北京某投资开发公司管理规章制度

北京某投资开发公司管理规章制度

第一章总则

第一条宗旨

本公司，即北京博拓投资开发公司（以下简称为“公司”），是由中国华

能集团公司等九家国内公司作为股东联合投资注册成立的一家现代企业，

要紧从事以BOT方式建设基础设施的策划、咨询服务、组织运筹、投融资

及项目实施和项目治理，并致力于一样性项目的投融资、开发、经营和治理。

公司治理机构遵照股东签订的联营合同所确定的经营方针，按照我国《公司

法》和有限责任公司的国际惯例，并按照市场的实际需要实行治理。

为使公司经营治理工作做到系统化、制度化、规范化，特制订本规章制

度。公司治理机构应在本规章制度的基础上，制造必要的物质条件和适用的

具体方法，鼓舞全体职工的奋斗精神，提升个人工作效率，促进健全的人事

治理，制造经济效益，从而通过开发公司业务，实现公司进展战略目标，并

达到保证投资者与职工共同利益之目的。

第二条依据

本规章制度以《公司法》及有关法律、政策、法规为基础，按照公司章

程等有关法律文件，参照国际工商治理惯例和国内国有企业、三资企业治理

方法，并结合本公司实际条件制订。

第三条制订、实施、完善

公司治理机构为本治理规章制度的制订者和实施者。本公司是为适应

市场经济及我国基础设施进展的需要而组建的公司，并逐步进展成为一个

跨行业、跨国度的实业型现代化集团公司。各项治理制度的制订，均应考虑

到本公司的特点和实际状况。

治理制度应为公司经营工作服务，适应经营工作的需要，同时又反过

来促进经营工作的顺利开展。治理机构应在经营治理的实践中，持续探究、

修改、补充、完善各项治理制度，努力制造出我国BOT行业第一家专业公

司与其它公司既有共性又有特性的科学治理模式，以便卓有成效地执行公

司联营章程中所确定的经营方针。

第四条适用范畴

本治理规章制度适用于公司所有职工，包括公司派往分公司、子公司去

从事经营治理工作的人员。公司如有兼职人员，可在本文件的基础上对兼职

人员另行制订治理方法。

公司应按照本文件所阐明的原则精神，给职工提供一切必要的工作条

件和各种待遇。职工应遵守本文件所阐述的责任、权益和义务，尽心尽力地

工作。

所有职工均应认真阅读公司治理规章制度、附件以及对其所作的修订。

治理人员应保证职工随时都能方便地查阅本文件。

第五条部门工作制度

部门负责人应在本文件的基础上，制订相应的部门工作制度和补充治

理方法，并报总裁批准后实施。重要的部门工作制度和跨部门的补充治理方

法，能够附件形式列入本文件，作为实施公司治理规章制度的具体方法措

施。

第六条单项制度、规定

公司某项具体工作或事务，如文秘、文档、运算机、车辆治理、职工培

训打算等，应由有关部门按照公司状况和工作性质作出具体规定，经公司

总裁审批后实施。

第二章公司组织结构

第一条结构设置

公司实行董事会领导下的总裁负责制。部门实行总裁领导下的部门总

经理负责制。

为了提升工作效率、强化岗位职能，除了公司一级设置副总裁岗位之

外，各业务部门、治理部门原则上均不设置副职岗位。

按照目前经营情形，公司暂设七个部门，即进展部、项目部、金融部、

国际合作部、综合部、财务部、办公室。随着公司经营规模的扩大，可按照

实际需要由总裁增减调整机构。

部门可按照需要，在报请总裁批准后，设置必要的分支机构。

革投资协议和特许权合同等法律文件、参与投资商谈判及组建投资联合体

