记账实操-婚庆企业的账务处理分录

做账实操1/42记账实操-婚庆企业的账务处理分录一、婚庆服务收入（1-30）1.客户支付婚礼策划费8,800元（含税6%）借：银行存款8,800贷：主营业务收入8,302贷：应交税费-销项税额4982.客户支付婚礼布置费12,000元借：银行存款12,000贷：主营业务收入11,321贷：应交税费-销项税额6793.客户支付婚礼定金2,000元借：银行存款2,000贷：合同负债2,0004.客户支付婚礼尾款18,000元借：银行存款18,000借：合同负债2,000贷：主营业务收入18,868贷：应交税费-销项税额1,1325.客户支付司仪服务费1,500元借：银行存款1,500贷：主营业务收入1,415贷：应交税费-销项税额856.客户支付摄影服务费2,800元借：银行存款2,800贷：主营业务收入2,642贷：应交税费-销项税额1587.客户支付摄像服务费3,200元借：银行存款3,200贷：主营业务收入3,019贷：应交税费-销项税额1818.客户支付化妆造型费1,200元借：银行存款1,200贷：主营业务收入1,132贷：应交税费-销项税额689.客户支付婚车租赁费3,500元借：银行存款3,500贷：主营业务收入3,302贷：应交税费-销项税额19810.客户支付鲜花花艺费4,000元借：银行存款4,000贷：主营业务收入3,774贷：应交税费-销项税额22611.客户支付婚礼跟妆费800元借：银行存款800贷：主营业务收入755贷：应交税费-销项税额4512.客户支付婚礼主持+摄影+摄像套餐6,800元借：银行存款6,800贷：主营业务收入6,415贷：应交税费-销项税额38513.客户支付婚礼甜品台费用1,600元借：银行存款1,600贷：主营业务收入1,509贷：应交税费-销项税额9114.客户支付婚礼灯光音响费3,000元借：银行存款3,000贷：主营业务收入2,830贷：应交税费-销项税额17015.客户支付婚礼舞台搭建费5,000元借：银行存款5,000贷：主营业务收入4,717贷：应交税费-销项税额28316.客户支付婚礼道具租赁费1,800元借：银行存款1,800贷：主营业务收入1,698贷：应交税费-销项税额10217.客户支付婚礼跟拍费1,000元借：银行存款1,000贷：主营业务收入943贷：应交税费-销项税额5718.客户支付婚礼快剪费600元借：银行存款600贷：主营业务收入566贷：应交税费-销项税额3419.客户支付婚礼电子屏租赁费2,000元借：银行存款2,000贷：主营业务收入1,887贷：应交税费-销项税额11320.客户支付婚礼签到区布置费1,200元借：银行存款1,200贷：主营业务收入1,132贷：应交税费-销项税额6821.客户支付婚礼伴手礼费用2,500元借：银行存款2,500贷：主营业务收入2,358贷：应交税费-销项税额14222.客户支付婚礼流程设计费500元借：银行存款500贷：主营业务收入472贷：应交税费-销项税额2823.客户支付婚礼彩排费300元借：银行存款300贷：主营业务收入283贷：应交税费-销项税额1724.客户支付加急服务费200元借：银行存款200贷：主营业务收入189贷：应交税费-销项税额1125.客户支付夜间服务费150元借：银行存款150贷：主营业务收入142贷：应交税费-销项税额826.客户支付婚礼摄影加片费800元借：银行存款800贷：主营业务收入755贷：应交税费-销项税额4527.客户支付婚礼视频精修费500元借：银行存款500贷：主营业务收入472贷：应交税费-销项税额2828.客户支付婚礼补拍费600元借：银行存款600贷：主营业务收入566贷：应交税费-销项税额3429.客户退款1,000元借：主营业务收入943借：应交税费-销项税额57贷：银行存款1,00030.客户使用优惠券抵扣300元借：销售费用300贷：主营业务收入283贷：应交税费-销项税额17二、婚庆用品与道具采购（31-50）31.购入婚礼鲜花3,000元，增值税390元借：库存商品3,000借：应交税费-进项税额390贷：银行存款3,39032.购入婚礼气球500元，增值税65元借：库存商品500借：应交税费-进项税额65贷：银行存款56533.购入婚礼背景布800元，增值税104元借：库存商品800借：应交税费-进项税额104贷：银行存款90434.