审计机关采购制度

PAGE审计机关采购制度一、总则（一）目的为了规范审计机关采购行为，加强采购管理，提高资金使用效益，保证采购质量，促进廉政建设，根据国家有关法律法规和行业标准，结合审计机关实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计机关使用财政性资金及其他资金进行的货物、工程和服务采购活动。（三）基本原则1.合法性原则：采购活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定，确保采购行为合法合规。2.公开透明原则：采购信息应公开透明，采购过程应接受社会监督，保障供应商的知情权和参与权。3.公平竞争原则：通过公平竞争，选择优质的供应商和采购产品，确保采购质量和效益。4.公正原则：采购评审过程应公正、公平，不受任何因素干扰，维护供应商的合法权益。5.诚实信用原则：采购各方应诚实守信，履行各自的义务，确保采购活动顺利进行。（四）职责分工1.采购管理部门：负责制定采购计划，组织采购活动，协调采购过程中的各项事宜，对采购项目进行监督和管理。2.财务部门：负责审核采购预算，支付采购资金，对采购资金的使用情况进行监督和管理。3.审计部门：负责对采购活动进行审计监督，检查采购程序的合法性、合规性，对采购项目的效益进行评价。4.使用部门：负责提出采购需求，参与采购项目的验收工作，对采购产品的使用情况进行反馈和评价。二、采购计划管理（一）采购需求预测1.使用部门应根据工作需要和业务发展规划，提前对采购需求进行预测，填写采购需求预测表，明确采购项目的名称、规格型号、数量、预算金额、需求时间等内容。2.采购管理部门应定期收集、汇总使用部门的采购需求预测表，进行分析和评估，结合审计机关的实际情况，制定年度采购计划草案。（二）采购计划编制1.采购管理部门根据年度采购计划草案，结合财政预算安排和资金情况，编制年度采购计划。年度采购计划应包括采购项目名称、采购内容、采购预算、采购方式、采购时间等内容。2.采购计划应报经审计机关领导审批后实施。审批通过的采购计划应严格执行，不得擅自变更。如因特殊情况需要变更采购计划，应按照规定程序重新报批。（三）采购计划调整1.在采购计划执行过程中，如遇下列情况之一的，采购管理部门应及时调整采购计划：国家政策法规发生重大变化，影响采购项目实施的；审计机关工作任务发生重大调整，需要变更采购项目的；采购预算发生重大变化，需要调整采购金额的；其他不可抗力因素导致采购计划无法执行的。2.采购计划调整应按照规定程序进行，由采购管理部门提出调整申请，经审计机关领导审批后实施。调整后的采购计划应及时通知相关部门和供应商。三、采购方式（一）公开招标1.公开招标是指招标人以招标公告的方式邀请不特定的法人或者其他组织投标的采购方式。2.达到公开招标数额标准的采购项目，应采用公开招标方式进行采购。公开招标数额标准按照国家有关规定执行。3.采用公开招标方式采购的，招标人应按照规定在指定媒体上发布招标公告。招标公告应包括招标人名称、地址、联系方式，招标项目名称、内容、数量、预算金额，投标人资格要求，获取招标文件的时间、地点、方式，投标截止时间、开标时间及地点等内容。4.招标人应按照招标文件规定的时间、地点开标，并邀请所有投标人参加。开标过程应记录在案，并存档备查。开标后，招标人应按照招标文件规定的评标标准和方法进行评标，确定中标候选人名单，并在指定媒体上公示中标候选人。公示期不得少于三个工作日。公示期满无异议的，招标人应向中标人发出中标通知书，并同时将中标结果通知所有未中标的投标人。（二）邀请招标1.邀请招标是指招标人以投标邀请书的方式邀请特定的法人或者其他组织投标的采购方式。2.符合下列情形之一的采购项目，可以采用邀请招标方式进行采购：具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；采用公开招标方式的费用占采购项目总价值的比例过大的。3.采用邀请招标方式采购的，招标人应从符合相应资格条件的供应商中，通过随机方式选择三家以上的供应商，并向其发出投标邀请书。投标邀请书应包括招标项目名称、内容、数量、预算金额，投标人资格要求，获取招标文件的时间、地点、方式，投标截止时间、开标时间及地点等内容。4.招标人应按照招标文件规定的时间、地点开标，并邀请所有投标人参加。开标过程应记录在案，并存档备查。开标后，招标人应按照招标文件规定的评标标准和方法进行评标，确定中标候选人名单，并在指定媒体上公示中标候选人。