2026年第34个全国税收宣传月主题：“税收·法治·公平”

2026年第34个全国税收宣传月主题：“税收·法治·公平”第34个全国税收宣传月目录02宣传目标与意义01主题介绍与背景03主要活动内容04服务优化举措05宣传形式与渠道06预期成果与影响主题介绍与背景01核心定义解析税收国家为满足社会公共需要，依法参与国民收入分配的重要形式，具有强制性、无偿性和固定性特征。公平体现税收制度设计的横向公平（同等收入同等税负）与纵向公平（高收入者承担更高税负），促进社会资源合理分配。法治强调税收征管必须严格遵循法律法规，保障纳税人合法权益，实现税收征纳关系的规范化、透明化。伴随加入WTO推进国际税收协作宣传，2013年首次将"税收·发展·民生"确立为固定主题框架。深化发展（2001-2015）融合数字化手段，2022年推出"六进"普法模式（进机关、乡村、社区、学校、企业、单位），2024年首创京津冀联合税收宣传机制。创新转型（2016-2025）宣传月历史沿革以基础税法普及为主，采用街头咨询、宣传手册等形式，奠定全民税收意识基础。初创阶段（1992-2000）突出立法成果转化，2026年重点宣传环境保护税法修订及增值税法配套实施条例。法治升级（2026-）12342026年重点聚焦立法成果宣贯专项解读新修订的环境保护税法中VOCs征税试点条款，以及增值税法实施条例对留抵退税操作流程的细化规定。推广"三项制度"（行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核）在基层税务局的落地案例。展示"春雨润苗"行动中针对中小微企业的"信用+风险"动态监管成效，发布年度纳税信用A级企业名单。执法规范建设守法激励措施宣传目标与意义02引导尊法学法守法用法普及税收法律知识通过宣传《税收征收管理法》《个人所得税法》等核心法规，增强公众对税收法律体系的认知。强化依法纳税意识结合典型案例解析逃税、骗税的违法后果，推动纳税人自觉履行纳税义务。优化税收法治环境倡导征纳双方依法互动，完善争议解决机制，提升税收治理的透明度和公信力。强化依法诚信纳税观念建立"一户式"税收风险画像，对发票异常、申报偏差等行为实施分级预警，前置化解违规风险。完善纳税信用等级评定机制，将A级纳税人享受绿色通道、容缺办理等19项激励措施制度化。编制"20国(地区)投资税收锦囊"，帮助"走出去"企业掌握国际税收规则，避免双重征税风险。联合行业协会制定制造业、电商等细分领域《税务合规操作指引》，明确常见涉税业务处理规范。信用体系建设风险提示服务跨境税收指引行业合规标准增强合规经营风险意识组建专家团队提供重大交易涉税事项事先裁定，减少税企争议，稳定市场预期。政策确定性服务实施"税联会企"机制，针对民营经济特点开展"体检式"风险排查，优化税收营商环境。民营企业护航建立"调解-复议-诉讼"三级纠纷处理通道，推广"说理式执法"文书，保障纳税人合法权益。争议解决机制主要活动内容03政策精准推送服务可视答疑互动通过线上直播形式开展政策专题答疑，税务骨干实时解答研发费用加计扣除、留抵退税等复杂政策适用问题，辅以案例演示和系统操作录屏，提升政策落地精准度。新办纳税人礼包针对新设立企业定向推送“开业第一课”政策礼包，包含增值税登记、发票申领、纳税申报等全流程操作指引，并嵌入风险提示模块，帮助新办企业快速适应税务合规要求。分类分时推送依托征纳互动平台，根据纳税人行业、规模、生命周期等标签，实现支持科技创新、制造业发展等重点政策的差异化推送，同步配套政策解读视频和操作指南，确保政策应知尽享。联合教育部门开展“税官讲税法”视频征集活动，将《税法教育读本》改编为动画短视频，通过税收知识竞赛、模拟办税体验等形式培养青少年税收法治意识。进校园青少年普法组建“税务专家团”入驻高新技术园区，面向科创企业开展研发费用归集、知识产权税收优惠等专场培训，配套“一对一”税务健康体检服务。进园区专项辅导在街道党群服务中心设立“税法流动课堂”，针对灵活就业人员、个体工商户讲解个人所得税专项附加扣除、社保费缴纳等民生关联政策，提供“扫码即查”服务手册。进社区便民宣讲联合农业农村部门深入粮食主产区，通过“大喇叭”广播、流动宣传车等方式解读农产品免税政策、农机购置补贴涉税流程，助力春耕备耕。进乡村助农惠农税法普及“六进”活动01020304以案释法与企业座谈典型案例曝光选取虚开发票、跨境避税等涉税违法案件制作专题警示片，在税务官网和主流媒体发布，详细剖析违法手段、稽查路径及法律后果，强化震慑效应。联合证券监管部门召开上市公司税收合规研讨会，重点讲解关联交易申报、跨境税收筹划风险防控等内容，发布《上市公司税务合规指引》。邀请纳税信用A级企业代表现场讲述依法纳税享受退税提速、银税互动贷款等激励措施的实效，制作《诚信纳税红利清单》进行全媒体传播。