内蒙古电子信息职业技术学院《税法》2025-2026学年期末试卷

内蒙古电子信息职业技术学院《税法》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.下列哪项不属于增值税的征收范围？（）

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.出租不动产

2.按照我国税法规定，下列哪种情况不属于营业税的征收范围？（）

A.销售不动产

B.提供建筑安装劳务

C.出口货物

D.销售无形资产

3.按照我国税法规定，下列哪种行为不属于增值税的纳税义务人？（）

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.进口货物

4.我国增值税的税率分为几档？（）

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

5.下列哪项不属于增值税专用发票的联次？（）

A.发票联

B.折扣联

C.付款联

D.记账联

6.下列哪项不属于增值税一般纳税人的认定标准？（）

A.年应税销售额超过500万元

B.年应税销售额在500万元以下，但会计核算健全

C.年应税销售额在500万元以下，但能够按照规定报送有关税务资料

D.年应税销售额在500万元以下，且会计核算健全

7.下列哪项不属于增值税纳税申报的内容？（）

A.应纳税额

B.税款缴纳情况

C.会计核算情况

D.生产经营情况

8.下列哪项不属于增值税出口退税政策的内容？（）

A.免税

B.退增值税

C.退消费税

D.退关税

9.下列哪项不属于增值税纳税申报的方式？（）

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.电话申报

10.下列哪项不属于增值税专用发票的使用范围？（）

A.纳税人之间销售货物

B.纳税人之间提供加工、修理修配劳务

C.纳税人之间出口货物

D.纳税人之间进口货物

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.增值税的征收范围包括哪些？（）

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.进口货物

E.提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务

2.增值税的税率包括哪些？（）

A.基础税率

B.低税率

C.免税

D.减税

E.退税率

3.增值税专用发票的联次包括哪些？（）

A.发票联

B.折扣联

C.付款联

D.记账联

E.抵扣联

4.增值税一般纳税人的认定标准有哪些？（）

A.年应税销售额超过500万元

B.年应税销售额在500万元以下，但会计核算健全

C.年应税销售额在500万元以下，但能够按照规定报送有关税务资料

D.年应税销售额在500万元以下，且会计核算健全

E.年应税销售额在500万元以下，但财务管理制度不健全

5.增值税出口退税政策包括哪些？（）

A.免税

B.退增值税

C.退消费税

D.退关税

E.退增值税和消费税

三、简答题（本大题共3小题，每小题10分，共30分）

1.简述增值税的概念及其特点。（10分）

2.简述增值税专用发票的作用及使用范围。（10分）

3.简述增值税一般纳税人的认定标准及意义。（10分）

四、案例分析题（本大题共2小题，共30分）

材料一：

甲公司为增值税一般纳税人，2018年1月取得销售收入100万元，其中含税销售额为120万元。当月购进原材料50万元，其中含税金额为60万元。当月购进固定资产10万元，其中含税金额为12万元。当月应纳增值税为多少？

材料二：

乙公司为增值税小规模纳税人，2018年1月取得销售收入50万元，当月购进原材料30万元。当月应纳增