公示期不得少于三个工作日。公示期满无异议的，招标人应向中标人发出中标通知书，并同时将中标结果通知所有未中标的投标人。（三）竞争性谈判1.竞争性谈判是指采购人或者采购代理机构直接邀请三家以上供应商就采购事宜进行谈判的采购方式。2.符合下列情形之一的采购项目，可以采用竞争性谈判方式进行采购：招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；不能事先计算出价格总额的。3.采用竞争性谈判方式采购的，采购人或者采购代理机构应成立谈判小组。谈判小组由采购人代表和有关专家共三人以上单数组成，其中专家的人数不得少于成员总数的三分之二。谈判小组应制定谈判文件，明确谈判程序、谈判内容、合同草案的条款以及评定成交标准等事项。谈判文件应包括采购项目名称、内容、数量、预算金额，供应商资格要求，谈判程序、谈判内容、合同草案的条款以及评定成交标准等内容。4.采购人或者采购代理机构应邀请符合相应资格条件的供应商参加谈判，并向其提供谈判文件。供应商应按照谈判文件的要求编制响应文件，并在规定的时间内提交给采购人或者采购代理机构。采购人或者采购代理机构应按照谈判文件规定的时间、地点组织谈判。谈判过程中，谈判小组应与供应商进行谈判，要求供应商对响应文件进行澄清、说明或者补正，并根据谈判情况调整谈判文件的内容。谈判结束后，谈判小组应要求所有参加谈判的供应商在规定的时间内进行最后报价。谈判小组应根据谈判文件规定的评定成交标准，对供应商的最后报价进行评审，确定成交供应商名单，并向采购人提出成交报告。采购人应根据成交报告确定成交供应商，并向其发出成交通知书。成交通知书对采购人和成交供应商具有同等法律效力。（四）单一来源采购1.单一来源采购是指采购人从某一特定供应商处采购货物、工程和服务的采购方式。2.符合下列情形之一的采购项目，可以采用单一来源采购方式进行采购：只能从唯一供应商处采购的；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。3.采用单一来源采购方式采购的，采购人应组织成立单一来源采购小组。单一来源采购小组由采购人代表和有关专家共三人以上单数组成，其中专家的人数不得少于成员总数的三分之二。单一来源采购小组应制定单一来源采购文件，明确采购程序、采购内容、合同草案的条款以及评定成交标准等事项。单一来源采购文件应包括采购项目名称、内容、数量、预算金额，供应商资格要求，采购程序、采购内容、合同草案的条款以及评定成交标准等内容。4.采购人应邀请符合相应资格条件的供应商参加单一来源采购，并向其提供单一来源采购文件。供应商应按照单一来源采购文件的要求编制响应文件，并在规定的时间内提交给采购人。采购人应按照单一来源采购文件规定的时间、地点组织单一来源采购。单一来源采购过程中，单一来源采购小组应与供应商进行谈判，要求供应商对响应文件进行澄清、说明或者补正，并根据谈判情况调整单一来源采购文件的内容。谈判结束后，单一来源采购小组应要求供应商在规定的时间内进行最后报价。单一来源采购小组应根据单一来源采购文件规定的评定成交标准，对供应商的最后报价进行评审，确定成交供应商名单，并向采购人提出成交报告。采购人应根据成交报告确定成交供应商，并向其发出成交通知书。成交通知书对采购人和成交供应商具有同等法律效力。（五）询价1.询价是指采购人向三家以上供应商发出询价单，对其报价进行比较，以确定成交供应商的采购方式。2.采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目，可以采用询价方式采购。3.采用询价方式采购的，采购人应成立询价小组。询价小组由采购人代表和有关专家共三人以上单数组成，其中专家的人数不得少于成员总数的三分之二。询价小组应制定询价文件，明确询价程序、询价内容、合同草案的条款以及评定成交标准等事项。询价文件应包括采购项目名称、内容、数量、预算金额，供应商资格要求，询价程序、询价内容、合同草案的条款以及评定成交标准等内容。4.采购人应向符合相应资格条件的供应商发出询价单，并要求其在规定时间内报价。供应商应按照询价单要求编制报价文件，并在规定时间内提交给采购人。采购人应按照询价文件规定的时间、地点组织询价。询价过程中，询价小组应要求供应商对报价文件进行澄清、说明或者补正，并根据询价情况调整询价文件的内容。询价结束后，询价小组应要求所有参加询价的供应商在规定时间内进行最后报价。询价小组应根据询价文件规定的评定成交标准，对供应商的最后报价进行评审，确定成交供应商名单，并向采购人提出成交报告。