等。

2、在具体的BOT项目中，按照实际需要，参与项目公司的施工、运

营、爱护等工作。

3、在总裁的具体指导下，对有关政府部门、合作伙伴进行项目公共关

系工作，寻求、确定项目承建单位等合作伙伴。

4、协助进展部建立BOT项目库以及与项目有关资料的收集整理工作。

5、负责公司BOT技术的对外有偿咨询服务工作。

6、承担公司内部、分公司、子公司BOT专业技术的体会交流和培训

工作。

7、一样性投资项目即非BOT投资项目的实施工作。

8、承担公司与运算机有关的办公自动化培训工作。

三、金融部

金融部是对公司业务的开拓与进展提供融资保证的业务部门，应由把

握金融、投资、财务和经济学理论并有一定实践体会的专业人员组成，要紧

担负公司经营项目的论证、预算、融资、评估、核算等重要任务。其要紧

职责范畴如下：

1、负责对公司进展进行金融战略规划。

2、参与BOT与非BOT项目的具体策划、可行性研究、效益分析及

项目论证，制订项目融资及投入产出方案的决策活动」O

3、对政府部门、国内外银行或非银行金融机构、投资公司等有关部

门进行公共关系活动，为公司从策划和负责组织实施的BOT项目及其它项

目筹措资金。

4、与财务部一起对经公司批准的具体项目工程制订资金安排打算，

并对实施项目和再建工程进行资金治理和成本监控。

5、对正在进行的经营项目进行资金治理和效益评估，解决新显现的咨

询题。

6、协助财务部按照协议、合同对分公司、子公司进行资金治理，把握、

操纵公司资金的合理利用和流淌。

7、对国内外金融市场和投资形势进行调研，为公司决策提供参考依

据。

四、国际合作部

国际合作部是公司进行国际交流与合作的重要支持性部门，应由明白

得国际经济、政治、文化和公关技巧并熟练地把握最通用的外国语言的专

业人员所组成，要紧担负如下重要任务：

1、向国外政府部门、金融机构、投资公司等宣传本公司的经营宗旨

和经营方式，树立良好的公司形象，联络现有伙伴，寻求新的伙伴，为招商

引资搭桥铺路。

2、落实对外联络、接待外宾、和谐各业务部门与外方的关系。

3、与外宾联系、安排公司与投资商之间的各种谈判事宜，负责涉外谈

判的日常翻译工作。

4、组织出国访咨询事宜，包括办理护照、签证等。

5、和谐组办有关国际会议等活动。

6、配合各业务部门编制对外协议、合同等重要文本，与有关部门一起

敲定重要对外文件、为公司领导签署涉外文件预备最后文本。

7、负责公司BOT资料及其它重要资料的翻译、文字审核。

五、综合部

综合部是公司经营部门之间、经营部门与治理部门之间、公司总部与

分支机构之间的和谐部门，应由明白得经营学、治理学、经济学、法学等理

论并有一定实践体会的专业人员所组成，要紧担负如下重要任务：

1、按照公司进展目标研究设置公司机构，制订、完善公司各项治理制

度和运作程序。

2、综合和谐经营部门之间、经营部门与治理部门之间、公司总部与

分支机构之间的分工合作，收集、编发工作通报、工作简报。

3、负责公司的信息、文件、资料治理，编写公司日志，保持公司内部、

公司与分支机构之间的交流渠道畅通。

4、向公司决策层和各有关部门提供法律咨询服务，对外处理公司法律

事务，并配合有关部门从事各种法律文件、重要经营文件的编制、审查、敲

定工作。

5、对在建工程、分公司、子公司等的经营治理工作进行综合性督查

和指导。

6、与财务部等部门一起向董事会或股东会编写公司工作报告、年度

