巡察办内部控制基本制度(试行)

巡察办内部控制基本制度(试行)第一章总则第一条为规范巡察工作领导小组办公室（以下简称巡察办）内部权力运行，防范廉政风险、业务风险，强化内部制约监督，保障巡察工作依规依纪依法高质量开展，根据《中国共产党巡视工作条例》《中国共产党党内监督条例》《关于加强巡视巡察上下联动的意见》等党内法规和上级相关管理规定，结合巡察办工作实际，制定本制度。第二条本制度所称内部控制，是指巡察办为实现控制目标，通过制定制度、明确流程、落实责任、强化监督，对各项业务活动和内部管理活动的风险进行事前防范、事中控制、事后监督纠正的动态过程和管理机制，覆盖所有工作环节、所有岗位和全体工作人员。第三条本制度适用于巡察办全体在编工作人员、借调抽调参与巡察工作的人员、巡察办管理的其他工作人员。第四条内部控制遵循以下目标：（一）确保巡察工作和内部管理始终坚持党的全面领导，严格贯彻落实党中央关于巡视巡察工作的决策部署及同级党委、巡察工作领导小组工作要求，坚持正确政治方向；（二）确保各项业务活动依规依纪依法开展，严守巡察工作纪律和保密纪律，杜绝跑风漏气、以巡谋私、人情巡察等违规违纪问题发生；（三）确保资产资金安全规范使用，提高资源配置效率，降低运行成本，杜绝违规违纪使用经费、资产流失等问题；（四）确保内部管理信息和巡察工作信息真实完整，及时识别、防范、化解各类风险；（五）推动巡察工作高质量发展，充分发挥巡察党内监督利剑作用，保障巡察职能职责有效履行。第五条内部控制遵循以下原则：（一）全面覆盖：覆盖业务运转、内部管理、人员管理、资产管理等所有领域和环节，贯穿决策、执行、监督全过程，落实到每一个岗位和工作人员，做到无盲区、无死角；（二）突出重点：围绕巡察授权、问题线索管理、巡察整改督查、人事管理、财经管理、保密管理等关键领域和高风险环节，强化重点防控，紧盯权力运行关键节点；（三）制衡有效：落实决策、执行、监督相对分离要求，严格执行不相容岗位分离制度，形成权责清晰、相互制约、有效监督的权力运行机制；（四）务实管用：结合巡察办工作性质和特点，优化工作流程，兼顾防控效果和运转效率，杜绝形式主义，保障巡察工作高效开展。第二章组织架构与岗位职责控制第六条层级权责划分。巡察办实行主任负责制，落实党建工作和内部控制主体责任，重大事项必须经主任办公会议（室务会议）集体研究决定，不得由个人或少数人专断。层级权责明确为：（一）巡察办主任：对全办内部控制工作负总责，统筹部署内部控制建设，研究决定内部控制重大事项，督促落实内部控制各项要求，履行内部控制第一责任人职责；（二）巡察办副主任：按照分工承担分管范围内内部控制责任，指导督促分管科（组）落实内部控制措施，定期排查分管领域风险隐患，及时向主任报告风险问题；（三）各科（组）负责人：对本科（组）内部控制工作负直接责任，组织落实本科（组）业务和管理环节的内部控制要求，排查岗位风险，落实防控措施，每月开展一次科室内部风险自查；（四）纪检监察联络员：负责对全办内部控制落实情况进行日常监督，及时发现和纠正违规违纪问题，向巡察办党支部和上级纪检监察机关报告问题线索。第七条日常工作牵头。明确由综合科牵头负责内部控制日常协调工作，主要职责为：组织修订完善内部控制制度体系；每年组织开展一次全面内部控制风险排查，更新风险防控清单；协调督促各科室落实内部控制措施；配合开展内部控制监督检查和评价工作。第八条不相容岗位分离控制。严格落实不相容岗位相互分离要求，重点分离以下岗位，原则上不得由同一人兼任：（一）巡察方案审批岗位与方案起草岗位；（二）问题线索移交岗位与线索管理岗位；（三）经费审批岗位与经费报销经办岗位；（四）资产采购岗位与资产验收岗位；（五）涉密信息管理岗位与公开信息发布岗位；（六）印章保管岗位与用印审批岗位；（七）整改验收岗位与整改督查岗位。因人员编制不足确需兼职的，必须经主任办公会议研究同意，采取双人复核、全程留痕等补偿控制措施，留存兼职审批记录。第九条岗位权责清单管理。建立健全岗位权责清单，明确每个岗位的职责权限、风险点、防控要求和责任归属，所有工作人员必须严格按照岗位权责开展工作，不得越权审批，不得推诿责任。每年1月底前完成岗位权责清单更新调整，确保权责匹配，符合岗位变动和工作要求。第十条集体决策控制。明确以下重大事项必须经主任办公会议集体研究决定：（一）贯彻落实上级决策部署的具体措施；（二）巡察工作规划、年度巡察计划、重大专项巡察安排；（三）内部管理制度的制定和修订；（四）年度预算调整、单笔支出5000元以上经费使用、单项累计支出1万元以上经费使用、单位价值1万元以上资产购置、单位价值5000元以上资产处置；（五）工作人员招录、调动、评优评先、推荐提拔、奖惩等人事事项；（六）问题线索移交处置方案、重大整改问责事项；（七）对外合作、信息发布等涉及巡察工作整体形象的重大事项；（八）其他涉及重大公共利益或者工作人员切身利益的事项。