局预算工作制度

PAGE局预算工作制度一、总则（一）目的为了加强本局预算管理，规范预算编制、执行、调整及监督等行为，提高财政资金使用效益，保障本局各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本局机关及所属各单位的预算管理工作。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保预算编制、执行等工作合法合规。2.完整性原则：将本局所有收入和支出全部纳入预算管理，不得遗漏。3.准确性原则：预算编制应真实、准确地反映本局各项工作的资金需求和收支情况。4.统筹兼顾原则：统筹安排各项资金，优先保障重点工作和项目的资金需求，合理兼顾其他工作。5.绩效导向原则：强化预算绩效管理，提高财政资金使用效益和工作绩效。二、预算管理职责分工（一）预算管理委员会1.成立由局领导班子成员及相关部门负责人组成的预算管理委员会，作为本局预算管理的决策机构。2.职责审议本局年度预算编制方案、预算调整方案等重要事项。协调解决预算管理工作中的重大问题。对预算执行情况进行监督和考核。（二）财务部门1.负责本局预算管理的具体工作，包括预算编制的组织、审核、汇总等。2.职责根据预算管理委员会的决策，具体编制本局年度预算草案。负责预算执行过程中的会计核算和财务管理工作。定期向预算管理委员会报告预算执行情况，提出预算调整建议。配合相关部门开展预算绩效评价工作。（三）各业务部门1.负责本部门预算的编制和执行工作。2.职责根据本局年度工作计划和工作任务，提出本部门预算需求。负责本部门预算项目的具体实施，确保预算执行的进度和质量。定期向财务部门报送本部门预算执行情况和相关资料。三、预算编制（一）编制依据1.国家法律法规、方针政策和行业标准。2.本局年度工作计划和工作任务。3.上一年度预算执行情况和本年度预计收支变化因素。（二）编制内容1.收入预算财政拨款收入：根据财政部门核定的预算指标编制。事业收入：按照本局业务开展情况预计的收入编制。其他收入：包括上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、捐赠收入等，根据实际情况预计编制。2.支出预算基本支出预算人员经费：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等，按照国家和地方规定的标准及本局实际情况编制。公用经费：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等，根据本局日常工作需要和相关标准编制。项目支出预算根据本局年度重点工作和项目安排，详细编制项目支出预算，明确项目名称、项目内容、实施进度、资金需求等。（三）编制程序1.准备阶段财务部门下达预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、要求和时间安排等。各业务部门根据通知要求，收集、整理本部门相关资料，提出本部门预算需求。2.编制阶段各业务部门按照规定的格式和要求，编制本部门预算草案，并报送财务部门。财务部门对各业务部门报送的预算草案进行审核、汇总，形成本局年度预算草案。3.审核与审批阶段预算管理委员会对本局年度预算草案进行审议，提出修改意见和建议。财务部门根据预算管理委员会的意见，对预算草案进行修改完善，报局领导审批。经局领导审批后的预算草案，按照规定程序报上级主管部门和财政部门备案。四、预算执行（一）预算执行原则1.严格执行经批准的预算，不得擅自调整预算。2.坚持先有预算、后有支出，严格按照预算规定的支出范围和用途使用资金。（二）预算执行职责1.财务部门根据批准的预算，及时下达预算指标，明确各部门的预算控制额度。按照国库集中支付制度的要求，办理资金支付业务，确保资金支付的合规性和准确性。定期汇总、分析预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。2.各业务部门严格按照预算安排组织实施本部门的工作，确保预算执行进度和质量。加强对本部门预算执行情况的管理和监督，及时向财务部门反馈预算执行中出现的问题。（三）预算执行监控1.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和分析。2.财务部门每月对预算执行情况进行统计分析，及时掌握预算执行进度，对执行进度较慢的项目进行重点监控。各业务部门每季度向财务部门报送本部门预算执行情况报告，说明预算执行情况、存在的问题及改进措施等。3.预算执行监控结果作为预算调整、绩效评价和考核的重要依据。五、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，对本局预算产生重大影响的。2.本局年度工作计划和工作任务发生重大调整，导致预算收支变化较大的。3.因不可抗力等特殊原因，需要调整预算的。（二）调整程序1.由业务部门提出预算调整申请，详细说明调整的原因、内容和金额等。2.财务部门对业务部门提出的预算调整申请进行审核，提出审核意见。3.预算管理委员会对预算调整申请进行审议，做出是否同意调整的决定。4.经预算管理委员会批准后的预算调整申请，由财务部门按照规定程序办理预算调整手续，并报上级主管部门和财政部门备案。六、预算分析与考核（一）预算分析1.财务部门定期对预算执行情况进行分析，撰写预算执行分析报告。2.预算执行分析报告应包括预算执行情况、差异分析、原因分析及改进建议等内容。3.通过预算分析，及时发现预算执行中存在的问题，为预算调整和加强预算管理提供依据。（二）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核内容包括预算编制的准确性、预算执行的进度和质量等。3.预算考核结果与各部门的绩效评价、奖励分配等挂钩，激励各部门加强预算管理，提高预算执行效果。七、预算监督（一）内部监督1.本局内部审计部门定期对预算管理工作进行审计监督，检查预算编制、执行、调整等环节的合法性、合规性和有效性。2.财务部门加强对预算执行情况的日常监督，及时发现和纠正预算执行中的违规行为。（二）外部监督1.接受上