报告等重要工作文件。

7、负责制订、落实公司培训打算。

8、与国际合作部、总裁办公室和谐，负责公司的对外宣传工作和媒介

广告工作。

六、财务部

财务部是公司对财产、资金进行监控治理的部门，应由把握财务差不多

理论和有用技能及财务、税收等法规制度并具有一定实践体会的专业人员

组成，担负如下重要任务：

1、按照《会计法》和其它有关财金、税收法规及公司内部财务治理

暂行方法，办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督。

2、按照公司经营打算以及上年度实际收入和支出情形，编制公司年度

财务收支打算、项目贬务收支打算。

3、编制公司年度财务报告，向有关单位发送有关会计报表。

4、按照有关合同、协议，对分公司、控股子公司、参股公司及公司自

营项目进行财务监督、结算和审计工作。

5、建立健全会计基础工作，制订公司财务治理制度。

6、配合公司其它部门，编制、起草与财务、税务有关的文件并参加有

关工作。

7、开展与银行、税务、会计师事务所及其它有关部门的公关工作。

8、按照具体需要和安排，对具体项目实行财务项目治理。

七、总裁办公室

总经理办公室是公司日常行政事务的治理部门，应由具有良好高等教

育背景并有行政治理、人事治理、后勤工作、文秘工作实践体会的人员组

成，要紧担负如下重要任务：

1、在总裁领导下处理公司日常行政事务，保证公司领导层与各部门、

公司部门之间、公司与外部的信息交流渠道畅通无阻。

2、组织与和谐各种会议、活动，催办落实工作，安排公务接待。

3、负责公司安全、保密、文件打印、后勤、卫生、交通、票务、物

品治理等项工作。

4、负责公司人事治理工作，制订公司用工制度、薪资方案、福利待遇、

考勤方法、奖惩措施等。

5、和谐各部门的治理工作，协助总经明白得决部门之间的意见分歧和

矛盾，监督实施公司各项规章制度。

6、负责公司领导层的文秘工作。

7、负责公司与政府治理部门、行业指导部门及公司注册所在地的开

发区有关部门之间的关系。

第三条分工与合作

本文件只是从原则上规范各部门的要紧业务范畴，各部门都

应明确自己的职责，在所分配的业务范畴主动主动地工作。同时，

各部门还应熟知整人公司的结构框架以及自己部门在公司中的地

位和作用，明了有关部门的职责范畴，树立全局观念，遵循工作程

序，与有关部门主动配合、主动热情、和谐一致地工作，最大限度

地发挥各自的作用，促使公司整体得以正常、高效率地运作。

第四条部门关系

公司各部门之间仅有并列协作关系，除了经总裁专门授权外不存在隶

属关系。部门之间的关系均由总裁或经其授权者和谐解决。

第五条岗位设置

公司各级治理机构均需按照经营治理的具体需要，按照因事设职的原

则确定具体工作岗位，并用文字形式确定工作岗位职责范畴。

工作岗位职责范畴由岗位直截了当领导人员拟定，由总裁审定。

第六条调动与任免

总裁可按照经营治理工作的需要，对职工在公司不同部门之间进行调

动，并在任何岗位上对其任免。

部门经理可在本部门之内调动职工工作岗位。

第七条分公司、子公司

公司因业务进展需要建立的控股分公司、子公司，均应在公司总裁的统

一领导下，按照子公司章程及子公司董事会的决议从事经营治理。

第八条公司组织结构图

董事会

总副总裁

办总

公

室裁

第一条制造健康和谐的公司文化