集体决策严格落实末位表态制，参会人员必须充分发表意见，主要负责人最后表态，意见分歧较大的事项暂缓决策，不得强行通过。集体决策完整形成会议纪要，如实记录参会人员意见、决策结果，存档备查。任何人不得擅自改变集体决策结果，确需调整的必须重新经集体研究。第三章核心业务流程内部控制第十一条巡察准备环节控制。（一）巡察组组建：严格按照巡察工作领导小组确定的条件和程序，从巡察人才库抽调人员，抽调人员必须经其所在单位党组织同意，报巡察工作领导小组审批，严禁违规抽调不符合条件的人员参与巡察。严格落实回避制度，巡察工作人员与被巡察单位领导班子成员有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲关系、近姻亲关系，或者其他可能影响公正巡察情形的，必须主动申请回避，回避申请由巡察办审核，报巡察工作领导小组审批，未按规定回避的严肃追究责任。（二）巡察方案制定审批：巡察方案由巡察办牵头会同巡察组起草，明确巡察对象、时间、监督重点、人员分工、纪律要求和风险防控措施，起草完成后经巡察办副主任审核、主任审定后，报巡察工作领导小组审批，未经审批的方案不得实施。第十二条巡察了解环节控制。（一）信访接待：巡察期间设立专门信访电话和邮政信箱，安排专人24小时值守信访电话，信访件由巡察组指定专人统一管理，完整登记信访人信息、反映内容，不得私自扣留、隐匿、篡改信访件，对反映领导干部问题的信访件，巡察结束后统一移交巡察办按规定处置，任何巡察组成员不得私自留存信访件和信访信息。（二）谈话工作：谈话对象严格按照巡察方案确定的范围选定，调整谈话对象必须经巡察组组长批准，谈话必须由2名以上巡察工作人员参加，谈话内容如实记录，不得擅自隐瞒、修改谈话内容，不得泄露谈话内容和谈话对象信息。严禁接受谈话对象或者相关人员的礼品、宴请、旅游娱乐等安排，严禁私下单独会见被巡察单位管理服务对象，确因工作需要会见的必须安排2人以上在场，登记会见情况。（三）问题线索管理：巡察期间发现的问题线索，严格按照问题性质分类登记，实行一件一编号台账管理，全程记录流转轨迹。巡察组指定专人保管问题线索材料，不得私自摘抄、复制、留存问题线索，不得向无关人员泄露线索内容。除重大紧急情况外，巡察期间不得擅自处置问题线索，巡察结束后统一移交巡察办综合科，移交时当场核对材料，双方签字确认，留存移交记录。第十三条巡察报告与反馈环节控制。巡察报告必须实事求是反映问题，不得隐瞒、夸大、缩小发现的问题，问题定性准确、表述规范，符合巡察工作政治定位。巡察报告初稿形成后，必须经巡察组集体讨论修改，再报巡察办审核，巡察办审核后报巡察工作领导小组审定，未经审核审定的巡察报告不得上报。巡察反馈严格按照规定程序和范围进行，反馈内容必须经巡察工作领导小组审定，不得擅自增减反馈内容，不得提前泄露反馈内容，反馈后完整收集相关材料存档备查。第十四条整改督查与成果运用环节控制。建立巡察整改问题清单、任务清单、责任清单、成果清单“四单”台账，实行对账销号，整改完成一个销号一个，台账信息动态更新，确保整改情况可追溯、可检查。统筹安排日常督查和专项督查，督查必须由2名以上工作人员参加，督查前制定明确的督查方案，明确督查内容、方式、人员，督查结束后形成督查报告，如实反映整改情况，不得隐瞒整改不到位、虚假整改等问题，对整改不力的单位按程序提出问责建议，报巡察工作领导小组研究决定。巡察成果按照规定程序移送纪检监察机关、组织部门和相关职能部门，移送时办理正式移交手续，核对材料，双方签字，留存移送记录，不得擅自向无关单位和个人提供巡察成果材料。第四章人事管理内部控制第十五条日常考勤与请销假管理。严格落实日常考勤制度和请销假审批制度，事假1天以内由科室负责人批准，3天以内由分管副主任批准，3天以上由主任批准，病假、年休假、探亲假等严格按照相关规定履行审批手续，旷工或者未按规定履行请假手续擅自离岗的，按照规定严肃处理。第十六条教育培训管理。定期开展政治培训、业务培训、纪律作风培训和专题警示教育，每年集中培训不少于4次，专题警示教育不少于2次，所有工作人员必须按要求参加培训，培训情况纳入个人年度考核。第十七条考核奖惩管理。年度考核按照民主测评、业绩考核、领导评价的程序进行，评优评先坚持公开公平公正原则，由科室推荐、全体人员民主测评、主任办公会议研究决定，对违规违纪工作人员严格按照规定追究责任，处理结果存入个人档案。第十八条借调抽调人员管理。