采购人应根据成交报告确定成交供应商，并向其发出成交通知书。成交通知书对采购人和成交供应商具有同等法律效力。四、采购程序（一）采购申请1.使用部门根据工作需要，填写采购申请表，详细说明采购项目的名称、规格型号、数量、预算金额、需求时间、技术要求、售后服务要求等内容，并提交采购管理部门。2.采购申请表应经使用部门负责人签字确认，并加盖部门公章。（二）采购审批1.采购管理部门收到采购申请表后，应进行审核。审核内容包括采购项目的必要性、合规性、预算合理性等。2.采购管理部门审核通过后，将采购申请表报审计机关领导审批。审计机关领导应根据采购项目的实际情况，做出审批决定。审批通过的采购申请表交采购管理部门组织实施采购；审批不通过的采购申请表，采购管理部门应及时通知使用部门，并说明原因。（三）采购实施1.采购管理部门根据采购审批结果，按照规定的采购方式组织采购活动。2.采用公开招标、邀请招标方式采购的，采购管理部门应委托具有相应资质的招标代理机构进行招标。招标代理机构应按照国家有关规定和招标文件要求组织招标活动。3.采用竞争性谈判、单一来源采购、询价方式采购的，采购管理部门应成立谈判小组、单一来源采购小组、询价小组，按照规定的程序组织采购活动。谈判小组、单一来源采购小组、询价小组应按照公平、公正、公开的原则，对供应商的报价、技术方案、售后服务等进行评审，确定成交供应商。4.采购过程中，采购管理部门应与供应商签订采购合同。采购合同应明确采购项目的名称、规格型号、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、售后服务等内容。采购合同签订后，采购管理部门应及时将采购合同副本送财务部门备案。（四）采购验收1.采购项目完成后，采购管理部门应组织使用部门、财务部门、审计部门等相关人员进行验收。验收内容包括采购项目的数量、质量、规格型号、技术要求、售后服务等是否符合采购合同要求。2.验收人员应按照采购合同要求，对采购项目进行逐一核对，并填写验收报告。验收报告应包括采购项目名称、规格型号、数量、采购合同编号、验收时间、验收人员签字等内容。验收合格的采购项目，验收人员应在验收报告上签字确认；验收不合格的采购项目，验收人员应在验收报告上注明不合格原因，并要求供应商限期整改或退换货物。3.采购管理部门应将验收报告及时送财务部门，作为支付采购资金的依据。财务部门应按照采购合同和验收报告的要求，及时支付采购资金。五、采购合同管理（一）合同签订1.采购管理部门应在确定成交供应商后，及时与供应商签订采购合同。采购合同应采用书面形式，明确双方的权利和义务。2.采购合同应包括以下主要条款：采购项目名称、规格型号、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、售后服务等内容；付款方式、付款时间、付款条件等内容；合同变更、解除的条件和程序；违约责任、争议解决方式等内容。3.采购合同签订后，采购管理部门应及时将采购合同副本送财务部门备案。财务部门应按照采购合同的要求，做好采购资金的支付和管理工作。（二）合同履行1.采购合同签订后，双方应按照合同约定履行各自的义务。供应商应按照合同约定的时间、地点、质量标准等要求，提供货物、工程和服务；采购方应按照合同约定的付款方式、付款时间、付款条件等要求，及时支付采购资金。2.在合同履行过程中，如遇下列情况之一的，双方应及时协商解决：合同条款需要变更的；出现不可抗力因素，影响合同履行的；其他需要协商解决的问题。3.双方协商一致后，应签订补充协议或变更协议，并将补充协议或变更协议副本送财务部门备案。财务部门应按照补充协议或变更协议的要求，做好采购资金的支付和管理工作。**（三）合同变更与解除**1.在合同履行过程中，如因下列原因需要变更或解除合同的，双方应按照规定程序办理：国家政策法规发生重大变化，影响合同履行的；审计机关工作任务发生重大调整，需要变更或解除合同的；采购方或供应商因不可抗力因素，无法履行合同的；其他需要变更或解除合同的原因。2.合同变更或解除应经双方协商一致，并签订书面协议。合同变更协议或解除协议应明确变更或解除的原因、内容、时间等事项。合同变更协议或解除协议签订后，采购管理部门应及时将合同变更协议或解除协议副本送财务部门备案。财务部门应按照合同变更协议或解除协议的要求，做好采购资金的支付和管理工作。（四）合同纠纷处理1.在合同履行过程中，如双方发生纠纷，应首先通过协商解决。协商不成的，可以按照合同约定的争议解决方式进