购入婚礼桌椅装饰1,200元，增值税156元借：库存商品1,200借：应交税费-进项税额156贷：银行存款1,35635.购入婚礼道具2,500元，增值税325元借：库存商品2,500借：应交税费-进项税额325贷：银行存款2,82536.购入婚礼灯光设备6,000元，增值税780元借：固定资产6,000借：应交税费-进项税额780贷：银行存款6,78037.购入婚礼音响设备4,500元，增值税585元借：固定资产4,500借：应交税费-进项税额585贷：银行存款5,08538.购入婚礼摄影器材12,000元，增值税1,560元借：固定资产12,000借：应交税费-进项税额1,560贷：银行存款13,56039.购入婚礼礼服3,000元，增值税390元借：库存商品3,000借：应交税费-进项税额390贷：银行存款3,39040.购入婚礼饰品800元，增值税104元借：库存商品800借：应交税费-进项税额104贷：银行存款90441.领用鲜花成本1,500元借：主营业务成本1,500贷：库存商品1,50042.领用气球成本200元借：主营业务成本200贷：库存商品20043.领用背景布成本300元借：主营业务成本300贷：库存商品30044.领用桌椅装饰成本400元借：主营业务成本400贷：库存商品40045.领用礼服成本600元借：主营业务成本600贷：库存商品60046.道具报废150元借：营业外支出150贷：库存商品15047.鲜花报废200元借：营业外支出200贷：库存商品20048.购入用品运费100元借：库存商品100贷：银行存款10049.预付道具货款1,000元借：预付账款1,000贷：银行存款1,00050.收到道具货物1,000元借：库存商品1,000贷：预付账款1,000三、婚庆设备与固定资产（51-70）51.购入舞台灯光设备15,000元，增值税1,950元借：固定资产15,000借：应交税费-进项税额1,950贷：银行存款16,95052.购入音响设备8,000元，增值税1,040元借：固定资产8,000借：应交税费-进项税额1,040贷：银行存款9,04053.购入摄影摄像机25,000元，增值税3,250元借：固定资产25,000借：应交税费-进项税额3,250贷：银行存款28,25054.购入三脚架800元，增值税104元借：固定资产800借：应交税费-进项税额104贷：银行存款90455.购入灯光控制台3,500元，增值税455元借：固定资产3,500借：应交税费-进项税额455贷：银行存款3,95556.计提设备折旧2,000元借：主营业务成本2,000贷：累计折旧2,00057.计提摄影设备折旧500元借：主营业务成本500贷：累计折旧50058.计提灯光设备折旧300元借：主营业务成本300贷：累计折旧30059.计提音响设备折旧200元借：主营业务成本200贷：累计折旧20060.设备维修费用300元借：主营业务成本300贷：银行存款30061.设备保养费200元借：主营业务成本200贷：银行存款20062.设备升级费用1,500元借：固定资产1,500贷：银行存款1,50063.设备运输费150元借：固定资产150贷：银行存款15064.设备安装费200元借：固定资产200贷：银行存款20065.设备报废，原值5,000元，累计折旧4,500元借：固定资产清理500借：累计折旧4,500贷：固定资产5,00066.报废设备残料收入50元借：银行存款50贷：固定资产清理5067.结转设备报废损失450元借：营业外支出450贷：固定资产清理45068.设备出租收入300元借：银行存款300贷：其他业务收入283贷：应交税费-销项税额1769.计提出租设备折旧80元借：其他业务成本80贷：累计折旧8070.设备保险费200元借：管理费用200贷：银行存款200四、婚庆人员薪酬与提成（71-90）71.支付策划师工资6,000元借：应付职工薪酬6,000贷：银行存款6,00072.计提策划师工资6,000元借：主营业务成本6,000贷：应付职工薪酬6,00073.支付设计师工资5,000元借：应付职工薪酬5,000贷：银行存款5,00074.计提设计师工资5,000元借：主营业务成本5,000贷：应付职工薪酬5,00075.支付司仪工资2,500元借：应付职工薪酬2,500贷：银行存款2,50076.计提司仪工资2,500元借：主营业务成本2,500贷：应付职工薪酬2,50077.