借调抽调人员必须符合借调程序，经原单位同意、主任办公会议研究批准，借调期限原则上不得超过1年，借调人员明确岗位职责，严格落实巡察工作纪律要求，日常管理由巡察办和原单位共同负责，借调结束后出具正式工作鉴定，纳入个人人事档案。第五章资产与财务管理内部控制第十九条预算管理。严格按照财政部门要求编制年度预算，预算编制结合年度工作任务科学测算经费需求，经主任办公会议研究后上报，预算一经批准必须严格执行，不得超预算、无预算支出，确需调整预算的，按照规定程序报财政部门审批。第二十条经费报销审批。严格落实“先审批后支出、分级审批”制度：（一）单笔支出1000元以下的，由经办人员签字、科室负责人审核、分管副主任审批；（二）单笔支出1000元以上5000元以下的，由经办人员签字、科室负责人审核、分管副主任审核、主任审批；（三）单笔支出5000元以上的，经主任办公会议集体研究同意后，由主任审批。所有经费支出必须取得合法合规票据，票据要素齐全，经办人注明支出用途，对不符合规定的票据，财务人员不得报销，审批人不得审批。严格落实公务卡结算制度，除按规定可以使用现金结算的支出外，全部使用公务卡结算，严禁私账公报，严禁设立“小金库”，严禁违规发放津贴补贴和福利。第二十一条采购管理。货物、工程、服务采购严格按照政府采购规定执行：（一）单项或批量采购预算金额达到本地区政府采购限额标准（货物和服务10万元、工程20万元）的，必须委托集中采购机构组织采购，严禁化整为零规避政府采购；（二）采购预算金额未达到政府采购限额标准，1万元以上10万元以下的，由3人以上组成采购小组开展询价，至少对比3家供应商报价，择优确定供应商，完整留存询价记录；（三）1万元以下的，由经办科室提出需求，综合科审核，分管副主任审批后采购。采购完成后由综合科组织验收，验收合格后方可办理付款，验收人员签字确认，对质量不合格的采购项目，不得通过验收、不得付款。第二十二条资产管理。建立完整的资产台账，对所有资产登记造册，明确使用责任人，每半年组织一次资产盘点，做到账实相符。资产使用人工作变动的，及时办理资产移交手续，不得私自占用单位资产。资产处置严格按照规定程序审批：（一）单位价值5000元以下的资产处置，由综合科提出意见，分管副主任审核、主任审批；（二）单位价值5000元以上的资产处置，经主任办公会议研究同意后，报同级机关事务管理部门审批，处置收入全部上缴财政，不得截留挪用。第二十三条涉密载体管理。存储巡察工作涉密信息的电脑、U盘、移动硬盘等涉密载体，统一采购、统一编号、统一登记，明确管理责任人，不得私自复制、留存涉密载体，不得将涉密载体连接互联网，不得带出办公场所，确因工作需要带出的，必须经主任批准，登记带出时间和用途，使用后及时归还。工作人员离岗离职的，必须全部交回所有涉密载体，办理交接手续，未交清的不得办理离岗手续。第六章保密与信息安全内部控制第二十四条保密责任落实。巡察办主要负责人为保密工作第一责任人，各科（组）负责人为本科（组）保密工作直接责任人，所有工作人员每年签订保密承诺书，严格遵守保密纪律，落实保密要求。每年开展不少于2次保密专项检查，排查保密风险隐患，及时整改问题。第二十五条涉密信息管理。所有巡察工作涉密信息，不得在互联网存储、处理、传输，不得通过微信、QQ、抖音等非涉密软件传输涉密信息，不得在公共场所谈论涉密内容，不得私自摘抄、复制、传播涉密巡察信息。第二十六条信息发布审核。巡察工作对外信息发布、宣传报道，必须经巡察办主任审批，涉及巡察工作重要内容、重大问题的发布，必须报巡察工作领导小组审批，未经审批不得擅自发布，不得擅自接受媒体采访，不得在个人社交平台发布涉及巡察工作未公开内容的信息。第二十七条印章管理。单位印章由综合科指定专人保管，用印必须履行审批手续：（一）常规业务用印，由分管副主任审批；（二）对外正式文件、函件用印，由主任审批；（三）特殊事项用印，经主任办公会议研究同意后由主任审批。建立完整的用印登记台账，记录用印时间、用印事项、审批人、经办人，留存用印文件复印件，严禁在空白纸张、空白介绍信上用印。第七章内部控制监督与责任追究第二十八条日常监督。纪检监察联络员负责对内部控制落实情况进行日常监督，每季度对各科室内部控制落实情况开展一次抽查，重点检查核心业务流程、保密纪律、财经纪律落实情况，发现问题及时督促整改，每半年向巡察办党支部报告一次监督情况。第二十九条专项检查与评价。每年年底由综合科牵头组织一次内部控制全面专项检查，采取查阅资料、台账核查、个别谈话等方式，检查内部控制制度建设、措施落实、风险防控、问题整改情况，检查结束后形成内部控制评价报告，上报巡察工作领导小组。内