公司在对外经营中，以信誉为全然、服务为宗旨、效率为手段、进展为

目标。全体职工应克尽心尽力，将公司进展成为国内国际第一流的现代化企

业，专门是国内在BOT行业中最有信誉、市场占有率最大的公司。

公司的一切经营工作均“以人为本”，尊重、信任每一名职工，努力做

到“人尽其才”，同时对职工提出合情合理的严格要求。

全体职工均应热爱公司，团结合作、主动主动、热爱本职、奋发工作，

在工作中发扬团体精神，互相信任、互有关心、齐心协力、共同提升，营造

既宽松又紧张的健康和谐的公司文化。

第二条责任、权益、义务

公司对职工首要的同时是最差不多的要求是遵纪守法。每个职工都应

遵守有关法律以及公司规章制度，聘任合同中所规定的责任、权益和义务。

职工应该为人诚实，忠于公司、具有高度的责任心和纪律性，服从领导,

团结同事，主动主动，勤奋工作，讲求效率，发扬团结协助精神，从而为公

司进展目标、个人价值的实现以及社会进展作出奉献。

第三条差不多义务

职工有义务爱护公司名誉，幸免或禁止有损于公司形象的任何言行。

职工有义务爱护公司的财产和设施，防止任何由于有意行为，使用不

当或玩忽职守而造成的公司财产的毁坏和缺失。

职工有义务为公司的业务进展出谋献策。

职工未经授权或许可不得以公司名义从事任何活动，包括洽谈、签约、

结算、刊登广告、公布新闻、同意采访等。

职工不得在公司外部兼任与本公司业务进行竞争或有利益冲突的任何

职务。

职工应重视履行自己的责任，按照作息时刻上下班，上班时刻不得扎

堆谈天，未经上司的许可不得擅自离开工作场所。

职工不得阻碍其他职工履行职责，不得破坏工作气氛。

职工应忠实高效地执行上司的指令、指导及要求。

职工有义务防窃、防盗、防止错误使用器具、防止破坏、以及执行有

关防火和安全的规定。

职工将财物带进公司或将公司财物带出公司，应按照公司或有关部门

规定的程序办理手续。

公司禁止在工作时刻饮用白酒，禁止酒后开车、会客、谈判、签约。

职工之间应以诚以礼相待，在见面时应互致咨询候，在工作中应互相

尊重、互相明白得、互相配合。

职工对客人、客户应彬彬有礼，通过自己的微笑、礼仪、言谈、工作爱

护公司形象，为公司争光。

第四条保密义务

第五条工作时刻

公司实行国家统一规定的正常班工时制度，单周休息一天、双周休息两

天，每天上午八点半上班、下午五点下班，午饭及午休时刻为十一点半至一

点。

职工应严格遵守公司上下班作息制度。职工由于生病或其它缘故迟到、

早退，应提早向直截了当上司提出要求并征得同意。

第六条缺勤请假制度

职工因事需要缺勤时，应以书面形式向直截了当上司申请缺勤，讲明

需要缺勤的缘故以及天数，在需要缺勤至少一天前呈交直截了当上司批准。

需要一次性缺勤或者在一个月内累计缺勤在三天以上者，则应报请总裁批

准。

职工由于生病、事故或自然界所发生的情形等缘故不能提早递交申请

时，有条件的应第一以电话或托付他人的方式通知直截了当上司，并在事

后补办书面请假手续。职工由于生病需要缺勤在一天以上者，应提供医院出

具的证明。

第七条考勤

公司考勤工作由总裁办公室负责和谐，由各部门负责人进行，每月底

将考勤结果交由总裁办公室审核存档。具体考勤方法由总裁办公室制订。

第八条休假

职工每月可在当月请病事假各一天，超过此限者应酌情扣除一定数量

的薪资、奖金。

职工为公司工作满一年(含试用期)之后，享受一星期(含旅行交通时刻)