支付摄影师工资3,000元借：应付职工薪酬3,000贷：银行存款3,00078.计提摄影师工资3,000元借：主营业务成本3,000贷：应付职工薪酬3,00079.支付化妆师工资2,000元借：应付职工薪酬2,000贷：银行存款2,00080.计提化妆师工资2,000元借：主营业务成本2,000贷：应付职工薪酬2,00081.支付执行人员工资1,800元借：应付职工薪酬1,800贷：银行存款1,80082.计提执行人员工资1,800元借：主营业务成本1,800贷：应付职工薪酬1,80083.支付店长工资7,000元借：应付职工薪酬7,000贷：银行存款7,00084.计提店长工资7,000元借：管理费用7,000贷：应付职工薪酬7,00085.支付社保4,000元借：应付职工薪酬4,000贷：银行存款4,00086.计提社保4,000元借：主营业务成本2,800借：管理费用1,200贷：应付职工薪酬4,00087.支付公积金1,500元借：应付职工薪酬1,500贷：银行存款1,50088.计提公积金1,500元借：主营业务成本1,000借：管理费用500贷：应付职工薪酬1,50089.员工培训费600元借：管理费用600贷：银行存款60090.员工奖金2,000元借：管理费用2,000贷：银行存款2,000五、外包服务与合作费用（91-105）91.外包婚礼搭建费用3,000元借：主营业务成本3,000贷：银行存款3,00092.外包鲜花制作费用1,500元借：主营业务成本1,500贷：银行存款1,50093.外包摄影服务费用1,200元借：主营业务成本1,200贷：银行存款1,20094.外包化妆服务费用800元借：主营业务成本800贷：银行存款80095.外包婚车租赁费用2,000元借：主营业务成本2,000贷：银行存款2,00096.外包灯光音响费用1,800元借：主营业务成本1,800贷：银行存款1,80097.外包主持服务费用1,000元借：主营业务成本1,000贷：银行存款1,00098.外包甜品台制作费用1,200元借：主营业务成本1,200贷：银行存款1,20099.外包视频剪辑费用600元借：主营业务成本600贷：银行存款600100.外包舞台搭建定金500元借：预付账款500贷：银行存款500101.收到搭建服务并支付尾款2,500元借：主营业务成本3,000贷：预付账款500贷：银行存款2,500102.合作酒店场地返点收入1,000元借：银行存款1,000贷：其他收益1,000103.合作摄影工作室分成支出800元借：主营业务成本800贷：银行存款800104.合作花店分成支出500元借：主营业务成本500贷：银行存款500105.外包服务违约金支出200元借：营业外支出200贷：银行存款200六、运营费用与管理费用（106-120）106.支付办公室房租6,000元借：管理费用6,000贷：银行存款6,000107.支付水电费500元借：管理费用500贷：银行存款500108.支付物业费300元借：管理费用300贷：银行存款300109.支付电话费200元借：管理费用200贷：银行存款200110.支付网络费150元借：管理费用150贷：银行存款150111.支付广告推广费3,000元借：销售费用3,000贷：银行存款3,000112.支付宣传单印刷费400元借：销售费用400贷：银行存款400113.支付活动策划费800元借：销售费用800贷：银行存款800114.支付客户礼品费300元借：销售费用300贷：银行存款300115.支付法律咨询费600元借：管理费用600贷：银行存款600116.支付审计费1,500元借：管理费用1,500贷：银行存款1,500117.支付软件服务费500元借：管理费用500贷：银行存款500118.支付客户管理系统费900元借：管理费用900贷：银行存款900119.支付快递费40元借：管理费用40贷：银行存款40120.支付装修费4,000元借：长期待摊费用4,000贷：银行存款4,000七、税费、利润与其他业务（121-138）121.计提增值税4,000元借：应交税费-销项税额4,000贷：应交税费-进项税额2,200贷：应交税费-未交增值税1,800122.缴纳增值税1,800元借：应交税费-未交增值税1,800贷：银行存款1,800123.计提城建税126元借：税金及附加126贷：应交税费-城建