上市公司合规座谈A级纳税人经验分享服务优化举措04出口退税流程简化跨部门数据共享海关、税务、外汇管理局系统互联互通，自动核验报关单、收汇凭证等数据，降低人工复核错误率。实施分类分级管理根据企业信用等级和退税历史记录，对优质企业实行“先退后审”快速通道，提升资金周转效率。推行无纸化申报企业可通过电子税务局提交出口退税申请，减少纸质材料提交，缩短审核周期至5个工作日内。"一口收办"机制升级专窗通办标准化全国办税服务厅设立统一标准的出口退税专窗，整合受理、初审、复核等6个环节为"一窗通办"。疑难问题会商制针对跨境服务贸易等复杂业务，建立税务-商务-外汇三部门联席会商机制，响应时间压缩至48小时内。容缺办理扩围将可容缺办理的单证种类从3类扩展至9类，允许企业在30日内补正次要材料。信用分级服务对A级纳税人开通"绿色通道"，实行"先退后审"模式，退税款到账时间提速至72小时。大企业税收事先裁定定制化政策解读针对集团企业跨境交易等复杂事项，提供一对一税法适用书面裁定，效力覆盖3个纳税年度。争议快速响应组建由总局-省局两级专家组成的裁定争议处理小组，确保30个工作日内出具复核结论。建立大企业专项税收档案，在投资并购等5个关键节点主动推送税收风险防控指南。全周期风险提示宣传形式与渠道05政策咨询台搭建针对个体工商户和小微企业，税务干部采取“一对一”上门服务模式，结合商户实际经营情况讲解电子发票使用规范、税费优惠政策适用条件等，如广州市越秀区税务局在美博城商圈开展的涉税风险检查辅导。入户精准宣传民族特色融合在少数民族聚居区，将税法宣传与民族文化活动相结合，如借助“三月三”民俗节庆搭建双语宣传展台，既普及税法知识又增强民族团结认同感，实现法治宣传与民族文化传播的双重效果。税务部门在社区、广场等人流密集区域设立固定咨询点，通过发放宣传手册、现场答疑等方式，面对面解答纳税人关于个人所得税汇算、社保缴纳等高频问题，如龙胜县税务局“红石榴”党员先锋队开展的“手把手”掌上办税辅导。街头咨询与社区宣传云端直播互动通过税务官方抖音、微信公众号等平台开设“税官在线”直播栏目，围绕增值税新规、个税专项附加扣除等热点话题进行政策解读，实时弹幕答疑提升纳税人参与感。短视频普法制作系列动画短片或情景剧，以案例形式解析虚开发票风险、纳税信用修复流程等专业内容，如《税收征收管理法》重点条款的趣味化短视频，通过新媒体矩阵广泛传播。智能机器人答疑在电子税务局网站部署AI智能咨询助手，7×24小时响应“灵活就业人员参保”“契税申报材料”等常见问题，辅以图文指引和操作视频，提升自助办税效率。远程可视化辅导针对复杂业务如跨境税收申报，提供屏幕共享远程协助功能，税务人员可实时标注系统操作步骤，帮助“走出去”企业完成跨境涉税业务办理。在线访谈与可视答疑01020304税企沙龙座谈邀请不同行业企业代表参加“合规经营大家谈”圆桌会议，分享A级纳税信用企业经验，同时收集企业对政策落实的改进建议，如播州区税务局开展的“税企面对面”活动。税企互动主题活动模拟办税体验在办税服务厅设置VR虚拟办税区，让纳税人沉浸式演练电子发票申领、更正申报等流程，降低实际操作中的错误率，特别适合新办纳税人入门培训。商圈普法联动联合大型商业综合体打造税收普法教育基地，如福清市税务局在万达商圈开设“诚信纳税大讲堂”，由税务师定期为商户开展存货盘亏税务处理、留抵退税实操等专题培训。预期成果与影响06通过典型案例曝光与以案释法宣传，增强纳税人缴费人对税收违法后果的认知，推动形成"诚信纳税光荣、偷逃骗税可耻"的社会共识，显著降低涉税违法行为发生率。提升税法遵从环境强化依法纳税意识依托税法"六进"活动（进机关、乡村、社区、学校、企业、单位），将税收法治教育融入日常场景，形成覆盖全社会的常态化普法网络，提升全民税法知识普及率。构建普法长效机制运用直播、短视频等新媒体技术扩大传播覆盖面，2025年川滇跨省直播吸引超200万人次参与，未来将进一步通过"云端"联动实现精准普法。数字化赋能宣传效能促进税制公平统一：落实增值税法实施条例等法规，细化税收优惠政策适用条件，防止"政策洼地"和选择性执法，保障各类市场主体平等享受税惠红利。以税收法治建设为抓手，通过统一政策执行标准、规范自由裁量权，消除区域间、行业间税收待遇差异，为市场主体创造稳定、透明、可预期的税收环境。深化信用体系建设：完善纳税信用评价结果应用，如中国铁建凭借A级信用中标国际项目案例所示，推动信用评价与融资、招投标等场景挂钩，形成"守信激励、失信惩戒"的良性循环。打击涉税违法行为：联合市场监管、公安等部门开展跨区域执法协作，重点整治虚开发票、骗取退税等行为，维护公平竞争市场秩序。优化营商环境公平性跨部门协作机制创新建立"税务+司法+行业协会"联合普法模式，如2025年"诚信纳税法治同行"活动联合多部门推出合规经营指南，形成监管合力。推广"春雨润苗"专项行动经验，通过工商联、中小企