带薪年度休假，以后每满一年增加一天休假，以十五天为上限。年度出勤率

在8()%・9()%者，减年度休假两天。出勤率在8()%以下者，则不享受年度休

假。

职工在预备享用年度休假之前，应提早至少一个星期向直截了当上司

提出申请并得到批准。治理人员的休假应报请总裁批准。

职工应按照公司年度经营打算或项目进展状况选择休假时刻。在两名

或两名以上者同时提出申请休假时，资深者优先。年度休假原则上应一次性

享用。

公司除了因职工休假业务会受到阻碍外，应鼓舞职工在合适的时刻享

用年度休假。

公司在取得一定经营效益之后，可视条件出资集体安排职工外出度假。

关于资深职工、对公司进展作出突出奉献的职工，公司也可适当资助家属与

其一道外出度假。具体方法在具体条件成熟时另行制订。

第九条法定假日

职工享受国家规定的法定假日并安当地政府的统一规定执行。

如果公司经营有专门要求，公司可调整所有或部分职工的假日。

第十条其它假日

职工的婚假、丧假、探亲(包括未婚职工一年一度探望父母、已婚职工

四年一度探望父母、两地分居夫妇探亲)等假日参照国家有关规定执行。

第十一条因公出差

职工因公务需要去外地或国外出差，应按照公司另文规定的程序，提

早提出出差申请，在得到批准出差前应将手头工作做完，在出差期间应及

时完成出差任务，并在出差终止后三天之内向直截了当上司提出出差工作

报告。

第十二条工作交接

当职工调离、辞职.、解聘或在公司内部变动职务时，应把自己保管的所

有公款、文件、财物等公司资产交给公司。此外，职工应把与自己职务有关

的所有对外关系资料以及未了事宜完整妥善地移交给直截了当上司或接替

自己工作的人，并同被移交人一起将交接情形报告给公司领导。

第四章人事治理制度

第一条聘任制

公司实行以聘任合同为基础的聘任制。公司聘用职工时，应由总裁（或

其授权代表）代表公司与职工本人签订聘任合同。聘任合同应按照《劳动

法》的规定载明双方权益和义务、福利待遇、聘用期限以及解聘条件等条

款。合同文本由总裁审订提供。职工在工作之初原则上应有一至六个月的

试用期。某些专业岗位可视具体需要在聘用合同的基础上颁发聘任证书。

第二条聘用原则

由于本公司从事BOT及其它形式的经营治理工作，属于高度智力型的

投资开发公司，需要各种专门人才加盟，逐步建筑一个最佳、最合理、最优

秀的人才结构，以保证公司各项业务的顺利开展。

公司聘用原则为公布聘请、公平竞争、择优录用、人尽其才，给所有申

请工作的人提供公平平等的就业机会，从合乎要求的人中选择最合适的人

担当具体职务，给每一名职工提供个人进展的机会。公司重视聘用对象的学

历和工作经历，但着重个人实际才能和工作成绩。

第三条聘请程序

公司聘用职工时，一样应批阅申请材料、进行文字考查、面试、健康检

查。对某些专业人员可酌情免去文字考查。公司应要求职工出示学业和专

业证件，并留存这些证件的影印件。

公司在聘用之前和聘用期间要求职工所提供的个人情形介绍必须属

实、完全。

在试用工作期间，如果职工工作成绩不佳或不能胜任其被安排的工作,

公司应解除合同，且不予补偿。

试用期间成功地履行职责的职工应被及时定为正式职工。试用期应计

入职工在本公司的工龄。

第四条职工的分类

公司职工分为两类：治理人员和职员。

“治理人员”是指被安排在公司和部门级治理岗位的职工。

“职员”是指除了治理人员以外的所有在册职工。

公司可聘用外单位人员在本公司兼职，此类人员均属于兼职人员。

公司所属分公司、子公司或经营项目凡有雇用工人之情形的，职工应分

为治理人员、职员和工人三种，具体定义由具体单位按照实际情形规范。

第五条业绩评定

公司应对职工进行定期或不定期工作业绩评定，作为判定职工工作情

形以及支付薪资、奖金、晋降和奖惩的参考依据。定期评定工作每年年终

进行，由总裁办公室组织落实。评定内容包括工作业绩、业务能力、组织纪

律性等方面。

第六条岗位变动

公司在下列情形下可变动职工的岗位或工作：

职工由于晋升或降职而被调任新职；

由于改造或撤消组织机构、或者改变公司业务进展方向而有必要变动

职工工作；或者

公司按照市场环境变化或个人能力而变动职工工作，以期更好地发挥

职工的能力。

第七条培训教育

公司重视职工培训工作，实行职工培训教育项目，鼓舞职工连续学习

专业知识，专门是关心职工猎取与BOT项目有关的必要知识和技能，促使

职工充分发挥潜能，逐步完善自己的知识结构，能在工作中脱颖而出。培训

教育应以岗位在职为主，有条件时可按照需要安排与其BOT项目知识有关

