镇采购内控管理制度

PAGE镇采购内控管理制度一、总则（一）目的为了加强我镇采购活动的内部控制，规范采购行为，提高采购资金的使用效益，防范采购风险，确保采购活动合法、合规、公正、透明，根据国家有关法律法规和相关行业标准，结合我镇实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于我镇行政事业单位及所属各部门、各单位（以下统称“各部门”）使用财政性资金和非财政性资金进行的采购活动。（三）基本原则1.合法性原则：采购活动应当严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保采购行为合法合规。2.公正性原则：采购活动应当遵循公平、公正的原则，维护市场竞争秩序，保障供应商的合法权益。3.公开性原则：采购活动应当公开透明，接受社会监督，确保采购信息公开、采购过程公开、采购结果公开。4.效益性原则：采购活动应当注重提高采购资金的使用效益，节约财政资金，实现物有所值。5.内部控制原则：建立健全采购内部控制制度，加强对采购活动的全过程管理，防范采购风险。（四）职责分工1.镇采购管理部门负责制定和完善镇采购内控管理制度，并组织实施。负责审核各部门的采购预算和采购计划，汇总编制镇年度采购预算和采购计划。负责组织实施镇集中采购活动，协调采购过程中的相关事宜。负责对采购项目的执行情况进行监督检查，对采购活动中的违法违规行为进行调查处理。负责建立和管理镇采购信息系统，发布采购信息，记录采购过程和采购结果。2.各部门负责编制本部门的采购预算和采购计划，并报镇采购管理部门审核。负责组织实施本部门的采购活动，按照规定的采购方式和采购程序进行采购。负责对本部门采购项目的执行情况进行跟踪管理，及时反馈采购过程中出现的问题。负责配合镇采购管理部门对采购项目进行验收和绩效评价。3.财政部门负责审核镇采购预算和采购计划，安排采购资金，并对采购资金的使用情况进行监督检查。负责制定和完善镇采购资金管理制度，规范采购资金的支付和核算。参与镇采购项目的招标、评标等活动，对采购项目的资金使用情况进行审核。4.审计部门将镇采购活动纳入审计监督范围，对采购项目的预算执行情况、采购程序合规性、采购资金使用效益等进行审计监督。对采购活动中的违法违规行为进行审计调查，依法追究相关人员的责任。二、采购预算与计划管理（一）采购预算编制1.各部门应当根据本部门的职责和事业发展需要，结合上一年度采购执行情况，编制本部门年度采购预算。2.采购预算应当按照财政部门规定的预算编制格式和要求进行编制，明确采购项目的名称、规格型号、数量、预算金额等内容。3.采购预算应当根据市场价格变化和采购项目的实际情况进行合理估计，确保预算金额的准确性和合理性。（二）采购计划申报1.各部门应当在采购预算批复后，根据采购项目的轻重缓急和实际需要，编制本部门年度采购计划，并报镇采购管理部门审核。2.采购计划应当包括采购项目的名称、规格型号、数量、采购方式、采购时间等内容。3.采购计划应当按照镇采购管理部门规定的格式和要求进行申报，确保申报内容的完整性和准确性。（三）采购预算与计划审核1.镇采购管理部门应当对各部门申报的采购预算和采购计划进行审核，审核内容包括采购项目的必要性、合规性、预算金额的合理性等。2.对于不符合要求的采购预算和采购计划，镇采购管理部门应当及时通知各部门进行调整和补充。3.镇采购管理部门应当根据审核后的采购预算和采购计划，汇总编制镇年度采购预算和采购计划，并报镇政府批准。（四）采购预算与计划调整1.采购预算和采购计划一经批准，原则上不得调整。如因特殊情况需要调整的，应当按照规定的程序进行审批。2.各部门因事业发展需要增加采购项目或者提高采购预算的，应当重新编制采购预算和采购计划，并报镇采购管理部门审核。3.因市场价格变化等原因需要调整采购预算和采购计划的，各部门应当及时向镇采购管理部门报告，并说明调整的原因和金额。镇采购管理部门应当根据实际情况进行审核，并报镇政府批准。三、采购方式与程序（一）采购方式1.公开招标：适用于采购金额较大、技术复杂、专业性强的采购项目。2.邀请招标：适用于具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的采购项目。或者采用公开招标方式的费用占采购项目总价值的比例过大的采购项目。3.竞争性谈判：适用于招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的采购项目；技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的采购项目；采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的采购项目；不能事先计算出价格总额的采购项目。4.单一来源采购：适用于只能从唯一供应商处采购的采购项目；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的采购项目；必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的采购项目。5.询价：适用于采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目。（二）采购程序1.采购申请：各部门根据采购计划，填写采购申请表，详细说明采购项目的名称、规格型号、数量、预算金额、采购方式等内容，并报本部门负责人审核。2.采购审批：各部门负责人对采购申请表进行审核后，报镇采购管理部门审批。