高校政府采购报销制度

PAGE高校政府采购报销制度一、总则（一）目的为加强高校政府采购报销管理，规范采购报销流程，提高资金使用效益，保障学校各项工作顺利开展，依据国家相关法律法规及学校财务制度，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各单位在政府采购活动中的报销业务。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和学校财务制度，确保采购报销行为合法合规。2.真实性原则：报销凭证必须真实、准确、完整地反映采购业务的实际情况。3.合理性原则：采购项目应符合学校事业发展需要，费用支出应合理、必要。4.及时性原则：采购业务完成后，应及时办理报销手续，不得拖延。二、采购预算管理（一）预算编制1.各部门、各单位应根据学校事业发展规划和年度工作计划，结合实际需求编制政府采购预算。2.采购预算应明确采购项目名称、规格型号、数量、金额、资金来源等内容，并按照学校预算编制要求进行申报。3.学校财务部门对各部门、各单位报送的采购预算进行审核汇总，报学校领导审批后下达执行。（二）预算执行1.采购项目应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照学校预算调整程序办理。2.采购部门应根据采购预算组织实施采购活动，确保采购项目按时、按质、按量完成。3.财务部门应加强对采购预算执行情况的监督检查，对超预算支出的项目不予报销。三、采购流程管理（一）采购申请1.各部门、各单位根据采购预算和实际需求，填写《高校政府采购申请表》，详细说明采购项目的名称、规格型号、数量、预算金额、资金来源、采购方式等内容，并提交相关证明材料。2.采购申请表经部门负责人审核签字后，报学校采购管理部门审批。（二）采购审批1.学校采购管理部门收到采购申请表后，对采购项目的必要性、合规性、预算合理性等进行审核。2.对于达到公开招标数额标准的采购项目，应按照规定进行公开招标采购；对于未达到公开招标数额标准的采购项目，可以根据实际情况采用竞争性谈判、询价、单一来源采购等方式进行采购。3.采购项目经采购管理部门审批通过后，由采购部门组织实施采购活动。（三）采购实施1.采购部门应根据采购审批结果，选择合适的采购方式和供应商进行采购。2.在采购过程中，采购部门应严格按照采购程序和相关法律法规要求，与供应商签订采购合同，明确采购项目的名称、规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等内容。3.采购部门应及时跟踪采购项目的执行情况，确保供应商按时、按质、按量交货。如发现供应商存在违约行为，应及时采取措施进行处理。（四）验收管理1.采购项目完成后，采购部门应组织相关人员对采购项目进行验收。验收人员应根据采购合同和相关标准，对采购项目的数量、质量、规格型号等进行逐一核对。2.验收合格的采购项目，验收人员应签署《高校政府采购验收报告》；验收不合格的采购项目，验收人员应及时通知供应商进行整改或退换货，并在验收报告中注明不合格原因。3.采购部门应将验收报告及时提交给财务部门，作为报销的依据之一。四、报销凭证管理（一）报销凭证种类1.政府采购报销凭证主要包括发票、财政监制的收据、采购合同、验收报告、入库单等。2.发票是报销的主要凭证，应符合国家税务部门的规定，内容真实、完整、清晰，加盖发票专用章。（二）报销凭证要求1.报销凭证应与采购项目内容相符，不得虚假报销。2.发票应注明采购项目的名称、规格型号、数量、单价、金额等内容，不得涂改、挖补。3.采购合同应明确采购项目的各项条款，双方签字盖章齐全。4.验收报告应详细记录采购项目的验收情况，验收人员签字确认无误后提交。5.入库单应注明采购项目的名称、规格型号、数量、入库时间等内容，仓库管理人员签字确认。（三）报销凭证审核1.财务部门对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性、准确性等。2.对于不符合要求的报销凭证不予受理，并及时通知报销人员补充或更正。3.审核通过的报销凭证，财务部门加盖“审核无误”章，并按照学校财务制度规定进行报销处理。五、报销流程管理（一）报销申请1.采购业务完成后，报销人员应及时整理报销凭证，并填写《高校政府采购报销申请表》，详细说明采购项目的名称、规格型号、数量、金额、报销金额、资金来源等内容。2.报销申请表经部门负责人审核签字后，报学校财务部门审批。（二）报销审批1.学校财务部门收到报销申请表后，对报销凭证和申请表进行审核。审核内容包括采购项目的合规性、报销金额的合理性、报销凭证的真实性等。2.对于金额较大的采购项目，财务部门可组织相关人员进行实地核查。3.报销申请经财务部门审核通过后，报学校领导审批。（三）报销支付1.学校领导审批通过后，财务部门按照学校财务制度规定办理报销支付手续。2.报销金额在规定限额以内可以通过银行转账方式支付给供应商；报销金额超过规定限额的，应采用财政直接支付或财政授权支付方式支付给供应商。3.财务部门应及时将报销支付情况反馈给报销人员，并做好相关账务处理。六、监督检查与责任追究（一）监督检查1.学校审计部门应定期对政府采购报销业务进行审计监督，检查采购项目的合规性、报销流程的规范性、资金使用的效益性等。2.学校纪检监察部门应加强对政府采购报销工作的纪律监督，严肃查处违规违纪行为。3.学校财务部门应加强对报销凭证的审核管理，定期对报销业务进行统计分析，并向学校领导汇报有关情况。（二）责任追究1.对于违反本制度规定的采购报销行为，学校将视情节轻重，对相关责任人给予批评教育、警告、