自处置保税料件及制成品；边角料及副产品内销征税

归类、是不附消耗性物料归类是否准确，不作价设备

是否已解除监管，未解除监管的是否仍在本企业使

用。核销环节审点复核项目：否有超期报核或者未报

核手册，残次品、副产品、边角料内销归类'价格申

报是否正是确，手册是否仍有余料未处置

(1)企业进山口活动流程管理的制度

文件

(2)企业根据自身有涉及的贸易方式

类型，提供以下单证记录：

<a)一般贸易：提供一般贸易报关单

证10份以上。

1)企业根据实际开展的贸易方式种类，建立相应的进(b)加工贸易：提供最近一次对该企

出口业务管理流程。比如•般贸易进口流程、加工贸业的稽核查记录：无稽核查记录的，

进出口业务管理流程设置合

5.进(1)进易管理流程、减免税货物管理流程等等。通过流程管抽选已核销结案手(账)册、在执行手

理、完备，涉及的货物流、

出口出口活理，使进出口货物、单证、信息都能得到有效控制，(账)册各一份，分别抽其中至少一

单证流、信息流能够得到有

活动动确保企业出口业务能符合海关监管要求：项保税料件，提供相应的进口、生产、

效控制。

(2)企业应根据海关监管要求的变化、以往操作出现出口等环节的相关单证。

的问题等，不断地改进优化进出口业务操作流程。(O减免税货物：提供减免税货物管

理制度：提供固定资产账册及实际管

理清单；提供3种以上的减免税货物

相关单证资料。

(d)不作价设备：提供企业不作价设

备管理制度：不作价设备实际管理清

单：3件以上的不作价设备相关单证资

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租

（c）、其他贸易方式：提供3份以

上其他贸易方式孜关单证。

*首先确认是否涉及进出口法检商品

根据质量安全风险，对法定（1）企业有涉及进出口法检商品的，认证该项标准，

检验商品建立有效运行的商（1）企业建立的进出口法定检验商

质否则不适用该项标准；

法品质量验收、检验检测、不品质量验收、检验检测、不合格处

6.量

管（2）各个环节所涉及的部门、人员均应热悉相关要求,

品

1)商

(1检合格处置、风险信息报告和笆、风险信息报当和风险消减等制

理•并保存与本部门相关的内控文件和记录

风险消减等制度，具备质量度文件；

（3）对于不符合质量安全要求的商品，应有合理合规

安全相适应的企业自主管控（2）质量验收、哈验检测、不合格

处置程序。

能力。处置、退运、销毁等记录：

（1）进出口活动内部审计是指企业对上一年度开展的

进出口业务合规性和中报

准确性进行自我审查：

（2）进出口活动中订，应对企业进出口业分全覆盖：

（3）进出口活动内部审计内容应参照“进出口活动”

和“质量管理”认证标准要求进行。如：-一般贸易是

否按照进出口商品规范中报目录要求进行中报，涉及

7.内（1）进柳收要素、许可证及监管证件、知识产权、特许权使

建立对进出U活动的内部年（1）企业对进出」活动内部审计的

审制出口内用费、运保费等是否按照规定申报，是否按照规定委

计制度并有效落实。制度文件。

度审托或者接受委托申报等；加工贸易是否按照规定办理

备案、核销、处置保税货物、残次品、边角料等：保

税物流是否按照规定进行仓储、运输等：减免税货物

是否按照海关规定使用或进行处置，抵押、移作他用

等是否经海关批准：涉及卫生检疫、动植物检疫、进出

口食品、法检商品等进出口活动的，是否按照规定管

理等：

（4）审计人员应接受进出1」申报方面的专业培训，并

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（1）企业进出口活动内部审计档案，

包括内审计划方案、工作底稿、内审报

每年实施1次以上的内部审告、审计发现问题及规范改进情况等:

<2）内

计弁建立书面或者电子资料无（2）新申请认证企业提供近一年内的

审档案

的档案。内审档案：重新认证企业提供上次认

证后至今每一年的内审档案。

<1）对持续符合海关高级认证企业标

准的内部审计制度文件：

（1）自成为海关高级认证企业后，企业应当每年对照（2）对持续符合海关高级认证企业标

海关企业认证标准逐条进行内部审计准的内部审计档窠，包括内审计划方

已成为高级认证企业的，应

（2）内审人员应掌握认证标准相关要求，能对企业是案、工作底稿、内审报告、审计发现问

(3)AE0当每年对持续符合海关高级

否符合标准作出客观准确的判断：题及规范改进情况等：

内审认证企业标准实施内部审

（3）刈于新中请认证企.业，该项不予地用，但建议企（3）重新认证的企业，提供上次认m

计。

业在准备认证期间，结合自我评估工作，开展一次后至今每•年的直审档案；

AEO内审，以便于认证人员后期给予指导。（4）新中清认证的企业，建议在准备

认证阶段，结合自我评估工作，开展一

次AEO内审，并提供相关记录。

（D建立对进出口活动中已（1）改进机制的曲面文件；

发现问题的改进机制和违法（2）责任追究机制的书面文件，可以

行为的责任追究机制并有效是进出口部门绩效考核办法或公司奖

（1）改进流程一般包括问题分析、改进方案、改进实

&改（1）改落实。惩管理规定等

施情况、改进结果评估等

（2）对海关要求的改正或考（3）改进记录10份以上（如有），优

®机进机制（2）改进机制的关键控制点姑准确地分析问题根源、

制规范改进等事项，应当由法先提供由法定代表人（负责人）或者负

有效的解决问题或者避免类似问砂再次发生。

定代表人（负责人）或者负贲关务的高级管理人员组织实施的改

所关务的高级管理人员组班进记录：

实施,（4）责任追究记录10份以上（如有1

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（1）企业信息化系统应能够实现对生产经营活动全过

程管理，包括生产经营、进出口活动、财务管理。

首先提供提供客户管理、合同管理.、

（2）系统应具备以下5个功能模块功能

财务管理、关务管理.、物流管理信息

建立真实、准确、完整并有效客户管理，包括客户的信息登记、资质审核、业务记

系统名称，描述分析、预警功能的主

控制企业生产经营、进出口活录

要作用。

信动、财务数据等的信息系统，等：

()信（1）信息系统手册：

9.系

息在客户管理、合同管理、财务合同管理，包括合同的审核、登记、执行等。

统

息

系（2）10份以上报关单的系统截图，斋

统管理、关务管理、物流管理等财务管理，包括订单合同以及收付款操作等。

包含客户管理、合同管理、财务管理、

方面具备可记录、可追溯、可关务管理，包括关务作业的主要环节和时间节点等数

关务管理、物流管理等5个功能模块