镇采购管理部门根据采购项目的性质和金额，按照规定的审批权限进行审批。3.采购实施：经批准的采购项目，镇采购管理部门根据采购方式和采购程序组织实施采购活动。公开招标：镇采购管理部门发布招标公告，并按照规定的程序组织开标、评标、定标等活动。邀请招标：镇采购管理部门向符合条件的供应商发出投标邀请书，并按照规定的程序组织开标、评标、定标等活动。竞争性谈判：镇采购管理部门成立谈判小组，与供应商进行谈判，并按照规定的程序确定成交供应商。单一来源采购：镇采购管理部门与供应商进行协商，并按照规定的程序确定成交供应商。询价：镇采购管理部门向供应商发出询价通知书，并要求供应商在规定的时间内报价，并按照规定的程序确定成交供应商。4.合同签订：采购项目确定成交供应商后，镇采购管理部门应当与成交供应商签订采购合同。采购合同应当明确采购项目的名称、规格型号、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、验收方式等内容。5.合同履行：采购合同签订后，各部门应当按照合同约定履行合同义务，督促成交供应商按时、按质、按量履行合同。镇采购管理部门应当对合同履行情况进行跟踪检查，及时发现和解决合同履行过程中出现的问题。6.验收：采购项目完成后，各部门应当组织对采购项目进行验收。验收内容包括采购项目的数量是否相符、质量是否合格、规格型号是否符合要求等。验收合格后，各部门应当出具验收报告。7.资金支付：采购项目验收合格后，财政部门按照采购合同约定和财政资金支付管理规定办理资金支付手续。四、采购合同管理（一）合同签订1..采购项目确定成交供应商后，镇采购管理部门应当与成交供应商签订采购合同。采购合同应当采用书面形式，明确采购项目的名称、规格型号、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、验收方式、付款方式、违约责任等内容。2.采购合同应当由镇采购管理部门负责人审核签字，并加盖镇政府公章或者镇采购管理部门公章。3.采购合同签订后，镇采购管理部门应当及时将合同副本送财政部门、审计部门等相关部门备案。（二）合同履行1.采购合同签订后，各部门应当按照合同约定履行合同义务，督促成交供应商按时、按质、按量履行合同。2.镇采购管理部门应当对合同履行情况进行跟踪检查，及时发现和解决合同履行过程中出现的问题。3.如因特殊情况需要变更合同内容的，应当按照规定的程序进行审批，并签订补充合同。补充合同应当作为原合同的组成部分，与原合同具有同等法律效力。（三）合同验收1.采购项目完成后，各部门应当组织对采购项目进行验收。验收内容包括采购项目的数量是否相符、质量是否合格、规格型号是否符合要求等。2.验收合格后，各部门应当出具验收报告。验收报告应当包括采购项目的名称、规格型号、数量、验收时间验收人员等内容。3.如验收不合格的，各部门应当及时通知成交供应商进行整改，并重新组织验收。整改后仍不合格的，各部门应当按照合同约定追究成交供应商的违约责任。（四）合同付款1.采购项目验收合格后财政部门按照采购合同约定和财政资金支付管理规定办理资金支付手续。2.付款时，各部门应当提供采购合同、验收报告、发票等相关资料，经财政部门审核后，按照规定的程序进行支付。3.如因特殊情况需要提前付款或者延迟付款的，应当按照规定的程序进行审批，并签订补充协议。五、采购监督与检查（一）内部监督1.镇采购管理部门应当建立健全内部监督制度，加强对采购活动的全过程监督。2.镇采购管理部门应当定期对采购项目的执行情况进行检查，检查内容包括采购预算执行情况、采购程序合规性采购合同履行情况等。3.对于检查中发现的问题，镇采购管理部门应当及时进行整改，并追究相关人员的责任。（二）审计监督1.审计部门应当将镇采购活动纳入审计监督范围，对采购项目的预算执行情况、采购程序合规性采购资金使用效益等进行审计监督。2.审计部门应当定期对镇采购活动进行审计，发现问题及时提出审计意见和建议，并督促相关部门进行整改。3.对于审计中发现的违法违规行为，审计部门应当依法追究相关人员的责任。（三）社会监督1.镇采购管理部门应当建立健全采购信息公开制度，及时发布采购信息，接受社会监督。2.任何单位和个人有权对镇采购活动中的违法违规行为进行举报。镇采购管理部门应当及时受理举报，并进行调查处理。3.对于举报属实的，镇采购管理部门应当给予举报人奖励，并追究相关人员的责任。六、采购绩效评价（一）评价原则1.科学性原则：绩效评价指标应当科学合理，能够客观反映采购项目的绩效情况2.公正性原则：绩效评价应当公正公平，不受任何单位和个人的干扰。3.公开性原则：绩效评价结果应当公开透明，接受社会监督。4.实用性原则：绩效评价结果应当具有实用性，能够为采购决策提供参考依据。（二）评价内容1.采购预算执行情况：主要评价采购项目的预算执行情况，包括预算金额的控制情况、预算调整的合理性等。2.采购程序合规性：主要评价采购项目的采购程序是否符合规定，包括采购方式的选择、采购文件的编制、采购过程的组织等。3.采购合同履行情况：主要评价采购项目的采购合同履行情况，包括合同的签订、履行、验收等环节的执行情况。4.采购资金使用效益：主要评价采购项目的采购资金使用效益，包括采购资金的节约情况、采购项目对事业发展的贡献等。（三）评价方法1.定量评价：通过对采购项目的相关数据进行分析，采用定量指标对采购项目的绩效情况进行评价。2.定性评价：通过对采购项目的相关情况进行调查了解，采用定性指标对采购项目的绩效情况进行评价3.综合评价：将定量评价和定性评价相结合，对采购项目的绩效情况进行综合评价。（四）评价结果应用1.镇采购管理