的半脱产和全脱产进修学习。培训打算由综合部制订并组织实施。

第八条日常人事治理

为了顺利实行聘用合任制，公司应该健全人事治理制度。公司的人事治

理工作由总裁办公室负责。

第九条职工档案治理

总裁办公室负责和谐治理职工档案。凡职工档案关系能够调入华能公

司人才交流中心的，应按该公司的程序和要求存入该中心。档案关系也可托

付其它机构、单位储存。总裁办公室应把握每个职工档案的存放情形，并在

需要时可随时查档。

第十条录用和解聘

经理人员的录用和解聘由公司总裁负责。一样职工的录用由部门总经

理把握，由总裁签署聘任合同。一样职工的辞退和解聘，由部门总经理向公

司总裁提出，由总裁定夺辞退或解聘。

第五章工作报告制度

第一条逐级工作报告制度

公司实行逐级工作报告制度，除了个不岗位外，原则上不搞跨级治理

和越级报告。

每一岗位的职工均应对自己的直截了当领导报告工作并对其负责。治

理人员则应对自己的直截了当下属人员实行治理，并对其工作业绩担负责

任。

总裁在必要时可直截了当检查、督促、指导公司任何职工的工作，并要

求职工提出专项工作报告。

工作报告制度分为指示、请示、报告及批示四部分。

第二条指示

指示是指担任各级领导职务的治理人员对其直截了当下属人员提出工

作打算、工作要求、具体任务以及其它需要该下属完成的工作事项。重要

工作指示应以书面形式为主。

第三条请示

请示是指报告人向其上司提出建议、工作方案、要求指导关心以及其

它须经上司批准解决的工作事项。重要工作事项应以书面形式为主。

第四条报告

工作报告分为定期与不定期报告两种。

定期报告要紧是指年度报告与月度报告，均采纳书面形式。年度报告在

公历年底提出，月度报告在月底提出。定期报告的内容要紧包括关于领导下

达指不的执行情形以及上次报告之后差不多完成的工作、工作中存在的咨

询题、解决咨询题的方案、下次报告之前的工作打算共四个部分。关于从

事经营的业务部门，在经营项目中，应要紧分BOT和BOT项目两大块来综

述。

所有报告都应反映出报告人对公司业务的实事求是、主动进取和认真

探究精神。报告应简明扼要，一目了然，切忌繁琐冗长、滥用套话和务虚词

句。

被报告人能够要求报告人增加、讲明报告内容，必要时能够书面形式作

出评点或批复。被报告人在接到月度报告一周内、年度报告两周内未作表

态者，应视为对报告没有异议。定期报告可视具体需要和保密程度由报告人

或被报告人让公司有关负责人和下属传阅。

不定期报告在时刻上和形式上均随机而定，既能够由报告人主动提出，

也能够由被报告人向报告人指定提出。不定期报告还包括各种会议上所作

的报告、发言，其内容和形式由会议召集人决定。

第五条批示

批示是指被报告人对某项需要批示的工作报告所作的反馈，包括批准、

不批准、部分批准等。批示应以明确、高效为原则。

第六条会议

工作会议是实行工作报告制度的一种特有形式。日常工作会议要紧分

为治理会议（如经理办公会议、每周办公例会等）、经营会议（如某项BOT项

目会议、投资项目会议、预备某项谈判工作的碰头会等）以及专题会议（如专

门讨论项目融资咨询题）三种。

所有会议均应坚挂少量、简短、高效原则。会议主持人在召集会议之

前应向被通知出席会议的人员讲明议题、需要解决的咨询题、会议需要举

行多长时刻以及是否要求发言等，并作好预备工作。任何会议只应要求有关

人员出席。

第七条归档保密

各种指示、请示、报告、批示以及会议记录均应由被报告人本人交由

综合部负责归档储存。重要会议的记录由综合部负责，涉外谈判会议由国际

合作部负责。

凡需要保密的文字资料应在文封右上角标明“保密”字样并严加保密。

第八条授权与代理

治理人员因事因病缺席或者度假时，应在经直截了当上司同意后授权

或者委任有资格的同事代理其工作，并通报有关人员，以保证经营治理工

作的连续性。代理期限超过一周的任何治理岗位需报请总裁批准。

第六章财务治理制度

为了加大财务治理，管好用活资金，提升经济效益，保证公司资产的安

全、完整和增值，现依据国家有关财务会计制度和公司章程，制定本方法。

一、会计人员必须严格遵守会计法的规定

公司会计人员要按照会计法的有关规定和财务制度办理会计事务，进

行会计核算，实行会计监督，保证做到：

会计资料合法、真实、准确、完整；

会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须符合国家统一的

会计制度的规定。

不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿，报送虚假的会计报表；

