内蒙古大学《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

内蒙古大学《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.内部控制的基本原则不包括以下哪一项？A.合理性原则B.全面性原则C.重要性原则D.独立性原则

2.风险管理的核心环节是？A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控

3.内部控制的目标不包括？A.保障资产安全B.提高经营效率C.依法合规D.促进企业创新

4.风险矩阵法中，风险发生的可能性和影响程度都是高时，通常被认为是？A.可接受风险B.中等风险C.不可接受风险D.极端风险

5.内部控制环境的关键要素是？A.信息系统B.风险评估C.信息与沟通D.监督

6.风险管理策略中，不包括？A.风险规避B.风险转移C.风险自留D.风险创新

7.内部控制缺陷分为？A.设计缺陷和运行缺陷B.预期缺陷和实际缺陷C.重大缺陷和一般缺陷D.持续缺陷和临时缺陷

8.风险评估的基本步骤不包括？A.风险识别B.风险分析C.风险评价D.风险记录

9.内部控制制度的目的是？A.规范企业行为B.提高经济效益C.防范风险D.以上都是

10.风险应对措施中，不包括？A.风险降低B.风险消除C.风险自留D.风险投机

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）

1.内部控制的基本要素包括？A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监督

2.风险管理的基本流程包括？A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控E.风险报告

3.内部控制的目标包括？A.保障资产安全B.提高经营效率C.依法合规D.促进企业创新E.提升企业价值

4.风险应对的策略包括？A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险自留E.风险接受

5.内部控制缺陷的后果包括？A.经营风险增加B.法律责任C.声誉损害D.经济损失E.管理混乱

三、简答题（本大题共3小题，每小题5分，共15分）

1.简述内部控制的基本原则。

2.简述风险管理的核心环节。

3.简述内部控制制度的目的。

四、论述题（本大题共1小题，共15分）

材料一：

某公司是一家大型制造企业，近年来业务发展迅速，但内部控制制度不完善，导致多次出现财务舞弊事件。公司管理层意识到问题的严重性，决定全面加强内部控制制度。他们首先对公司的内部控制环境进行了评估，发现公司内部管理混乱，员工缺乏职业道德，风险意识淡薄。随后，公司制定了详细的内部控制制度，包括财务审批流程、资产管理制度、信息系统安全措施等，并加强了员工培训，提高了员工的职业道德和风险意识。经过一段时间的实施，公司内部控制制度得到了明显改善，财务舞弊事件大幅减少。

材料二：

某公司是一家小型科技企业，业务规模较小，但内部控制制度也不完善。公司管理层意识到风险管理的必要性，决定引入风险管理策略。他们首先对公司的风险进行了识别，发现公司面临的主要风险包括技术风险、市场风险和财务风险。随后，公司制定了风险应对措施，包括技术风险的研发投入、市场风险的市场调研和财务风险的保险购买。经过一段时间的实施，公司风险管理策略得到了明显效果，风险损失大幅减少。

1.分析该公司在加强内部控制制度过程中采取的措施及其效果。

2.分析该公司在风险管理过程中采取的措施及其效果。

五、案例分析题（本大题共2小题，共20分）

材料一：

某公司是一家大型零售企业，近年来业务发展迅速，但内部控制制度不完善，导致多次出现财务舞弊事件。公司管理层意识到问题的严重性，决定全面加强内部控制制度。他们首先对公司的内部控制环境进行了评估，发现公司内部管理混乱，员工缺乏职业道德，风险意识淡薄。随后，公司制定了详细的内部控制制度，包括财务审批流程、资产管理制度、信息系统安全措施等，并加强了员工培训，提高了员工的职业道德和风险意识。经过一段时间的实施，公司内部控制制度得到了明显改善，财务舞弊事件大幅减少。

材料二：

某公司是一家小型科技企业，业务规模较小，但内部控制制度也不完善。公司管理层意识到风险管理的必要性，决定引入风险管理策略。他们首先对公司的风险进行了识别，发现公司面临的主要风险包括技术风险、市场风险和财务风险。随后，公司制定了风险应对措施，包括技术风险的研发投入、市场风险的市场调研和财务风险