院系财务工作制度

PAGE院系财务工作制度一、总则（一）目的为了加强院系财务管理，规范财务行为，保障财务工作的顺利开展，提高资金使用效益，促进院系各项事业健康发展，根据国家有关法律法规和学校财务制度，结合院系实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于院系内各部门及全体教职员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和学校财务制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务审批、核算、监督等工作。3.公开性原则：财务信息公开透明，接受师生监督。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，确保院系事业发展目标的实现。二、财务工作职责（一）财务负责人职责1.全面负责院系财务工作，制定财务工作计划和目标，组织实施财务管理制度。2.审核财务收支预算、决算，监督预算执行情况，定期进行财务分析，为院系决策提供依据。3.负责财务人员队伍建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。4.协调与学校财务部门及其他相关部门的关系，保障财务工作顺利进行。5.对院系财务工作中的重大问题提出建议和解决方案，及时向院系领导汇报。（二）会计职责1.按照国家会计准则和学校财务制度，进行会计核算，编制财务报表。2.审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，根据审核无误的原始凭证进行账务处理。3.负责财务数据的录入、整理和保管，定期进行财务档案归档。4.协助财务负责人做好财务预算、决算工作，提供相关财务数据和分析报告。5.配合学校财务部门及其他相关部门的审计、检查工作，提供所需资料。（三）出纳职责1.负责现金收付、银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理相关业务。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保安全。4.协助会计做好财务核算工作，提供相关原始凭证。5.定期与会计核对账目，发现问题及时报告并处理。三、财务收支管理（一）收入管理1.院系收入包括财政拨款、科研经费、学费收入、社会捐赠等。各项收入应按照国家法律法规和学校规定的范围、标准进行收取，确保收入合法合规。2.加强对收入的核算和管理，及时足额入账，不得截留、挪用、坐支。收入票据应妥善保管，按照规定使用和核销。3.建立收入台账，详细记录收入来源、金额、时间等信息，定期进行核对和分析，确保收入数据准确无误。4.对于科研经费等专项收入，应按照项目合同要求进行管理，专款专用，确保经费使用符合规定和项目目标。（二）支出管理1.院系支出应严格执行国家法律法规和学校财务制度，遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保支出合理、合规、有效。2.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。各项支出应按照规定的审批程序进行审批，未经审批不得支出。3.支出应取得合法有效的原始凭证，原始凭证应具备名称、日期、内容、金额、填制单位等要素，并加盖填制单位公章或财务专用章。对于不符合规定的原始凭证，财务人员有权拒绝报销。4.严格控制经费支出范围，不得擅自扩大开支标准和范围。对于差旅费、会议费、招待费等支出，应按照学校相关规定执行。5.加强对支出的核算和监督，定期进行财务检查和审计，发现问题及时整改。对于重大支出项目，应进行专项审计。四、预算管理（一）预算编制1.院系应按照学校的要求，结合自身事业发展规划和年度工作计划编制财务预算。预算编制应遵循“统筹兼顾、收支平衡、积极稳妥、突出重点”的原则。2.预算编制内容应包括收入预算和支出预算。收入预算应根据历年收入情况和当年事业发展目标进行预测；支出预算应按照支出功能分类和经济分类进行编制，细化到具体项目和金额。3.预算编制应广泛征求各部门意见，进行充分论证和审核，确保预算的科学性、合理性和可行性。4.预算编制完成后，应按照规定的时间和程序报送学校财务部门审核。经学校批准后的预算应严格执行，不得随意调整。（二）预算执行1.院系应建立健全预算执行管理制度，明确各部门在预算执行中的职责和权限，确保预算执行的严肃性。2.加强对预算执行情况的监控和分析，定期将预算执行情况与预算指标进行对比，及时发现问题并采取措施加以解决。3.严格控制预算追加和调整，确因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报学校批准。4.建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、事业发展需要等特殊情况，确需调整预算的，应按照以下程序办理：由相关部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容和调整金额。财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见。经院系领导审批后，报学校财务部门审核。学校批准后，按照调整后的预算执行。2.预算调整应遵循“先有预算、后有支出”的原则，不得突破学校下达的预算控制指标。五、资产管理（一）流动资产1.流动资产包括现金、银行存款、应收及预付款项、存货等。应加强对流动资产的管理，确保资产安全完整，提高资产使用效益。2.现金管理应严格遵守现金管理规定，实行限额管理，定期盘点现金，做到账款相符。3.银行存款管理应按照银行结算制度办理业务，定期核对银行账户余额，确保资金安全。对于银行账户的开立、变更和撤销，应按照规定程序办理。4.应收及预付款项应及时清理结算，对确实无法收回的款项，应按照规定程序核销。5.存货管理应建立健全存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、领用等环节的管理，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备、文物和陈列品、图书、档案、家具、用具、装具及动植物等。2.建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置审批、验收、登记、入账及处置等程序。固定资产购置应按照学校规定的采购流程进行，确保采购过程公开、公平、公正。3.加强对固定资产的日常管理，定期进行清查盘点。固定资产清查盘点应做到账账相符、账实相符，对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定程序进行处理。4.固定资产处置应按照学校规定的程序办理，处置收入应及时足额上缴学校财务。（三）无形资产1.无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。2.建立无形资产管理制度，加强对无形资产的登记、入账、摊销、转让等环节的管理。无形资产取得时应按照规定进行评估入账，按照规定的期限进行摊销。3.无形资产转让应按照学校规定的程序办理，转让收入应及时足额上缴学校财务。六、财务监督（一）内部监督1.建立健全院系内部财务监督制度，加强对财务收支、预算执行、资产管理等工作的监督检查。2.财务部门应定期对财务工作进行自查自纠，发现问题及时整改。同时，应配合学校审计部门和纪检监察部门的审计、检查工作，提供所需资料。3.各部门应加强对本部门经费使用情况的监督，确保经费使用合法合规、合理有效。（二）外部监督1.接受学校财务部门的业务指导和监督检查，按照学校要求及时报送财务报表和相关资料。2.接受国家财政、审计、税务等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务资料，对检查中发现的问题及时整改。七、财务信息化管理（一）财务信息化建设1.加强财务信息化建设，提高财务工作效率和管理水平。建立健全财务信息系统，实现财务数据的集中管理和共享。2.财务信息系统应具备财务核算、预算管理、资产管理、财务分析等功能，满足院系财务管理的需要。3.定期对财务信息系统进行维护和升级，确保系统安全稳定运行。（二）财务数据安全管理1.加强财务数据安全管理，建立健全财务数据安全管理制度和内部控制机制。采取有效的安全防护措施，防止财务数据泄露、丢失和损坏。2.对财务数据进行定期备份，备份数据应存储在安全可靠的介质上，并异地存放。3.严格控制财务数据的访问权限，设置不同的用户角色和权限，确保财务数据的安全性和保密性。八、财务档案管理（一）财务档案的范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、决算资料、财务审计报告、财务合同、财务票据等。（二）财务档案的整理和归档1.财务人员应按照规定的时间和要求，对财务档案进行整理和归档。财务档案应分类存放，编号清晰，便于查找和使用。2.财务档案应装订成册，加盖封面和封底，并注明档案名称、年度、月份、起止日期、保管期限等信息。3.建立财务档案目录，详细记录财务档案的名称、编号、存放位置等信息，并定期进行核对和更新。（三）财务档案的保管和查阅1.财务档案应妥善保管，存放地点应具备防