会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，按照国家有关规定建

立档案，妥善保管；

对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；

对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充；

对违法的收支不予办理，并及时进行禁止和纠正，禁止和纠正无效的，

向公司领导提出书面意见，要求处理；如不予禁止和纠正，又不向公司领导

提出书面意见的，要承担有关责任；

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目

的登记工作；

会计人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。

二、财务打算治理

公司财务实行打算治理。

公司的一切收入和支出全部纳入公司财务打算。

公司打算财务部，要按照公司进展规划以及上年度实际收入和支出情

形，编制公司年度财务收支打算、资金筹集和使用打算、项目财务收支打算,

为公司制定良好的短期和长期财务策略，并按季度或不定期地对公司打算

执行情形进行分析、编写分析报告。

公司所属分公司、子公司，要按公司要求编制年度财务收支打算上报公

司，并按季度上报公司打算执行情形。

三、流淌资产治理

1.公司的货币资金要严格按打算使用。

董事、经理及其他任何人员不得挪用公司资金或者将公司资金借贷给

他人；

董事、经理不得将公司资产以其个人名义或者以其他个人名义开立帐

户储备；

董事、经理不得以公司资产为本公司的股东或其他个人债务提供担保。

2.严格低值易耗品治理。

公司购置的设备、家具、器具等单价在2000元以下，使用年限在一年

以内的各种物品为低值易耗品。

低值易耗品实行先入库、后领用制度，采取一次性摊销方法，领用时一

次摊销。

低值易耗品的入库、领用，要及时登记低值易耗品登记簿。

低值易耗品每半年盘点一次，做到帐实相符。

3.严格执行现金治理规定，加大现金的收支治理。

库存现金不得超过银行核定的限额；

不得以白条子顶替库存现金；

不准公司职员因私事借用公款；

不准与其他单位之间互相借用现金；

不准假造用途套取现金；

不准以任何名义坐支现金；

不准以转帐支票套取现金；

不准将单位收入的现金以个人名义存入银行；

不准保留外帐公款，设置“小金库”；

不准出借或有偿出借公司银行帐号代其他单位或个人存取现金。

现金的收支要日清月结。

4.加大有价证券治理。

公司的有价证券，由专人负责保管，要及时登记、收付手续齐备、妥善

保管。

5.严格支票的使用和治理。

现金支票及转帐支票均由会计人员负责俣管和签发；

支票的签发，必须随签发随盖章，不得事先盖章备用；

支票由出纳员填写，会计主管签发，并及时登记支票登记簿；

300元以上的支出，应当使用支票。

借用支票时，经手人必须填写支票领用单，注明支款用途、估量金额，

经部门经理或主管财务的副总经理签字同意后到打算财务部办理手续。

会计人员填写支票时，必须注明日期、台头、用途、金额、大写、小写,

并按照领导批准的支票领用单上注明的估量金额，加盖限额章、填写资金

限额。

已签发的支票，5天内必须办理报销手续。

6.严格结算方法，必须做到“五不准”，即：

不准签发空头支票；

不准签发远期或过期支票；

不准将支票出租、出借或转让给其他单位或个人使用；

不准将支票做抵押；

不准签发印签不符的支票。

7.严格发票治理。

会计人员必须严格执行《发票治理方法》：

按规定领购、开具和保管发票；

不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证；

开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性的如实

开具，并加盖单位财务章或发票专用章；

公司任何人员不得转借、转让、代开发票；

公司任何人员不得擅自损毁发票；

差不多开具的发票存根联和发票登记簿，按规定储存5年。

8.加大债权债务治理。

会计人员要及时清理往来帐款，每月与有关单位核对或函证有关数据，

及时、准确地反映公司债权债务状况。

四、长期投资治理

公司长期投资包括拨付所属资本、联营投资和自营投资等。

公司长期投资项目的提出，必须由公司有关部门或人员提交项目建议

书，可行性研究报告或拟投资项目差不多情形、所需资金数额、资金使用打

算及拨付时刻表。项目的确定、投资额，必须经公司总经理审批，经批准后

的项目方可实施。

已确定的投资项目，由项目负责人按公司的要求组织实施，定期或不

定期地将项目进度和执行情形上报公司。

公司所属分公司、子公司及自营投资项目所需购置的专控商品和单价5

万元以上的固定资产，须经公司审批。

公司所属分公司、子公司及自营投资项目，5万元以上的报废、报损项

目，须报公司审批。

公司所属分公司、子公司投资额在500万元以上的项目，须报公司审

批。

公司所属分公司、子公司的财务分配体制，由公司确定。

五、固定资产治理

固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运

输工具和其他与经营有关的设备、器具、工具等。

不属于生产经营要紧设备的物品，单价在2000元以上的，同时使用期

限超过2年的，也应作为固定资产。

公司固定资产按下列规定的使用年限，采纳直线法分期计提折旧；

i定资产分类折旧年限（年）

1.营业用房30

2.小轿车、大中型客车5

3.通讯设备5

4,复印、打字设备3

5运算机5

6.办公用家具设备10

7.音响设备、录（摄）像设备5

8.电视机、电冰箱5

9.空调器（包括柜式、窗式）3

10.照相机10

11.工艺摆设10

公司固定资产的调进、调出、报废、变卖，10万元以内的，由打算财务

部会同经理部检查后，报总经理审批；10万元以上的，经总经理报董事会审

批。

公司要建立健全固定资产的购置、登记、保管、使用、保养、修理和

定期盘点制度，建立“谁使用谁保管”的责任制，爱护固定资产的安全、完

整，并持续地提升固定资产的利用率。

固定资产每年盘点一次，保证帐实相符。

六、费用支出的治理

公司费用支出必须严格遵守国家规定的成本费用开支范畴及国家税法

的有关规定，严格区分收益性支出和资本性支出的界限，严格区分本期成

本费用和下期成本费用的界限，按实际成本运算，不得以打算成本代替实

际成本。

公司的费用开支要坚持经济核算、节约的原则，费用支出的内容除执行

国家规定外，暂明确以下几点：

1.职工福利费：按职工工资总额的14%提取，按规定使用；

2.职工教育费：按职工工资总额的1.5%提取，按规定使用；

3.工会经费：按职工工资总额的2%提取，按规定使用；

4.交际应酬费：按照“必须、合理、节约”的原则开支，依据全年营业

收入的一定比例操纵使用，据实列支：

年营业收入在150()万元以下的，按5%。操纵使用；

年营业收入在150()—5()0()万元的，按3%c操纵使用；

年营业收入在5000-10000万元的，按2%。操纵使用；

年营业收入在10000万元以上的，按1%。操纵使用。

5.差旅费：

公司职工出差须经公司主管领导批准，明确出差任务、出差路线等。

公司领导出差可乘坐火车软卧、轮船一、二等舱、飞机头等舱等，部门

经理以下职工出差，一样乘座火车硬卧，需乘飞机的，报公司主管领导同

,思'O

出差伙食和市内交通费补贴，一样地区按每人每天5()元发放，深圳、

珠海、海南按每人每天80元发放。

出差住宿费，公司领导按每人每天600元、部门经理以下职工按每人每

天300元的标准操纵使用，一样情形下不准突破标准，如有专门情形，须报

公司主管领导同意后方可报销。

6.工作餐：

公司职工工作午餐，按每人每天6元标准发放。

外单位来公司的工作人员，分一样工作餐和必要的宴请两种，具体按

费用支出审批权限执行。

7.独生子女托补费：

按每月20元标准发放。

8.子女药费：

职工16岁以下的子女药费按实际发生额报销。

9.职工医药费：

以医院处方和收费单据为准，按实际发生额报销。

10.同城搬家费：

按每人次500元发放。

11.保险：

职工养老保险和失业保险按国家规定办理；自职工到岗之日起运算。

12.司机补贴：

司机去外地市，补贴按出差标准发放；

市内出车按每人每月300元标准发放，包括：行驶里程费、出车费、加

班费、安全奖等；

司机参加外事活动用车或接送客人参加宴会，误餐费按每次50元标准

报销。

七、费用支出审批权限

公司的项目投资和各种费用支出，实行分级治理的方法：

单项支出在1()0()元以内的，或累计月支出在3()0()元以内的，由部门经

理审批，经打算财务部经理审核后报销；

超过部门经理审批权限，单项支出在5万元以内的，由公司主管财务的

副总经理审批，经打算财务部经理审核后报销；

单项支出超过5